Управление рисками коммерческого банка

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы сущности банковских рисков 5
1.1 Понятие, факторы возникновения и классификация банковских рисков 5
1.2 Способы предотвращения и управления банковскими рисками 16
1.3 Законодательно-нормативное регулирование банковских рисков в Российской Федерации 23
Глава 2. Управление банковскими рисками ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» 26
2.1 Организационно-экономическая характеристика ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» 26
2.2 Анализ финансового состояния банкаООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» 28
2.3 Деятельность ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» по предотвращению рисков 36
Глава 3. Совершенствование качества управления банковскими рисками в ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» 54
3.1. Проблемы управления банковскими рисками 54
3.2. Пути снижения банковских рисков ...

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы сущности банковских рисков 5
1.1 Понятие, факторы возникновения и классификация банковских рисков 5
1.2 Способы предотвращения и управления банковскими рисками 16
1.3 Законодательно-нормативное регулирование банковских рисков в Российской Федерации 23
Глава 2. Управление банковскими рисками ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» 26
2.1 Организационно-экономическая характеристика ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» 26
2.2 Анализ финансового состояния банкаООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» 28
2.3 Деятельность ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» по предотвращению рисков 36
Глава 3. Совершенствование качества управления банковскими рисками в ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» 54
3.1. Проблемы управления банковскими рисками 54
3.2. Пути снижения банковских рисков60
Заключение 75
Список использованной литературы 79
Приложение 1. Бухгалтерский баланс на 1 января 2011 года 80
Приложение 2. Бухгалтерский баланс на 1 января 2012 года 83
Приложение 3. Отчет о прибылях и убытках за 2010 год 86
Приложение 4. Отчет о прибылях и убытках за 2011 год 88

Банки являются главными звеньями в системе рыночных структур. От того, как успешно развивается их деятельность, зависит успешное функционирование рыночного механизма. Процесс преобразований в экономике начался с реформ банковской системы. Банковская сфера активно развивается и на сегодняшний день.
Существование в России рыночной экономики и дальнейшее повышение ее эффективности функционирования, а также создание требуемой инфраструктуры нельзя обеспечить без использования и совершенствования кредитных отношений. Последние, в свою очередь, стимулируют развитие производственных сил, ускоряют формирование источников капитала и т.д.
Без использования кредитов нельзя обеспечить быстрое и цивилизованное становление различных хозяйств, организаций, а также внедрение прочих разновидностей предприн имательской деятельности на внутреннем и внешнем экономическом пространстве.
Ключевым моментом в банковской деятельности является управление рисками. В первое время банки принимали только депозиты, но с развитием их деятельности, они стали посредниками при передаче средств, этим самым взяв на себя различные риски, например, кредитный. Кредитование стало основой успешного банковского дела, своеобразным фундаментом, по которому можно было судить о качестве и о работе банка.
Особое внимание заслуживает процесс управления кредитным риском банка, поскольку от его качества напрямую зависит успешность функционирования банка. Как показывают исследования банкротств различных мировых банков, основной их причиной послужило низкое качество активов организации.
Ключевыми моментами эффективного управления банковскими рисками являются хорошо развитая кредитная политика банка, качественное управление его кредитным портфелем, эффективный механизм контроля кредитов, а самое важное – это хорошо обученный и подготовленный персонал для работы в данной системе.
Принятие рисков является основой банковского дела. Банки будут успешно функционировать только в том случае, если принимаемые ими риски разумны, их возможно контролировать и они находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы банка, по большей части кредиты, должны быть довольно ликвидными, чтобы ими можно было покрыть любой отток средств, а также расходы и убытки, и при этом дать приемлемый размер прибыли акционерам банка. Достижение данных целей находится в основе банковской политики по принятию рисков и управления ими.
Цель работы: разработать мероприятия по совершенствованию качества управления банковскими рисками в ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк».
Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:
- рассмотреть теоретические основы сущности банковских рисков;
- проанализировать систему управления банковскими рисками в ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»;
- на основе анализа разработать мероприятия по совершенствованию качества управления банковскими рисками в ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк».
Объект исследования: ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк».
Предмет исследования: система управления банковскими рисками в ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк».

