Вход

дипломная работа на тему: Анализ ликвидности и платежеспособности банка (на примере ОАО "ВТБ")

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Дипломная работа*
Код 227774
Дата создания 04 августа 2016
Страниц 97
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 29 марта в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
7 880руб.
КУПИТЬ

Описание

Актуальность темы бакалаврской работы обусловлена высоким значением устойчивой банковской системы как фактора развития стабильной национальной экономики. ...

Содержание

Содержание
Введение
Глава 1. Теоретические подходы определения понятий ликвидности и платежеспособности
1.1 Сущность понятий ликвидности и платежеспособности
коммерческого банка
1.2 Требования Базельского комитета и Банка России по поддержанию надлежащего уровня ликвидности в банке
1.3 Факторы и методыᅟуправления ликвидностьюᅟиᅟ платежеспособностью в банке
Глава 2. Анализᅟ иᅟ оценкаᅟ качестваᅟ управленияᅟ ликвидностью иᅟ платежеспособностьюᅟ вᅟ банке
2.1. Краткаяᅟ характеристикаᅟ банка
2.2. Анализ эффективностиᅟиспользуемых банкомᅟметодов поддержания ликвидности и платежеспособности. Основныеᅟ рискиᅟ ликвидностиᅟ иᅟ платежеспособностиᅟ банкаᅟ ОАОᅟ «ВТБ»
2.3. Управление ликвидностьюᅟбанкаᅟвᅟстабильных иᅟ кризисныхᅟ условиях
Глава 3.Пути повышения ликвидности и платежеспособности банка
3.1Влияние международных санкций на ликвидность и платежеспособность банка
3.2. Рекомендации по совершенствованию политики банка
3.3 Оценка эффективности мероприятий по улучшению ликвидности и платежеспособности банка

Введение

Банковская система, как никакая другая, весьма восприимчива к колебаниям в экономике. В условиях экономической нестабильности значительное число небольших российских банков, в связи с финансовыми трудностями, фактически сразу объявляют себя банкротами. Более крупные кредитные организации, даже при столкновении с некоторыми трудностями, стараются достойным образом выйти из кризиса и продолжить отвечать по обязательствам. Данный факт свидетельствует о том, что в условиях нестабильности экономики повышается социально-экономическая ответственность некоторых коммерческих банков. Возникает необходимость обеспечения собственной финансовой устойчивости и платежеспособности банков, а это возможно только лишь при эффективном управлении возрастающими рисками.
Одним из основных банковских рисков сч итается риск ликвидности. Он означает невозможность банка своевременно и без потерь отвечать по своим обязательствам, удовлетворять потребности клиентов в продуктах и услугах. Риск ликвидности – риск, вызванный несоответствием сроков погашения обязательств по активам и пассивам [3]. К таким потерям относится недополученная прибыль, связанная с отвлечением ресурсов для поддержания ликвидности. Управление ликвидностью может осуществляться путем управления активами или управлением пассивами. Ликвидность можно купить на рынке (данный термин понимается как покупка наличности с целью поддержания платежеспособности), а также приобрести путем продажи накопленных ликвидных активов. Важнейшими инструментами управления ликвидностью в российских условиях является валютный рынок, рынок межбанковского кредита и государственных ценных бумаг.
Цель бакалаврской работы заключается в исследовании способов анализа и оценки качества управления ликвидностью и платежеспособностью в ПАО «ВТБ 24».
Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:
-Рассмотреть теоретические основы понятия ликвидности и платежеспособности коммерческого банка;
- Проанализировать нормативно-правовые акты, регулирующие ликвидность коммерческого банка;
- Изучить требования Базельского комитета и Банка России по поддержанию надлежащего уровня ликвидности в банке;
- Изучить внутренние и внешние факторы, влияющие на управление ликвидностью-функциональная структура капитала банка, качество управления активами и пассивами банка, степень зависимости от внешних источников заимствований, сбалансированность активов и пассивов по суммам и срокам, а также развитие сегментов финансового рынка, эффективность надзорных функций центрального банка, организация системы рефинансирования, общая экономическая ситуация в стране и т.д.
