Развитие кредитования юридических лиц

О документе
Оригинальность: 75.77%
Заимствования: 24.23%
Цитирование: 0%
Дата: 15.06.2016
Источников: 20 ...

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………….…….3
ГЛАВА 1 .ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
1.1. Понятие кредита и принципы кредитования юридических лиц ……….…5
1.2. Нормативная база организации кредитного процесса ……………………19
1.3. Организация кредитования юридических лиц в коммерческом банке.…27
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИЛИЧЕСКИХ ЛИЦ НА ПРИМЕРЕ БАНКА ПАО «БАНК УРАЛСИБ»
2.1. Характеристика деятельности банка ПАО «БАНК УРАЛСИБ»………...36
2.2. Кредитование реального сектора экономики в коммерческом банке ПАО «БАНК УРАЛСИБ»……………………….…………………………………..…40
2.3. Проблемы кредитования юридических лиц в РФ и пути их решения…..52
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………….…59
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………………………….......60
ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………….63

ВВЕДЕНИЕ

Сложившиеся условия развития мировой финансовой системы в настоящее время обусловлены необходимостью создания новой среды функционирования с её инструментами и институтами. Для отечественной банковской системы действующие в глобальном аспекте условия ужесточаются требованием изменения экономической модели хозяйствования и перевода российской экономики с экспортно-сырьевого на инновационный путь развития. Все это подкреплено стратегической инициативой государства (Стратегией 2020 ), основанной на решении Правительства РФ.
В стратегическом аспекте реформирование российской экономики предполагает наличие достаточной ресурсной базы финансовой системы и банков как ее основной составляющей.
В современных условиях Банк России акцентировал внимание на повышении эффективности процедур кредитования реального сектора экономики, как ее основного драйвера с учетом ограничений зарубежных заимствований для отечественных предприятий.
Требования к банкам как основным источникам ликвидности и возможности осуществлять текущую деятельность для большого числа организаций реального сектора возросли значительно.
Основной целью дипломной работы является анализ проблем и определение перспектив развития кредитования юридических лиц российскими коммерческими банками в современных экономических условиях.
Для достижения указанной цели в работе ставятся следующие задачи:
– дать характеристику понятиям кредита и принципам кредитования корпоративных заемщиков в современной российской банковской системе;
– проанализировать нормативно – правовое обеспечение процесса кредитования;
– провести анализ и выделить основные направления организации кредитной работы в банках в современных условиях;
– проанализировать общие результаты деятельности и дать оценку реализации кредитной политики в сложных экономических условиях в одном из российских банков – банке ПАО «БАНК УРАЛСИБ».

Мониторинг ссуд осуществляется Банком в зависимости от степени риска по каждой ссуде, оцениваемой индивидуально, и по портфелю однородных ссуд. Рейтинг риска по индивидуально оцениваемым ссудам пересматривается с определенной периодичностью (например, не реже одного раза в месяц).Процесс мониторинга должен охватывать следующие аспекты деятельности заемщика: подтверждение целевого использования кредита и наличия источников его погашения; выполнение требований, направленных на ограничение изменений в рисковых параметрах заёмщика; совокупность текущих рисковых параметров (включая характер и общую величину риска) заёмщика и обеспечения, а также их чувствительность к экономическим и рыночным изменениям; развитие кредитной истории заёмщика и текущей способности осуществлять погашения кредита, основанной на финансовых тенденциях и прогнозах денежных потоков; данные об отрасли, в которой работает заемщик, и данные об его месте в данной отрасли; оценка достаточности и реализуемости обеспечения или гарантий, в том числе при различных сценариях; сохранение деловой репутации заёмщика, а также его правоспособности в части принятых на себя обязательств.Идентификация проблемных кредитов осуществляется Банком на основе применения риск-рейтинга. Кредиты, относящиеся к худшим риск-рейтингам, включаются в соответствующую группу проблемных кредитов. Основными этапами работы с проблемными кредитами являются: усиление мониторинга; проработка с заемщиком поиска возможных источников гашения обязательств перед Банком; оптимизация состава и структуры обеспечения, в том числе формирование дополнительного обеспечения; реализация Банком прав на заложенное имущество (заложенные права); списание безнадежной ко взысканию проблемной задолженности за счет резерва на возможные потери по ссудам.