АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ФИЛИАЛА БАНКА

О документе
Оригинальность: 60.58%
Заимствования: 39.42%
Цитирование: 0%
Дата: 07.07.2016
Источников: 20 ...

ВВЕДЕНИЕ 3
Глава 1.Теоретические основы банковского кредитования 5
1.1. Кредит и его роль в экономике 5
1.2. Кредитные операции в деятельности российских банков 10
1.3. Проблемы развития и регулирования банковских кредитных операций 20
Глава 2. Организационно экономическая характеристика банка 26
2.1 Краткая характеристика банка 26
2.2 Анализ финансового состояния банка 29
Глава 3. Анализ организации кредитной работы в ПАО «Сбербанк России», Ненецкое отделение 1582/60 36
Глава 4. Совершенствование кредитования в ПАО «Сбербанк России», Ненецкое отделение 1582/60 58
4.1 Мероприятия по совершенствованию кредитной деятельности в ПАО «Сбербанк России», Ненецкое отделение 1582/60 58
4.2 Экономическая эффективность предлагаемых мероприятий 69
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 74
Список использованных источников 78
ПРИЛОЖЕНИЯ 82

 

ВВЕДЕНИЕ

Тема настоящей работы актуальна. Это связано с тем, что на сегодняшний день в России существует острая необходимость ускоренного развития банковской системы, выполняющей присущие ей функции по аккумулированию и распределению капитала, способствуя при этом развитию национальной экономики, его реального сектора. Важным для России является учет мирового опыта организации деятельности банковской системы.
Целью работы является совершенствование системы кредитования на примере коммерческого банка ПАО «Сбербанк России», Ненецкое отделение 1582/60.
Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:
- проанализировать сущность банковского кредитования и основы его регулирования
- изучить состояние российского кредитного рынка;
- охарактеризовать текущую деятельность ПАО «Сбер банк России», Ненецкое отделение 1582/60;
- провести анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк России», Ненецкое отделение 1582/60;
- проанализировать кредитную деятельность ПАО «Сбербанк России», Ненецкое отделение 1582/60;
- предложить мероприятия по совершенствованию организации кредитования в ПАО «Сбербанк России», Ненецкое отделение 1582/60;
- оценить эффективность предложенных мероприятий.
Объектом исследования является ПАО «Сбербанк России», Ненецкое отделение 1582/60.
Предметом исследования являются экономические отношения, складывающиеся в процессе кредитования.
В процессе написания работы использованы: экономико-статистические методы, наблюдение, анализ и синтез.
В процессе написания работы были изучены и использованы работы российских и зарубежных ученых-экономистов, а также практиков, работающих в банковской сфере.
Информационной базой для написания работы явились нормативные правовые акты ЦБ РФ, методические рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору, информационно-аналитические и разработочные материалы ЦБ РФ, Ассоциации российских банков, международных и отечественных аудиторских фирм, банковских конгрессов, материалы научно-практических конференций по проблемам организации банковского кредитования, публикации в научных журналах и средствах массовой информации.
Практическая значимость работы заключается в том, что в ней содержатся рекомендации по совершенствованию процедуры кредитования коммерческим банком на основе зарубежного и отечественного опыта.
Практическая значимость работы состоит в том, что в ней производится комплексное исследование теоретической и практической базы организации кредитования в ПАО «Сбербанк России», Ненецкое отделение 1582/60. Полученные в ходе написания дипломной работы результаты и выводы могут быть использованы ПАО «Сбербанк России», Ненецкое отделение 1582/60 при разработке мероприятий по совершенствованию кредитования юридических лиц.