Этот риск имеет отношение не только к кредитованию, но и к другим операциям, которые находят свое отражение в балансе Банка или на внебалансовом учете (вложения в ценные бумаги, гарантии, акцепты и др.). В связи с этим Банк разделяет управление кредитным риском в зависимости от вида операций, с которыми данный вид риска связан. Управление кредитным риском по потребительским кредитам Система управления рисками потребительского кредитования представлена Комитетом по управлению рисками потребительского кредитования, в задачи которого входят: - координация деятельности Банка в области потребительского кредитования с компаниями группы HomeCredit; - выработка рекомендаций органам управления Банка для принятия управленческих решений, направленных на увеличение эффективности работы Банка в области потребительского кредитования; - контроль уровня принимаемых рисков с целью принятия решений по текущему и перспективному управлению рисками Банка; - оценка эффективности новых проектов, продуктов, программ потребительского кредитования с точки зрения принимаемых кредитных рисков; - оценка и позиционирование Банка на рынке потребительского кредитования с точки зрения уровня принимаемых кредитных рисков.Также в систему управления рисками входит ряд структурных подразделений Банка со своими специфическими функциями: - на момент предоставления кредита (Управление авторизации, Департамент противодействия мошенничеству и андеррайтинга, Департамент защиты бизнеса); - после предоставления кредита, на всём протяжении срока действия кредита (Департамент противодействия мошенничеству и андеррайтинга, Департамент розничных рисков, Департамент управления процессами взыскания, Департамент защиты бизнеса); - при работе с неплательщиками (Департамент по работе с просроченной задолженностью).Основные подходы к оценке рисков.Банк предоставляет кредиты по стандартным кредитным продуктам, с использованием одного стандартного типа кредитного договора (в рамках этого продукта) и единой системы дистрибуции кредитных продуктов, на основе стандартных условий и требований, предъявляемых к потенциальным заёмщикам. Порядок предоставления кредита в рамках каждого кредитного продукта осуществляется на основании утвержденных методик работы подразделений по кредитному продукту. Для минимизации рисков Банк выдает ссуды, которые не превышает 0,5% от собственного капитала Банка. Размер всего кредитного портфеля ограничивается структурными лимитами, которые закладываются в долгосрочные планы и утверждаются в виде целевой структуры баланса Правлением Банка при утверждении финансового плана. Оценка рисков по предоставленным кредитам и формирование резервов производится с использованием метода портфельной оценки ссуд. Методика оценки кредитного риска Банка основана на классификации кредитов по их качеству, т.е. по вероятности возврата заемщиками полученных ими кредитов. При оценке кредитного риска учитывается финансовое состояние заемщика на момент выдачи кредита, платежная дисциплина, кредитная история, частота наступления дефолта. Банк разбивает портфель по срокам длительности просроченных платежей и применяет к каждой группе свои аналитические коэффициенты, на основании которых выводится итоговая сумма резерва, формируемого под соответствующий портфель однородных ссуд.При определении аналитических коэффициентов резервирования ключевым элементом является построение бальной системы рейтингов и матрицы переходов, отражающей вероятности перехода заемщика из одной категории кредитного рейтинга в другую. Элементы матрицы – вероятность перехода заемщика из одной категории кредитного рейтинга в другую – рассчитываются на основании статистических данных. Для целей формирования резервов расчет аналитических коэффициентов осуществляется Департаментом розничных рисков, на основе утверждённой методики, по необходимости, но не реже чем раз в квартал, при этом коэффициенты рассчитываются по итогам каждого месяца для целей мониторинга соответствия объёма рассчитанных резервов текущей ситуации.Способы снижения вероятности риска потерь по потребительским кредитам.Для снижения кредитных рисков при кредитовании, кроме проверок заявителя, Банком применяются следующие методы на макроуровне: - постоянный мониторинг эффективности работы Кредитных специалистов и других сотрудников, обеспечивающих оформление кредитных договоров, с целью минимизации операционных рисков, а также предотвращения риска мошенничества; - тщательный отбор и постоянный контроль предприятий розничной торговли, при участии которых осуществляется программа кредитования физических лиц; - управление кредитным портфелем по региональному принципу, при котором в регионах с высокой долей просроченной задолженности реализуются менее рискованные кредитные продукты; - исковая работа по взысканию задолженности в судебном порядке, которая в достаточной степени носит «публичный» характер для формирования общественного мнения о неотвратимости ответственности за неисполнение своих обязательств; - обязательное оперативное извещение заемщика о просроченной ссудной задолженности, задолженности по процентам, комиссиям, пеням и штрафам. В случае невозможности телефонного контакта обязателен выезд сотрудника Банка с целью личного контакта с заемщиком и вручением ему соответствующего извещения; - введение требования о невозможности получения одним и тем же лицом второго кредита при имеющейся непогашенной просроченной задолженности по первому. Сумма выданных Банком кредитов физическим лицам в 2011 составила 136 454 815 тыс. руб., в том числе: – потребительских – 136 295 563 тыс. руб. (в т.