При работе с проблемной задолженностью Банк самостоятельно определяет целесообразность судебной процедуры взыскания. Помимо указанных процедур внутри процесса кредитования Банк обеспечивает формирование информационной базы в целях создания эффективной системы управления кредитным портфелем. Она может включать: наличие полной, актуальной и достоверной информации о составе, структуре и качестве корпоративного кредитного портфеля информации; наличие управленческой информации (количественные, качественные характеристики и аналитические отчеты), используемой руководством Банка при принятии решений; формирование единой базы данных по кредитам корпоративным клиентам в программном продукте Банка; возможность использования имеющейся информации всеми задействованными в процессе корпоративного кредитования лицами.Обязательными условиями качественной организации кредитного процесса в Банке является наличие системы повышения квалификации персоналом Банка и системы контроля исполнения решений на каждом этапе кредитного процесса. ГЛАВА II. АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИЛИЧЕСКИХ ЛИЦ НА ПРИМЕРЕ БАНКА ПАО «БАНК УРАЛСИБ»2.1. Характеристика деятельности банка ПАО «БАНК УРАЛСИБ»Публичное акционерное общество «БАНК УРАЛСИБ» (ПАО «БАНК УРАЛСИБ») (далее по тексту – Банк или ПАО «БАНК УРАЛСИБ») образовано в результате реорганизации ОАО «УралСиб» в форме присоединения к нему ОАО АКБ «АВТОБАНК-НИКОЙЛ», АБ «ИБГ НИКойл» (ОАО), КБ «Брянский народный банк» (ОАО) и ОАО АКБ «Кузбассугольбанк» на основании решения совместного общего Собрания акционеров перечисленных банков и зарегистрировано 20.09.2005 г. В мае 2010 года Банк был реорганизован в форме присоединения к нему ОАО АКБ «Стройвестбанк» и ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК». В сентябре 2015 года в соответствии с требованиями Гражданского кодекса Российской Федерации и Федерального закона от 02.12.1990 г. N 395-1 «О банках и банковской деятельности» изменены полное наименование Банка с Открытое акционерное общество «БАНК УРАЛСИБ» на Публичное акционерное общество «БАНК УРАЛСИБ», и сокращенное наименование с ОАО «УРАЛСИБ» на ПАО «БАНК УРАЛСИБ». ПАО «БАНК УРАЛСИБ» зарегистрировано Центральным банком Российской Федерации (далее по тексту - Банк России). Свидетельство от 08.04.1999 г. № 2275. ПАО «БАНК УРАЛСИБ» внесено в Единый государственный реестр юридических лиц Управлением Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по Республике Башкортостан за № 1020280000190 от 08.08.2002 г. Свидетельство серии 02 № 004606023. Головной офис Банка расположен по адресу: 119048, г. Москва, ул. Ефремова, д. 8. ПАО «БАНК УРАЛСИБ» имеет Генеральную лицензию Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций № 30 от 10.09.2015 г. без ограничения срока действия и осуществляет свою деятельность в соответствии с Федеральным законом № 395-1 «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. (далее по тексту – Закон № 395-1) и другими законодательными актами Российской Федерации. Основная деятельность Банка включает в себя привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады, открытие и ведение счетов юридических и физических лиц, осуществление кассовых и расчетных операций, кредитование юридических и физических лиц, предоставление гарантий, осуществление операций с ценными бумагами, доверительное управление денежными средствами и иным имуществом физических и юридических лиц, а также куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах. Банк является участником системы обязательного страхования вкладов физических лиц с 20.01.2005 г. Таблица 2 – Динамика структуры филиальной сети Банка за 4 квартал 2015 г. 1 октября 2015 г.1 января 2015 г.Филиалы67Операционные офисы117134Дополнительные офисы197217Операционные кассы614Кредитно-кассовые офисы12ИТОГО327374В июле 2015г. в рамках изменений, направленных на повышение операционной эффективности бизнеса, филиал Банка в г. Челябинск был преобразован в операционный офис филиала Банка в г. Екатеринбург.