С учетом числа и квалификации кредитных работников, чьи подписи необходимы для утверждения кредита определенного размера и качества, определяются полномочия сотрудников, ответственных за кредитование, лимит управляющего филиалом.Роль сотрудников банков, ответственных за кредитный контроль, предоставлена в табличной форме (таблица 8).Таблица 8 - Роль сотрудников банка ПАО «Сбербанк России», Ненецкое отделение 1582/60 в процессе кредитованияУчастник процессаОбязанностиКредитный аудит-анализировать качество кредита; -обеспечивать соответствие решений целям кредитной политики; - обеспечивать непредвзятость и отсутствие личной корысти при принятии кредитных решений.Кредитная управленческая информационная система- собирать полную и всестороннюю информацию; подготавливать управленческую отчетность;-обеспечивать скрупулезное отслеживание деталей кредитной деятельности.Контроль за движением средствСотрудники филиаловКонтролеры- контролировать имеющиеся в распоряжении фонды;- анализировать документацию;- обеспечивать непредвзятость и отсутствие личной корысти;- поддерживать внимание к малейшим деталямкредитных процедур.Данные таблицы 8 показывают, что решение о кредитовании в ПАО «Сбербанк России», Ненецкое отделение 1582/60 принимается либо уполномоченным должностным лицом в рамках утвержденного для него лимита, либо соответствующим органом управления банка. Установленные лимиты полномочий предполагают, -128797059525автор полностью разделяет данное утверждение,00автор полностью разделяет данное утверждение,что руководитель на определенном уровне не имеет права принимать решение на проведение банковских операций в случае, -128797059525кстати, более 70% научных работ посвященных нашей проблеме – являются всего лишь интерпретацией основных постулатов,00кстати, более 70% научных работ посвященных нашей проблеме – являются всего лишь интерпретацией основных постулатов,если: -128797059525автор работы согласен с поставленным акцентом,00автор работы согласен с поставленным акцентом,сумма предполагаемой операции превышает установленный этому руководителю лимит, или;общая сумма задолженности клиента, с которым предполагается проведение очередной операции, превышает установленный этому руководителю лимит, или;-128797059525Современные экономические и социальные сиситемы требуют особого научного подхода. Использование на практике недостоверных разработок и исследований может привести к катастрофическим последствиям. Ведь только на основании научного дифференцированного подхода возможна реализация основных направлений модерницзации и оптимизации существующих течений в области определенной рамками нашей работы.00Современные экономические и социальные сиситемы требуют особого научного подхода. Использование на практике недостоверных разработок и исследований может привести к катастрофическим последствиям. Ведь только на основании научного дифференцированного подхода возможна реализация основных направлений модерницзации и оптимизации существующих течений в области определенной рамками нашей работы.общая сумма задолженности группы клиентов банка, в которую входит клиент, превышает установленный руководителю лимит. Банк должен периодически пересматривать уровни и лимиты полномочий по кредитованию. -128797059525уровень фактического материала коррелирует с теоретическими изысканиями,00уровень фактического материала коррелирует с теоретическими изысканиями,Лимиты могут быть пересмотрены в любой момент в случае изменения ситуации.Клиент рассматривается со следующих сторон: 1) финансовое положение клиента; 2) экономическое положение; 3) позиция клиента на рынке; 4) иные уровни рисков. Минимальная частота рассмотрения класса риска клиента зависит от присвоенного ему до этого класса риска или от других причин.Главной целью оценки кредитного рейтинга является оценка предпосылки рисков, способные привести к убыточному кредиту – риску обязательств клиентом, риску залога, риску суммы кредита.Рейтинговая оценка своей основой имеет: 1) размер риска; 2) прибыльность и оценку вложения средств на уровне сделки, клиента, группы и кредитного портфеля; 3) оценка клиента и возможный убыток от кредита; 4) периодическая оценка качества кредита с целью предупреждения проблем; 5) эффективное управление проблемными кредитами; 6) разработка и утверждение кредитной политики.Шкала рейтинговой оценки состоит из 11 классов (у 5 и 6 классов есть подклассы).Для контроля индивидуального риска заемщика и выработки внутрибанковских стандартов оценки качества кредита необходимо разработать критерии принятия кредитного риска. В качестве примера критериев, учитываемых при принятии риска, можно выделить в следующей таблице 9.