ч. наличных – 56 772 440 тыс. руб.) – автокредитов –6 360 тыс. руб. – ипотечных – 152 892 тыс. руб. Средний размер кредита – 29 564 руб., в том числе: – потребительский – 29 529руб. (в т.ч. наличный – 77 852 руб.) – автокредит – 235 548 руб. – ипотечный – 6 338 тыс. руб. Кроме того, в 2011 году было активировано 214 703 шт. банковских карт и выдано кредитов по банковским картам на сумму 14 196 816 тыс. руб. Для сравнения в 2010 г. Банком было выдано кредитов физическим лицам на сумму 82 869 168 тыс. руб., средний размер кредита – 19 719 руб. В 2010 году было активировано 20 185 шт. банковских карт (БК) и выдано кредитов по банковским картам на сумму 4 820 817 тыс. руб.Управление кредитным риском по корпоративным кредитам.Программа корпоративного кредитования Банка направлена на расширение сотрудничества с магазинами-партнерами, цель которой - развитие основной специализации Банка – потребительского кредитования. Банк предоставляет кредиты своим Партнёрам по потребительскому кредитованию только для финансирования выполнения планов по оборотам продаж, реализуемых этими Партнёрами товаров за счёт потребительских кредитов Банка. В исключительных случаях, при обязательном одобрении Советом Директоров, корпоративные кредиты могут предоставляться организациям, не являющимся Партнёрами Банка. Предоставление таких кредитов может быть обусловлено только причинами получения каких-либо преференций в развитии основного бизнеса Банка – потребительского кредитования. Подразделением Банка, ответственным за оценку рисков по корпоративным кредитам, является Управление рыночных рисков. Мероприятия по управлению кредитным портфелем осуществляются под руководством Кредитного комитета. В Банке принята система двойного кредитного контроля, которая применяется при анализе и утверждении кредитов: анализ и принятие решения кредитным работником и рассмотрение и утверждение решения Кредитным комитетом. Решение о предоставлении кредита принимает Кредитный комитет Банка. Порядок работы Кредитного комитета определяется Регламентом работы Кредитного комитета. Документами, регулирующими оценку кредитных рисков, формирование резервов, условия и порядок предоставления кредита, сопровождение кредита, залоговую работу, работу по досрочному расторжению и взысканию, являются утвержденные Правлением Банка методические рекомендации по предоставлению кредитов. Оценка риска и формирование резервов производится индивидуально по каждому заёмщику на основании критериев финансового положения и качества обслуживания ими своей ссудной задолженности. Максимальная сумма кредита ограничивается действующим банковским законодательством, установленными обязательными нормативами и внутренними методиками. Максимальная сумма связанных кредитов не может превышать максимальной суммы кредитов на одного заёмщика. Размер всего кредитного портфеля ограничивается структурными лимитами, которые закладываются в долгосрочные планы и утверждаются в виде целевой структуры баланса Правлением Банка при утверждении финансового плана. В Банке существует два кредитных продукта для юридических лиц – «Экспресс» и «Эксклюзив». Решение о выдаче кредита «Эксклюзив» принимается членами Кредитного комитета по согласованию с уполномоченным членом Совета Директоров Банка на основании всестороннего анализа представленных заемщиком документов. Кредиты «Экспресс» (на небольшие суммы) выдаются на стандартных условиях, не требующих индивидуального подхода, также на основании Решений Кредитного комитета. За 2011 финансовый год Банком не было заключено новых кредитных договоров с юридическими лицами (за исключением межбанковских кредитов); в рамках заключенных ранее договоров о предоставлении кредитных линий, Банк предоставил 20 500 тыс. руб. (в рублевом эквиваленте). Получено доходов в виде процентов за кредиты, выданные юридическим лицам – 46 214 тыс. руб.Управление кредитным риском по операциям на финансовом и денежном рынке.