Банк является одним из крупнейших российских частных банков по размеру совокупных активов, совокупному капиталу и размеру депозитов. На 01.01.2016 года в Банке обслуживалось 49 тыс. корпоративных клиентов и около 6 млн. физических лиц. Целевыми параметрами стратегии Банка до недавнего времени являлись: обеспечение себе лидирующего положения среди всех частных банков России, стабильный рост доли региональных рынков в разрезе всех продуктов, увеличение прибыльности и рентабельности основных параметров (капитала и активов), установление высоких стандартов качества обслуживания клиентов и активное продвижение клиентоориентированной стратегии развития, повышение технологичности услуг, активное развитие дистанционного банкинга и private banking и др. Однако в результате финансово-экономического кризиса положение Банка ухудшилось настолько, что Агентство по страхованию вкладов начало предпринимать срочные меры по его санации. На сегодняшний день пока не готова новая стратегия развития Банка, но, очевидно, что Банк планирует развиваться как универсальная кредитная организация с новыми собственниками. Акцент в развитии на ближайшую перспективу Банк, вполне возможно, сделает на продуктах корпоративного бизнеса в массовом и сегментах малого, среднего бизнеса (МСБ), а также - услугах дистанционного банковского обслуживания (в т. ч. интернет-эквайринга и др.). Далее рассмотрим подробнее основные результаты деятельности Банка по состоянию на 01.01. 2016 года в разрезе капитала, активов и доходов (Приложение 2) и перспективу смены собственников как вероятного варианта развития событий. Все таблицы составлены по данным бухгалтерской отчетности Банка в разрезе соответствующих дат. Динамика капитала Банка за 2013 -2016 гг. демонстрирует существенное снижение собственных средств Банка практически на 24 % за три года, при этом в абсолютном выражении наибольшее снижение капитала произошло в 2015 году – на 9 642 946 тыс. руб. (Приложение 2). Причем именно в 2015 году Банк использовал все резервы прибыли за прошлые годы и ключевой статьей расходов стало доформирование резервов на потери по ссудам. В структуре собственных средств наибольшую долю занимает уставный капитал (Приложение 2), почти 90 % на 01.01.2016, что является существенных негативных факторов с точки зрения оценка качества капитала кредитной организации. Никаких резервов (по прибыли, запасов Резервного фонда и пр.) у Банка нет, поэтому характеризовать его состояние на 01.01.2016 г как устойчивое уже нельзя. К тому же по состоянию на 01.01.2016 г. Банк нарушил норматив Н1.0: при норме выше 8,0% фактическое значение составило 6,9%.Фактических действий по отзыву лицензии на вклады и исключения Банка из системы страхования вкладов Банк России Агентство по страхованию вкладов соответственно не предпринимают, однако, в ноябре 2015 года было объявлено о санации Банка, поскольку ухудшение динамики всех показателей наблюдалось уже на протяжении достаточно длительного времени. АСВ провело отбор потенциальных инвесторов, и в результате было объявлено, что бизнесмен В. Коган приобретет 82% акций Банка. Фактически речь идет о смене собственников. При этом планировалось, что будет выделена достаточная помощь в размере порядка 81 млрд. руб. от АСВ.На фоне таких серьезных изменений в структуре собственности и причин, послуживших подобным изменений, по состоянию на 01.01.2016 года состояние всех остальных показателей Банка также оставляет желать лучшего. В структуре активов (Приложение 2) вследствие проблем самым «пострадавшим» показателем стала чистая ссудная задолженность: за три года Банк фактически потерял 40 % кредитного портфеля, причем наибольшее снижение произошло еще в 2013 году и послужило началом проблем Банка, т.к. параллельно с величиной кредитного портфеля стала снижаться прибыль и очень резко (Приложение 2) и по состоянию на 01.01.2016 года Банк закономерно получил убыток в сумме 22 368 тыс. руб. Учитывая, что в структуре активов наибольшую долю занимают работающие активы (Приложение 2), что в принципе неплохой показатель для деятельности Банка, то, соответственно, и этот показатель потерял почти 38% за три года. Значения показателей рентабельности капитал и активов на протяжении всех трех рассматриваемых лет были и так невысокими (Приложение 2), но по факту получения убытков, рентабельность ушла в минус.Банк в условиях смены акционеров надеется полностью переформатировать стратегию развития и изменить свое финансовое положение, в т. ч. и за счет изменения принципов кредитной политики и усиления процедур риск-менеджмента. 2.2. Кредитование реального сектора экономики в коммерческом банке ПАО «БАНК УРАЛСИБ»На фоне всех проблем Банка, связанных с ухудшением финансового положения и сменой собственников, анализ кредитной политики и кредитного портфеля проведем по фактическим результатам, полученным на 01.01. 