- Рассмотреть факторы и методы управления ликвидностью и платежеспособностью в банке;
- Произвести краткую характеристику банка, а так же анализ эффективности используемых банком методов поддержания ликвидности и платежеспособности;
- Рассмотреть управление ликвидностью банка в стабильных и кризисных условиях.
Объектом исследования выступает Открытое Акционерное Общество «ВТБ 24».

Фрагмент работы для ознакомления

Обычно к межбанковскому кредитованию прибегают тогда, когда возникает дефицит денежных средств, например, на отчетные даты или на даты налоговых выплат. В то же время банк не может привлечь ресурсы на межбанковском рынке, если период кредитования превышает 7-10 дней.Одним из способов обеспечения ликвидности банка является привлечение «длинных» или долгосрочных вложений (депозитов), которые в условиях развитой рыночной экономики создаются за счет сбережений населения. Однако в результате потери доверия к банковской сфере весьма значительная часть сбережений населения находится не в форме рублевых банковских депозитов, а в валютной наличности, что не только сокращает кредитный потенциал банковской системы, но и снижает ее ликвидность.В целом для управления ликвидностью с минимальными издержками банку необходим безупречный финансовый имидж, поскольку любая негативная информация может привести к кризису ликвидности в результате массового изъятия наличности со стороны клиентов.Исходя из всего вышеперечисленного, можно прийти к выводу, что управление ликвидностью банка включает в себя поиск источников заемных средств, выбор среди них самых надежных с наиболее длительными сроками привлечения и установление наиболее оптимального соотношения между отдельными видами активов и пассивов, позволяющего банку выполнять свои обязательства перед кредиторами. Кроме того, при формировании кредитных средств, следует учитывать все издержки банка, связанные с привлечением средств, с тем расчетом, чтобы они имели минимально допустимый уровень, позволяющий не снижать норму прибыли при размещении этих средств в активные операции. Таким образом, процессы управления активами и пассивами взаимосвязаны, взаимозависимы и осуществляются одновременно.Рассмотренные выше методы управления ликвидностью банка через управление его активами позволяют в общих чертах определить возможные направления политики банка. В реальных условиях данные модели управления ликвидностью требуют существенных дополнений с учетом накопленного опыта управления банком, внесения поправок, отражающих современную и прогнозируемую конъюнктуру рынка, а также действия факторов, оказывающих влияние на деятельность коммерческого банка. Очевидно, что для принятия конкретных управленческих решений необходимо провести финансовый анализ, после чего данные модели должны быть существенно усложнены и дополнены.Управление ликвидностью является комплексным процессом, затрагивающим как активы, так и пассивы банка. Для обеспечения ликвидности у коммерческого банка есть два основных вида источников – внутренние и внешние. Стратегия управления активами затрагивает управление внутренними источниками ликвидности, т.