Таблица 9 - Критерии принятия риска ПАО «Сбербанк России», Ненецкое отделение 1582/60Аспект кредитоспособностиКритерииОтрасль- особые отраслевые стандарты обычно не устанавливаются;- вместо этого для учета особенностей отдельных отраслей вносятся корректировки в некоторые другие критерииФинансовыйЛиквидность, рентабельность, финансовая структура.УправленческийОпыт работы в данном бизнесе или данной отрасли; компетентность; глубина управления.Качество обеспеченияЭффективная стоимость, контроль, реализуемость.Указанные в таблице 9 критерии определяют порог рентабельности и другие показатели деятельности, на которые предприятие должно выйти, прежде чем считаться потенциальным заемщиком или кандидатом на увеличение объема заимствования. В результате кредиты будут структурированы таким образом, чтобы минимизировать основные риски.В соответствии с Регламентом ПАО «Сбербанк России», Ненецкое отделение 1582/60 №2046 от 22 декабря 2010 года и Положением «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам и приравненной к ней задолженности» №254-П от 26.03.2004ПАО «Сбербанк России», Ненецкое отделение 1582/60 обязан создавать и использовать резервы на возможные потери по ссудам. Согласно Регламенту №2048 «Методика оценки финансового положения заемщика в ПАО «Сбербанк России», Ненецкое отделение 1582/60заемщикам присваиваются следующие категории финансового состояния: Rx1-Rx2 – хорошее; Rx5-Rx6 – среднее; RTD/RD – плохое. Согласно данной методике «хорошее» положение присваивается клиентам, характеристики которых соответствуют следующим условиям: финансовые показатели заемщика (собственный капитал, дебиторская и кредиторская задолженности, выручка) остаются стабильными, деятельность компании прибыльна; отсутствует информация о просроченных обязательствах перед кредиторами; отсутствие информации об инициации процедуры банкротства заёмщика или возникновение риска ее инициации. «Среднее» положение – при выполнении всех условий: снижение ряда финансовых показателей заемщика, но не более 20% относительно аналогичных показателей предыдущего отчетного периода; деятельность компании прибыльна; отсутствует информация об инициации процедуры банкротства заемщика или возникновение риска ее инициации. Положение оценивается как «плохое» при наличии хотя бы одного из условий: финансовое положение заемщика не может быть оценено как «хорошее» или «среднее»; в отношении заемщика инициирована процедура банкротства.Помимо всего прочего Регламентом №278-5-р «По работе с проблемными активами в АКБ «Российский капитал» ПАО» от 30.11.2012 года регулируется работа с проблемными кредитами. Данный документ был разработан с целью обеспечения максимального возврата средств и минимизации убытков Банка. Так, для достижения поставленной цели применяются две модели в зависимости от характеристики должника: модель «конвейерная модель сбора» («КМС») и «внедрения индивидуальной системы сборов» («ВИСС»).По параметру критерия проблемности выделяют четыре зоны: зеленая (в отношении задолженности не выявлено проблемности), желтая (потенциально проблемная задолженность), красная и черная (проблемная задолженность). За задолженности желтой и красной зон по заемщикам, задолженность которых относится к черной зоне, ответственно подразделение с проблемными активами.Любая предпринимательская деятельность, так или иначе, связана с понятием риска. Для успешного существования в условиях рыночной экономики предпринимателю необходимо решаться на внедрение технических новшеств и на смелые, нетривиальные действия, а это усиливает риск. Поэтому необходимо правильно оценивать степень риска и уметь управлять им, чтобы добиваться более эффективных результатов на рынке. Нами уже в теоретической части данного дипломного проекта были рассмотрены причины рисков, возникающие при кредитовании юридических лиц коммерческими банками. Рассмотрим систему анализа кредитоспособности заемщика в ПАО «Сбербанк России», Ненецкое отделение 1582/60.При оценке кредитоспособности большое значение имеет финансовый анализ, который проводится различными способами: 1) на основе системы финансовых показателей; 2) на основе анализа денежных потоков. Так, ПАО «Сбербанк России», Ненецкое отделение 1582/60 использует метод коэффициентов. К основным относят: 1) коэффициенты ликвидности (платежеспособности); 2) коэффициенты оборачиваемости; 3) коэффициенты прибыльности (рентабельности); 4) коэффициенты обслуживания долга.Анализ ликвидности организации представляет собой анализ ликвидности баланса и заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени ликвидности и расположенных в порядке убывания с обязательствами по пассиву, объединёнными по срокам их погашения в порядке возрастания сроков. Все активы и пассивы организации в зависимости от степени ликвидности, то есть скорости превращения их в денежные средства, можно разделить на следующие группы (таблица 10).