К операциям на денежном и финансовом рынке, подверженным кредитному риску, относятся операции межбанковского кредитования, сделки репо, конверсионные операции, срочные сделки, межбанковские расчеты. Основными методами управления указанными рисками являются установление лимитов, диверсификация, формирование резервов, управление капиталом. Утвержденные процедуры и регламенты минимизируют прямые и расчетные риски, а также позволяют иметь в режиме реального времени мониторинг подверженности риску и состояния операций. Технологии контроля не позволяют заключать операции и проводить транзакции, ведущие к превышению заданного уровня риска. Ответственным за контроль и оценку кредитных рисков является Комитет по установлению лимитов на финансовых рынках. Комитет несет ответственность за кредитное качество контрагентов (группу связанных заемщиков) по межбанковским операциям. Комитет по установлению лимитов действует на основании утвержденного регламента. Общая величина кредитного портфеля ограничивается структурными лимитами, которые закладываются в долгосрочные планы и утверждаются в виде целевой структуры баланса Правлением Банка при утверждении финансового плана. Максимальная сумма требований в отношении группы связанных заемщиков ограничивается действующим банковским законодательством, установленными обязательными нормативами и внутренними методиками. Функции управления оценки и контроля административно разнесены. Управление риском делегировано в Казначейство. Оценка рисков осуществляется Управлением рыночных рисков, контроль лимитов осуществляется на двух уровнях: Отделом мидл офис Управления рыночных рисков (в режиме реального времени) и Службой внутреннего контроля (постконтроль). Контроль на соответствие заключаемой сделки утвержденным лимитам осуществляется на всех этапах: начиная от моделирования (дилинг), заключения, подтверждения и отправки денежных средств (Управление сопровождения операций на финансовых рынках), и заканчивая постконтролем (Служба внутреннего контроля).Управление кредитным риском по прочим операциям.Управление кредитным риском по прочим операциям осуществляется через оценку финансового состояния контрагента и формирование резервов на возможные потери. В состав операций, которые также подвержены кредитному риску, включаются: - финансово-хозяйственные операции Банка; - инструменты, отражённые на внебалансовых счетах; - судебные претензии и иски к Банку со стороны третьих лиц; - требования Банка по прочим операциям. Банк оценивает финансовое состояние крупных контрагентов, исходя из оценки влияния различных факторов, основанных на анализе следующей информации: - финансовая и бухгалтерская отчётность контрагентов; - заключения Службы защиты бизнеса Банка; - специальные внешние аналитические материалы и заключения; - официальные опубликованные данные о финансовом состоянии контрагентов; - публичные заявления ответственных лиц; - данные средств массовой информации и информационные ресурсы Internet. Задолженность некрупных контрагентов (без просрочек) объединяется в портфели. Оценку рисков по прочим операциям и формирование резервов осуществляют ответственные подразделения Банка, на основании внутреннего Положения о порядке формирования в ООО “ХКФ Банк” резервов на возможные потери, на которое распространяются требования Положения Банка России от 20.03.2006 г. № 283-П “О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери” (далее по тексту в настоящем разделе «Положение»). В случае возникновения ситуаций, не описанных в Положении, решение об оценке риска принимается Комитетом по созданию резервов на возможные потери, который использует для этого мотивированные суждения и элементы расчетной базы резервов, предоставляемые ответственными подразделениями:- Департаментом финансовых рынков – по финансово-хозяйственным операциям Банка; - Департаментом правового обеспечения - по судебным претензиям и искам к Банку со стороны третьих лиц; - Департаментом учёта и отчётности – по требованиям Банка по прочим операциям. При формировании резерва на возможные потери Банк руководствуется принципом приоритета экономического содержания операций над её юридической формой. По элементам расчетной базы резерва, относящемуся к контрагенту, в отношении которого у Банка имеется задолженность по ссуде, или приравненная к ней задолженность, группа риска на возможные потери должна быть не ниже, чем группа риска по ссудной и приравненной к ней задолженности. По состоянию на 1 января 2012 года величина реструктурированной ссудной задолженности по кредитам, предоставленным корпоративным клиентам, равнялась 24 000 тыс. руб. (созданный резерв – 18 000 тыс. руб.), что составило 3,37% от величины требований и ссуд, предоставленных корпоративным клиентам. Величина реструктурированной ссудной задолженности по кредитам, предоставленным физическим лицам, являлась сумма 17 514 тыс. руб. (созданный резерв – 334 тыс. руб.), что составило 0,01% от величины требований и ссуд, предоставленных физическим лицам. В 2011 году за счет сформированного резерва на возможные потери по ссудам было списано 905 883 тыс. руб. просроченной задолженности по кредитам, предоставленным физическим лицам. Списание кредитов, предоставленных корпоративным клиентам, не производилось.Управление балансовыми рисками.