е. фактически сводятся к определению и поддержанию необходимой доли ликвидных активов в балансе банка. Так, поддержание ликвидности российских банков осуществляется в основном за счет внутренних источников. Такая ситуация типична для периода становления рыночной экономики, банковской системы, формирования финансовых рыночных инструментов. Такой же политики придерживаются небольшие банки – для них внутренние источники ликвидности являются основными, так как эти банки, не обладая значительным влиянием, достаточными собственными ресурсами и доступом к ресурсам финансового рынка, ограничены в возможностях поддержания ликвидности через обеспечение ее внешней составляющей.Крупные же банки в силу своего положения, надежности и репутации имеют доступ к дополнительным источникам финансирования, т.е. к внешней ликвидности. Управление пассивами дает этим банкам возможность поддерживать свою ликвидность не за счет высоколиквидных активов в балансе, а за счет средств, привлекаемых от определенных операций.Можно сделать вывод, что более эффективным путем поддержания уровня ликвидности является скоординированное управление активами и пассивами банка. Активные операции банка разнородны как по экономическому содержанию, так и сточки зрения их качества (возможных результатов для банка). Количественное соотношение между разными по качеству активами (вложениями средств) или, что то же самое, доли разных групп активов в их общем балансовом итоге называют структурой активов. Такая структура может быть рациональной или нерациональной, эффективной или неэффективной. Судить об этом принято по:степени диверсификации активов, структуре активов, в том числе по объектам или долям обеспеченных и высокорисковых (критических, необеспеченных, сомнительных, безнадежных сточки зрения возврата) активов;степени ликвидности разных групп активов;тому, в какой мере соблюдает золотое правило соответствия структуры активов в структуре пассивов (по объемам и срокам привлеченных и размещенных средств).Качество активов банка – это чрезвычайно подвижный параметр, в силу чего его необходимо постоянно анализировать и оценивать. При этом анализироваться должны:динамика объемов и качественный состав баланса, в том числе:активов производительных (прежде всего операции с клиентами);активов непроизводительных;затрат на собственные нужды (капитализированные активы, отвлеченные за счет прибыли средства, расходы и убытки);динамика объема и состава привлеченных средств;динамика объема и состава собственных средств.Такой анализ позволяет выявить важные тенденции в жизни банка (в разрезе укрупненных статей его баланса) и определить, за счет каких операций возросла или уменьшилась прибыльность (убыточность); оценить изменение собственного капитала и иммобилизированных активов; проследить рост (снижение) привлеченных средств; выявить необходимость изменения (сохранения) приоритетов и способов деятельности банка. Другими словами, оценка портфеля банка (активов, повлеченных средств и собственного капитала) в динамике представляет собой оценку эффективности управления им своим балансом, то есть по сути, всем своим бизнесом, чему будет посвящена вторая глава выпускной квалификационной работы.