Таблица 10 - Группы по активы и пассиву баланса предприятия-заёмщикаУсловия абсолютной ликвидностиАктивПассив ГруппаРасшифровкаГруппаРасшифровкаА1≥П1А1Наиболее ликвидные активы = стр. 260 + стр.250П1Наиболее срочные обязательства = стр.620 + стр.630 + стр. 660А2≥П2А2Быстрореализуемые активы = стр.240 + стр.270П2Краткосрочные пассивы = стр. 610А3≥П3А3Медленно реализуемые активы = стр. 210+ стр.220 + стр. 230 - стр. 216П3Долгосрочные пассивы = стр. 590А4≤П4А4Трудно реализуемые активы = стр.190П4Постоянные пассивы = стр.490 + стр.640 + стр.650 – стр.216Результаты анализа ликвидности баланса предприятия-заёмщика в ПАО «Сбербанк России», Ненецкое отделение 1582/60 представлены в таблице 11.Таблица 11 - Анализ ликвидности баланса предприятия-заёмщикаАктивНа начало периодаНа конец периодаПассивНа начало периодаНа конец периодаПлатежный излишек (+), недостаток (-)На начало периодаНа конец периодаА1--П1----А2--П2----А3--П3----А4--П4----БАЛАНС--БАЛАНС--ххДля оценки платежеспособности предприятия-заёмщика вПАО «Сбербанк России», Ненецкое отделение 1582/60 используются четыре относительных показателя платежеспособности, которые представлены в таблице 12.Таблица 12 - Расчет коэффициентов платежеспособности предприятия-заёмщикаПоказателиФормулаРасшифровкаРекомендуемые значенияКоэффициент покрытияКп = (А1 + А2 + А3) / (П1 + П2)Показывает, в какой мере текущие кредитные обязательства обеспечиваются текущими активами≥2Промежуточный коэффициент покрытияКпр = (А1 + А2) / (П1 + П2)Оценивает возможность погашения предприятием краткосрочных обязательств в случае её критического положения, когда не будет возможности продать запасы0,8 - 1,0Абсолютный коэффициент покрытияКап = А1 / (П1+П2)Показывает, какую часть краткосрочной задолженности предприятие может погасить в ближайшее время≥ 0,2Коэффициент автономииКа = П4 / (А1 + А2 + А3 + А4)Показывает степень независимости предприятия от внешних источниковНе менее 0,5На основе рассчитанных коэффициентов платежеспособности (таблица 12) можно провести рейтинговую оценку юридического лица – заемщика. При этом следует использовать классификацию заемщика по уровню кредитоспособности (таблица 13).Таблица 13 - Классификация юридических лиц по уровню кредитоспособностиКоэффициентыПервый классВторой классТретий классДоля, %Коэффициент покрытия≥ 21,0- 2,0< 1,030Промежуточный коэффициент покрытия≥ 1,00,5- 1,0< 0,520Абсолютный коэффициент покрытия≥ 0,2 00,15- 0,20< 0,1530Коэффициент автономии≥ 0,70,5 - 0,7< 0,520Рейтинговая оценка юридических лиц-заемщиков является завершающим этапом кредитоспособности. Рейтинг определяется в баллах. Сумма баллов рассчитывается путем умножения классности каждого коэффициента (Кп, Кпр, Кап, Ка) на его долю (30,20,30,20% соответственно) в совокупности (100%). К первому классу относятся заемщики с суммой баллов 100-150, ко второму – 151-250, к третьему – 251-300.Как правило, первоклассным заемщикам ПАО «Сбербанк России», Ненецкое отделение 1582/60 открывает кредитную линию, выдает в разовом порядке ссуды без обеспечения. Кредитование второклассных заемщиков осуществляется в обычном порядке, а именно при наличии соответствующих обеспечительных обязательств. Предоставление кредитов заемщикам третьего класса связано с серьезными кредитными рисками. Для обоснования эффективности принимаемых решений особое значение играют показатели рентабельности, которые представляют собой относительные величины производные от прибыли. Говорить об оптимальности данных показателей нельзя, поскольку уровень прибыльности является субъективным показателем и подвержен колебанию в различных отраслях хозяйствования. Во всяком случае, при выборе заемщика в качестве клиента Банк дает предпочтение заемщикам, уровень рентабельности которого максимальный, немаловажное значение для Банка имеет и динамика показателей рентабельности. Также ПАО «Сбербанк России», Ненецкое отделение 1582/60 используются коэффициенты обслуживания долга (рыночные коэффициенты). Данные показатели отражают, какая часть прибыли поглощается процентными и фиксированными платежами. Особое значение они имеют в случае высоких темпов инфляции, когда величина процентов уплаченных может приближаться к основному долгу клиента или даже превышать его. Чем большая часть прибыли направляется на покрытие процентов уплаченных и других фиксированных платежей, тем меньше её остается для погашения долговых обязательств и покрытия рисков, т.