2016 гг. (Приложение 2). Согласно данным Приложения 2 Банк за три года потерял более 60 % кредитного портфеля юридических лиц и фактически не смог восполнить данную потерю. При этом, выполняя требования Банка России Банк создавал адекватные резервы на потери по ссудной и приравненной к ней задолженности (далее - РВПС). РВПС были созданы в достаточном объеме для покрытия проблемной просроченной задолженности (Приложение 2). При этом, очевидно, что на фоне снижения величины кредитного портфеля, растет доля просроченной задолженности (чисто арифметически): за период с 2013 по 2015 гг. она выросла с 7,8 % до 11,9%, что очень существенно для продолжения активной кредитной политики. Если рассматривать отраслевую структуру портфеля, то отток вложений произошел практически по всем отраслям (Приложение 2), но принципиальных изменений в долевой структуре не произошло: наибольшую долю занимают кредиты в сфере торговли, строительства и операций с недвижимостью (практически четверть портфеля). Пока рано об этом говорить, но, вероятно, с изменением кредитной политики, отраслевая структура кредитного портфеля будет меняться – Банку сейчас нужны серьезные инвесторы и крупные предприятия на обслуживание. По кредитам основных отраслей (доля ссудной задолженности по которым превышает 10% в кредитном портфеле) отток в целом за три года составил: 70% по торговле и 20% по строительству и операциям с недвижимостью (падение было несколько скорректировано в конце 2014 года, когда население спасало сбережения путем вложения в недвижимость и строительные компании получали кредиты). Кредитный портфель физических лиц пострадал в меньшей степени: за три года динамика была разнонаправленной. За 2013 год портфель вырос более, чем на четверть, но в 2014 году началось снижение его объема и по состоянию на 01.01.2016 г. (за 2 года) он потерял фактически 32,8% (Приложение 2). В Приложении 2 наглядно продемонстрировано потенциальное изменение долевой структуры кредитного портфеля Банка: по состоянию на 01.01.2016 года доля кредитов физическим лицам почти догнала значение доли юридических – 40,1% и 43,7 % соответственно, что обусловлено значительным снижением величины корпоративного кредитного портфеля за счет сокращения кредитования (этому не способствовал и показатель достаточности капитала, значение которого зависит от величины кредитного и других рисков), в первую очередь, в разрезе отраслей, по которым у Банка наибольшая доля ссудной задолженности. Вместе с тем, портфель кредитов физическим лицам Банк планирует увеличивать. В первую очередь, за счет ипотечного и потребительского кредитования. В отношении нормативов кредитного риска можно отметить, что в течение рассматриваемого периода нарушений не было, но, по состоянию на 01.01.2016 года есть ухудшение всех фактических значений показателей.Таким образом, Банк как один из крупнейших банков страны, существенно пострадал на фоне финансового кризиса и внутренних корпоративных проблем. Вследствие этого, а также, учитывая недавнее назначение нового санатора и потенциального инвестора, прогнозировать его развитие в разрезе ключевых показателей пока рано. Стратегия Банка, скорее сего, в ближайшее время будет представлена, тогда и можно будет строить хотя бы какие-то острожные прогнозы по его дальнейшему развитию. К значимым направлениям развития Банк, которые он планирует продолжать развивать, можно отнести работу с физическими лицами (массовый сегмент и private-banking), поскольку, по оценкам Банка, две трети доходов банковского рынка будут приходиться на сегмент розничного бизнеса и будет расти доля private banking.В работе с корпоративным бизнесом Банк уже давно выделил три сегмента: первый – малый (годовые обороты от 50 до 100 млн. руб.), – средний (годовые обороты от 100 млн. до 300 млн. руб.) и крупный и бизнес (годовые обороты от 300 млн. руб.). В соответствии с коррективами, внесенными в кредитную политику Банка, требования к заемщикам строятся в зависимости от категории клиентов. Для Банка приоритетными клиентами являются организации в динамично развивающихся отраслях и сегментах экономики, способные обеспечить эффективное использование кредитных ресурсов. На фоне финансового кризиса Банк пересмотрел в сторону ужесточения подходы к оценке кредитоспособности заемщиков и оценке качества выданных ссуд. В перечень оперативных мероприятий по минимизации кредитного риска были включены: дообеспечение выданных кредитов твердым залогом, предпочтение – недвижимость, ликвидное оборудование. Оценка залогового имущества усилилась в части увеличения дисконтов при определении залоговой массы; увеличение процентных ставок с учетом расчета минимальной цены размещения денежных