Выводᅟ поᅟ главеᅟ 1.ᅟ Управлениеᅟ ликвидностьюᅟ банкаᅟ включаетᅟ вᅟ себяᅟ поискᅟ источниковᅟ заемныхᅟ средств,ᅟ выборᅟ средиᅟ нихᅟ самыхᅟ надежныхᅟ сᅟ наиболееᅟ длительнымиᅟ срокамиᅟ привлеченияᅟ иᅟ установлениеᅟ наиболееᅟ оптимальногоᅟ соотношенияᅟ междуᅟ отдельнымиᅟ видамиᅟ активовᅟ иᅟ пассивов,ᅟ позволяющегоᅟ банкуᅟ выполнятьᅟ своиᅟ обязательстваᅟ передᅟ кредиторами.ᅟ Кромеᅟ того,ᅟ приᅟ формированииᅟ кредитныхᅟ средств,ᅟ следуетᅟ учитыватьᅟ всеᅟ издержкиᅟ банка,ᅟ связанныеᅟ сᅟ привлечениемᅟ средств,ᅟ сᅟ темᅟ расчетом,ᅟ чтобыᅟ ониᅟ имелиᅟ минимальноᅟ допустимыйᅟ уровень,ᅟ позволяющийᅟ неᅟ снижатьᅟ нормуᅟ прибылиᅟ приᅟ размещенииᅟ этихᅟ средствᅟ вᅟ активныеᅟ операции.ᅟ Такимᅟ образом,ᅟ процессыᅟ управленияᅟ активамиᅟ иᅟ пассивамиᅟ взаимосвязаны,ᅟ взаимозависимыᅟ иᅟ осуществляютсяᅟ одновременно.Управлениеᅟ ликвидностьюᅟ являетсяᅟ комплекснымᅟ процессом,ᅟ затрагивающимᅟ какᅟ активы,ᅟ такᅟ иᅟ пассивыᅟ банка.ᅟ Дляᅟ обеспеченияᅟ ликвидностиᅟ уᅟ коммерческогоᅟ банкаᅟ естьᅟ дваᅟ основныхᅟ видаᅟ источниковᅟ –ᅟ внутренниеᅟ иᅟ внешние.ᅟ Стратегияᅟ управленияᅟ активамиᅟ затрагиваетᅟ управлениеᅟ внутреннимиᅟ источникамиᅟ ликвидности,ᅟ т.е.ᅟ фактическиᅟ сводятсяᅟ кᅟ определениюᅟ иᅟ поддержаниюᅟ необходимойᅟ долиᅟ ликвидныхᅟ активовᅟ вᅟ балансеᅟ банка.ᅟ Так,ᅟ поддержаниеᅟ ликвидностиᅟ российскихᅟ банковᅟ осуществляетсяᅟ вᅟ основномᅟ заᅟ счетᅟ внутреннихᅟ источников.ᅟ Такаяᅟ ситуацияᅟ типичнаᅟ дляᅟ периодаᅟ становленияᅟ рыночнойᅟ экономики,ᅟ банковскойᅟ системы,ᅟ формированияᅟ финансовыхᅟ рыночныхᅟ инструментов.ᅟ Крупныеᅟ жеᅟ банкиᅟ вᅟ силуᅟ своегоᅟ положения,ᅟ надежностиᅟ иᅟ репутацииᅟ имеютᅟ доступᅟ кᅟ дополнительнымᅟ источникамᅟ финансирования,ᅟ т.е.ᅟ кᅟ внешнейᅟ ликвидности.ᅟ Управлениеᅟ пассивамиᅟ даетᅟ этимᅟ банкамᅟ возможностьᅟ поддерживатьᅟ своюᅟ ликвидностьᅟ неᅟ заᅟ счетᅟ высоколиквидныхᅟ активовᅟ вᅟ балансе,ᅟ аᅟ заᅟ счетᅟ средств,ᅟ привлекаемыхᅟ отᅟ определенныхᅟ операций. Болееᅟ эффективнымᅟ путемᅟ поддержанияᅟ уровняᅟ ликвидностиᅟ являетсяᅟ скоординированноеᅟ управлениеᅟ активамиᅟ иᅟ пассивамиᅟ банка.Главаᅟ 2. Анализᅟ иᅟ оценкаᅟ качестваᅟ управленияᅟ ликвидностьюᅟ ᅟ иᅟ платежеспособностьюᅟ вᅟ банке2.1.ᅟ Краткаяᅟ характеристикаᅟ банкаБанк ВТБ 24 один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Банк входит в состав международной группы ВТБ и специализируется на обслуживание физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.ВТБ 24 предлагает широкий спектр услуг и банковских продуктов для частных лиц, индивидуальных предпринимателей и для малого бизнеса: выпуск банковских карт, потребительское и ипотечное кредитование, услуги дистанционного управления счетами, срочные вклады, денежные переводы, программы кредитования и расчетно-кассовое обслуживание субъектов малого бизнеса.Группаᅟ ВТБᅟ —ᅟ одинᅟ изᅟ лидеровᅟ российскогоᅟ иᅟ международногоᅟ рынкаᅟ финансовыхᅟ услуг,ᅟ втораяᅟ поᅟ величинеᅟ банковскаяᅟ группаᅟ страны,ᅟ доляᅟ которойᅟ вᅟ активахᅟ банковскогоᅟ сектораᅟ составляетᅟ 15,4ᅟ %.