е. тем хуже кредитоспособность клиента. ПАО «Сбербанк России», Ненецкое отделение 1582/60 использует методику оценки рейтинга кредитоспособности заемщика на базе системы финансовых коэффициентов, которые адаптированы к российским условиям. Данная методика базируется на пяти финансовых коэффициентах, наиболее полно характеризующих финансовое состояния предприятия-заёмщика и его кредитоспособность (таблица 14). Таблица 14 - Система финансовых коэффициентов, применяемых в методике рейтинговой оценки кредитоспособности юридических лицПоказательОбозначениеРасчет по финансовой отчетностиКоэффициент абсолютной ликвидности К1[стр. 260 + стр. 250 (частично )]/ [стр. 690 – стр. 640 – стр. 650]Коэффициент срочной ликвидности (промежуточный коэффициент покрытия)К2[стр. 260 + стр. 250 + стр. 240] / [стр. 690 – стр. 640 – стр. 650]Коэффициент текущей ликвидностиК3стр. 290/[стр. 690 – стр. 640 – стр. 650]Коэффициент соотношения собственных и заемных средствК4стр. 490/[стр. 590 + стр. 690 – стр. 640 – – стр. 650]Рентабельность продаж, % К5стр. 050 формы №2/ (стр. 010 формы №2 * 100% )Оценка результатов расчетов К1-К5 заключается в присвоении юридическому лицу-заемщику категории по каждому из данных значений на основе сравнения полученных показателей с установленными эмпирическим путем достаточности. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствие с их весами. В соответствие с полученной суммой баллов определяется рейтинг или класс заёмщика. Разбивка показателей на категории в зависимости от их фактических значений представлена в таблице 15.Таблица 15 - Определение категории кредитоспособностиюридического лица – заемщикаКоэффициент1 категория2 категория3 категорияК10,2и >0,15-0,2> 0,15К20,8 и >0,5-0,8> 0,5К32,0и >1,0-2,0> 1,0К41,0и >0,7-1,0> 0,7К50,15и >>0,15нерентабельныйСумма баллов (рейтинговое число) находится по формуле:S = 0,11 * Категория К1 + 0,05 * Категория К2 + 0,42 * Категория К3 + 0,21 * Категория К4 + 0,21 * Категория К5Сумма баллов (рейтинговое число) влияет на кредитный рейтинг заемщика следующим образом: S = 1 или 1,05 – заемщик может быть отнесён к первому классу кредитоспособности; 2,42 > S > 1,05 – соответствует второму классу; S ≥ 2,42 – соответствует третьему классу. При этом кредитование первоклассных заемщиков обычно не вызывает сомнений, кредитование заемщиков второго класса требует у Банка взвешенного подхода, а кредитование заемщиков, принадлежащих к третьему классу кредитоспособности, связано с повышенным риском и редко практикуется ПАО «Сбербанк России», Ненецкое отделение 1582/60. Для подтверждения полученных данных о кредитоспособности предприятия необходимо проанализировать денежный поток заемщика, так как он характеризует оборот предприятия за год, а не одномоментную ситуацию как при анализе финансовых коэффициентов. Ликвидность активов зависит от реального денежного оборота предприятия, сопровождающегося потоком денежных платежей и расчётов, проходящих через расчётный и другие счёта предприятия. По данным годовой бухгалтерской отчётности осуществляется анализ движения денежных средств, который является элементом общего анализа финансового состояния организации. Помимо анализа финансовой отчетности ПАО «Сбербанк России», Ненецкое отделение 1582/60 осуществляет проверку кредитной истории, как самого юридического лица, так и его собственника и директора. ПАО «Сбербанк России», Ненецкое отделение 1582/60 на сегодняшний день работает с тремя бюро кредитных историй: ОАО «Национальное Бюро Кредитных Историй», ООО «Эквифакс Кредит Сервисиз» и ЗАО «Объединенное кредитное бюро». Помимо запроса кредитного отчета используется скоринговая система. Под кредитным скорингом (kredit scoring) понимается технический прием для разделения заемщиков на основании потребительского кредита. Кроме вышеперечисленного важным являются взаимоотношения клиента, как с самим ПАО «Сбербанк России», Ненецкое отделение 1582/60, так и с иными банками. Разделение клиентов по данному критерию представлено в таблице 16.Таблица 16 - Типология клиентов по степени развитости отношений с банкомХар-ки клиентаТип клиентаПотенциальныйРазвивающийсяРазвитый СпящийХарактеристика отношений с банкомРанее не использовал продукты банка.1) Количество используемых услуг растет; 2) положительная формирующаяся кредитная история1) Количество используемых услуг больше двух и продолжает увеличиваться; 2) Положительная сформировавшаяся кредитная история.1)Активность используемых банковских услуг сведена к минимуму; 2) Клиент имеет сформированную положительную кредитную историюКоличество используемых продуктов01-23-40Количество действующих кредитов01-23-40Существует также такой тип клиентов как утерянные клиенты, к которому относятся заемщики, находящиеся в «черном списке». Стоит отметить, что действующая на сегодняшний день система отбора субъектов кредитования во многом является далекой от совершенства.