Функции управления, оценки и контроля административно разнесены. Управление риском делегировано в Департамент финансовых рынков. Оценка рисков осуществляется Комитетом по управлению активами и пассивами, контроль лимитов осуществляется Управлением рыночных рисков в режиме реального времени, СВК осуществляет последующий контроль. Контроль лимитов осуществляется на всех этапах от моделирования, заключения, подтверждения и движения финансовых инструментов. Управление риском ликвидности.Оценка риска ликвидности происходит путем анализа планируемых поступлений и списаний, на основании которых строится баланс ликвидности по срокам погашения и движения денежных средств. В целях краткосрочного прогноза ликвидности до 90 дней Управление Казначейство на ежедневной основе поддерживает детализированный отчет планируемых поступлений и списаний. В целях среднесрочного прогноза ликвидности до 3 лет Управление оптимизации структуры активов и пассивов поддерживает отчет о разрывах ликвидности (GAP-анализ), который является интегрированной частью финансового плана Банка.Временно свободные ресурсы при высокой ликвидности Банк размещает в наиболее ликвидные и надежные финансовые активы: облигации Банка России, облигации, входящие в ломбардный список Банка России, депозиты, размещаемые в банках с наивысшим кредитным рейтингом. Высокое кредитное качество запасов ликвидности определяется отбором контрагентов и установлением лимитов на объемы операций.Управление пассивной частью осуществляется путем повышения капитализации Банка и диверсификации источников заемных средств путем выпуска российских облигаций, еврооблигаций, привлечения синдицированных кредитов, секьюритизации части кредитного портфеля, привлечения субординированных кредитов. Банк имеет доступ ко всем инструментам рефинансирования Банка России: ломбардные кредитные аукционы, аукционы по предоставлению кредитов без залога, аукционы прямого РЕПО и т.д.Банк выполняет все необходимые процедуры управления риском ликвидности для обеспечения бесперебойного и своевременного финансирования всех списаний и погашений Банка.Управление процентным риском.Подверженность процентному риску определяется неблагоприятными изменениями процентных ставок по требованиям и обязательствам, при наличии дисбалансов по срокам переоценки. Для оценки процентного риска в Банке используются GAP анализ, анализ дюрации, моделирование и сценарный анализ.Отдельно оценивается процентный риск по торговому портфелю ценных бумаг При моделировании процентного риска формируются прогноз аналитического баланса, прогноз безрисковой кривой доходности, расчет чувствительности активов и пассивов, прогноз и степень влияния неожиданного риска на величину аналитического капитала Банка, прогноз и степень влияния ожидаемого процентного риска на прибыль Банка. На основе полученных результатов Комитет по управлению активами и пассивами принимает решения по лимитированию дисбаланса и меры по управлению активами и пассивами в целях минимизации риска. Лимиты на величину процентного риска устанавливаются по величине открытой позиции по процентному риску на стратегическом и среднесрочном горизонте. Основной целью управления процентным риском является обеспечение стабильной положительной маржи между процентными доходами от потребительского кредитования и процентными расходами по финансированию. Управление валютным риском Возникновение валютного риска обусловлено привлечением средств в иностранной валюте, отличной от валюты основного бизнеса – предоставление кредитов физическим лицам, номинированных в российских рублях. В Банке внедрена система ограничения валютных рисков. Открытая валютная позиция (ОВП) Банка управляется Казначейством на ежедневной основе. Комитет по управлению активами и пассивами устанавливает лимиты на внутредневную и ежедневную ОВП Банка, а также лимиты на ограничение убытков Банка. Банк не имеет спекулятивных и торговых лимитов по валютной позиции. Соответствие установленным лимитам, а также нормативам Банка России нормам и требованиям международной банковской практики, контролируется Казначейством, Управлением оптимизации структуры активов и пассивов и Управлением рыночных рисков. Для закрытия валютного риска используются следующие виды сделок - свопы, фьючерсы и форварды, заключаемые как с российскими, так и с иностранными контрагентами, вложения в ценные бумаги номинированные в иностранных валютах. Банк является членом секции срочного рынка ММВБ и секции стандартных контрактов СПВБ. Снижение концентрации валютного риска достигается долгосрочным планированием и диверсификацией используемых инструментов финансирования и хеджирования.Управление рыночным риском.Рыночный риск обусловлен изменением в стоимости финансового инструмента в результате изменения рыночных цен в не зависимости от того, вызваны ли эти изменениями, специфичными для конкретной инвестиции или эмитента, или факторами, влияющими на все финансовые инструменты, обращаемые на рынке. К операциям на финансовом рынке, подверженному рыночному риску, относятся валютные и конверсионные операции, срочные сделки, операции по вложениям в торговые портфели облигаций, покупка акций, снижение рыночной стоимости залога.