ᅟ Группаᅟ обладаетᅟ широкойᅟ сетьюᅟ отделенийᅟ вᅟ Россииᅟ (болееᅟ 1,6ᅟ тыс.ᅟ точекᅟ продаж)ᅟ иᅟ присутствиемᅟ наᅟ ключевыхᅟ финансовыхᅟ рынкахᅟ мира.ᅟ Численностьᅟ персоналаᅟ —ᅟ болееᅟ 100ᅟ тыс.ᅟ сотрудников.ᅟ Крупнейшийᅟ акционерᅟ сᅟ долейᅟ 60,9ᅟ %ᅟ —ᅟ Российскаяᅟ Федерацияᅟ вᅟ лицеᅟ Росимущества.В таблице 2.1 рассмотрим показатели финансово-экономической деятельности эмитента.Таблица 2.1Показатели финансово-экономической деятельности эмитента(указывается в отчете за I квартал –«3», за II – «6», за III – «9»)№ строкиНаименование показателя01.10.201401.10.2015Абсолютное отклонениеТемп роста1234561Уставный капитал, тыс. руб.91 564 89110397326012 408 369114%2Собственные средства (капитал), тыс. руб.244 092 88425783275213 739 868106%3Чистая прибыль (непокрытый убыток), тыс. руб.16 433 088-12179816-28 612 904-74%4Рентабельность активов, %0,5-0,3-1-60%5Рентабельность капитала, %5-3,5-9-70%6Привлеченные средства: (кредиты, депозиты, клиентские счета и т.д.), тыс. руб.1 982 762 6602387935280405 172 620120%Анализ финансово-экономической деятельности кредитной организации - эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей-активы кредитной организации - эмитента за 9 месяцев 2015 года уменьшились на 3,9% до 2 629,4 млрд. рублей (на 01.01.2015 этот показатель составлял 2 736,7 млрд. рублей);-объем собственных средств (капитал) кредитной организации - эмитента за 9 месяцев 2015 года уменьшился на 1,5% до 257,8 млрд. рублей (на 01.01.2015 этот показатель составлял 261,6 млрд. рублей);-чистая ссудная задолженность за 9 месяцев 2015 года уменьшилась на 0,3% и составила на 1 октября 2015 года 2 155,4 млрд. рублей (2 162, 1 млрд. рублей – на начало 2015 года);-объем привлеченных средств клиентов увеличился на 3,5% и на 01.10.2015 составил 2 387,9 млрд. рублей (на 01.01.2015 составлял 2 307,1 млрд. рублей).-за год с 01.10.2014 по 01.10.2015 активы кредитной организации - эмитента увеличились на 14,5% до 2 629,4 млрд. рублей (на 01.10.2014 этот показатель составлял 2 297,3 млрд. рублей);за год с 01 октября 2014 года объем собственных средств (капитал) кредитной организации - эмитента вырос на 5,6% до 257,8 млрд. рублей (на аналогичную дату предыдущего года этот показатель составлял 244,1 млрд. рублей);-чистая ссудная задолженность за год выросла на 11,3% и составила на 1 октября 2015 года 2 155,4 млрд. рублей (1 936,2 млрд. рублей на аналогичную дату предыдущего года);-объем привлеченных средств клиентов по сравнению с 1 октября 2014 года вырос на 20,4% и на 1 октября 2015 года составил 2 387,9 млрд. рублей (на 1 октября 2014 года данный показатель составлял 1 982,8 млрд. рублей).В целом примерную структуру коммерческого банка можно представить следующим образом:Ревизионный отдела) Совет банкаб) Правление банкав) Кредитный комитетг) Ревизионный комитетУправление планирования и развития банковских операций2)Отдел организации коммерческой деятельности банка и управления банковской ликвидностью3)Отдел экономического анализа и изучения кредитоспособности клиентов.4)Отдел разработки основ и планов коммерческой деятельности банка5)Отдел маркетинга и связи с клиентуройУправление