средств и доходности по каждому клиенту; перерасчет резерва по некоторым ссудам, в частности, отмена корректировки резерва на обеспечение и др. В связи со сложным финансово-экономическим положением Банк вынужден принимать дополнительные меры для обеспечения положительного финансового результата и, более того, его положительной динамики. Для этого необходимы принципиальные изменения кредитной политики, частично Банк уже выполнил ряд нововведений, способных предотвратить потери по ссудам и рост безнадежных долгов, в частности: были внесены изменения в Залоговую политику, в кредитную политику в отношении отраслей и требований к кредитоспособности заемщиков и пр. (ниже рассмотрена экономико-математическая модель).Самым важным условием выхода из тяжелого положения для Банка будет обеспечить преемственность старой и новой кредитной политики и пр., причем с наименьшими проблемами для клиентов и потенциальных клиентов. Кроме того, для Банка такого размера, не обладающего гибкостью небольшой кредитной организации, кардинальные перемены всегда несут высокие операционные риски и могут часто провоцировать незапланированные потери там, где их не должно быть. Поэтому осуществление процесса перехода на новые условия кредитной политики должно стать одним из основных мероприятий по ее усовершенствованию. С точки зрения мероприятий постфактум и вообще мероприятий, ориентированных на решение вопросов минимизации кредитного риска в текущем моменте, можно рекомендовать Банку следующие процедуры: во-первых, большинство заемщиков акцентирует внимание на выживаемости собственного бизнеса / семьи и пр. в условиях кризиса, поэтому происходит перестройка приоритетов и данный фактор Банк может учесть при внесении изменений в организацию процедур принятия решений; во-вторых, Банку необходимо сфокусировать внимание на ключевых показателях кредитного риска, способных заранее информировать Банк о необходимости требований и получения дополнительного обеспечения по ссудам (в т.ч. страховки, поручительства, гарантии, залог) и особенно, постараться повысить ликвидность залогового обеспечения; в – третьих, целесообразно пересмотреть методические подходы к определению лимитов в сторону их снижения и включить необходимые изменения в автоматизированную систему; получить дополнительные гарантии государства на проведение финансирования крупных государственных проектов (по возможности) и пр. Банк уже ужесточил многие требования к кредитоспособности действующих потенциальных заемщиков и ликвидности и достаточности обеспечения по ссудам, но необходимы еще меры по ужесточению контроля за: платежеспособностью крупных и средних заемщиков в стратегической перспективе (в прогнозе на 1 год как минимум); реальностью планов заемщиков по возврату долгов в существующих экономических условиях; за структурой обеспечения и динамики его ликвидности в перспективе на 1 год (минимум) и пр. В части реализации кредитной политики для физических лиц Банк в качестве основного приоритета выделил повышение качества и клиентоориентированности услуг, которые заключаются в увеличении затрат времени и трудовых ресурсов на проведение консультаций потенциальных клиентов по видам кредитных услуг, по оказанию им помощи в оценке собственной кредитоспособности, по оценке максимально возможной долговой нагрузке, по получению услуг дистанционного банкинга (в рамках получения услуг по кредитованию) и др. С точки зрения формирования РВПС по розничным кредитам, который формируется по портфелям однородных ссуд в соответствии с Положением Банка России № 254 –П, Банк усилил контроль и внес методические изменения во внутренние документы, касающиеся классификации розничных кредитов в разрезе портфелей качества. В 2015 году Банк усилил акцент на выдаче более надежных ипотечных кредитов и сократил объемы кредитования на потребительские нужды и автокредитования как наиболее рискованном. Ввиду сложной ситуации со снижением кредитного портфеля и пока в Банке не принята долгосрочная стратегия развития, в оперативном режиме Правление решает задачу обеспечения роста (или, по крайней мере, не уменьшения) кредитного портфеля посредством корректировки кредитной политики на основе прогнозных оценок посредством использования экономико-математического моделирования. Правление Банка пришло к выводу, что для поддержания объема кредитного портфеля (в первую очередь, корпоративного) и маржи по нему, необходимо провести следующие изменения в Кредитной политике:выделить приоритетные отрасли (из тех, что есть в портфеле), дающие наибольший доход (причем и в прогнозе тоже).