депозитных операций 6) Отдел депозитных операций 7) Фондовый отделУправление кредитных операцийОтдел краткосрочного и долгосрочного кредитования клиентовОтдел кредитования населения 10) Отдел нетрадиционных банковских операций, связанных с кредитованием 11) Управление посреднических и других операций а) Отдел гарантийных операций и операций по доверенности б) Отдел банковских услуг в) Отдел операций с ценными бумагами 12) Управление организации международных банковских операций а) Отдел валютных и кредитных операций б) Отдел международных расчетов 13) Учетно-операционное управление а) Операционный отдел б) Отдел кассовых операций в) Расчетный отдел 14) Службы а) Административно-хозяйственный отдел б) Юридический отдел в) Отдел кадров г) Отдел эксплуатации и внедрения ЭВМУправленческая структура банка включает функциональные подразделения и службы банка, каждая из которых имеет определенные права и обязанности.Группаᅟ ВТБᅟ —ᅟ одинᅟ изᅟ лидеровᅟ российскогоᅟ иᅟ международногоᅟ рынкаᅟ финансовыхᅟ услуг,ᅟ втораяᅟ поᅟ величинеᅟ банковскаяᅟ группаᅟ страны,ᅟ доляᅟ которойᅟ вᅟ активахᅟ банковскогоᅟ сектораᅟ составляетᅟ 15,4ᅟ %.ᅟ Группаᅟ обладаетᅟ широкойᅟ сетьюᅟ отделенийᅟ вᅟ Россииᅟ (болееᅟ 1,6ᅟ тыс.ᅟ точекᅟ продаж)ᅟ иᅟ присутствиемᅟ наᅟ ключевыхᅟ финансовыхᅟ рынкахᅟ мира.ᅟ Численностьᅟ персоналаᅟ —ᅟ болееᅟ 100ᅟ тыс.ᅟ сотрудников.ᅟ Крупнейшийᅟ акционерᅟ сᅟ долейᅟ 60,9ᅟ %ᅟ —ᅟ Российскаяᅟ Федерацияᅟ вᅟ лицеᅟ Росимущества.Таблица 2.2ᅟ Ключевыеᅟ направленияᅟ бизнесаᅟ группыᅟ ВТБКорпоративно-инвестиционныйᅟ бизнесРозничныйᅟ бизнесНебанковскиеᅟ финансовыеᅟ услугиКомплексноеᅟ обслуживаниеᅟ компанийᅟ крупногоᅟ иᅟ среднего бизнеса, аᅟ такжеᅟ органовᅟ государственнойᅟ властиᅟ иᅟ местногоᅟ самоуправленияОбслуживаниеᅟ физическихᅟ лицᅟ иᅟ компанийᅟ малогоᅟ бизнесаЛизинг, факторинг,ᅟ страхование,ᅟ пенсионноеᅟ обеспечениеᅟ наᅟ базефинансовыхᅟ компанийᅟ группыᅟ ВТБᅟ ᅟ • Клиенты: болееᅟ 240ᅟ тыс.ᅟ юридическихᅟ лицᅟ вᅟ Россииᅟ • Клиенты: болееᅟ 14ᅟ млнᅟ физическихᅟ лицᅟ вᅟ Россииᅟ ᅟ •Кредитныйᅟ портфель: 4,8ᅟ трлн.ᅟ рублейᅟ • Кредитныйᅟ портфель:1,5ᅟ трлн.ᅟ рублей• Средстваᅟ клиентов: 2,5ᅟ трлн.ᅟ рублей• Средстваᅟ клиентов: 1,8ᅟ трлн.ᅟ рублейГруппаᅟ ВТБᅟ сегодняᅟ обладаетᅟ уникальнойᅟ дляᅟ российскихᅟ банковᅟ международнойᅟ сетью,ᅟ котораяᅟ насчитываетᅟ болееᅟ 30ᅟ банковᅟ иᅟ финансовыхᅟ компанийᅟ вᅟ 23ᅟ странахᅟ мира,ᅟ включаяᅟ Россию.ᅟ ВТБᅟ предоставляетᅟ своимᅟ клиентамᅟ комплексноеᅟ обслуживаниеᅟ вᅟ странахᅟ СНГ,ᅟ Европы,ᅟ Азииᅟ иᅟ Африки.ᅟ Наᅟ российскомᅟ банковскомᅟ рынкеᅟ группаᅟ ВТБᅟ занимаетᅟ 2-еᅟ местоᅟ поᅟ всемᅟ основнымᅟ показателямᅟ вᅟ корпоративномᅟ иᅟ розничномᅟ бизнесе.Таблицаᅟ 2.3Группаᅟ ВТБᅟ наᅟ российскомᅟ банковскомᅟ рынкеСегментДоляᅟ рынка,ᅟ %МестоКредитыᅟ юридическимᅟ лицам15,52Счетаᅟ иᅟ депозитыᅟ юридическихᅟ лиц17,82Кредитыᅟ физическимᅟ лицам13,42Счетаᅟ иᅟ депозитыᅟ физическихᅟ лиц9,32Высшимᅟ органомᅟ управленияᅟ банкаᅟ ВТБᅟ являетсяᅟ Общееᅟ собраниеᅟ акционеров.ᅟ Наблюдательныйᅟ советᅟ Банка,ᅟ избираемыйᅟ акционерамиᅟ иᅟ имᅟ подотчетный,ᅟ обеспечиваетᅟ стратегическоеᅟ управлениеᅟ иᅟ контрольᅟ надᅟ деятельностьюᅟ исполнительныхᅟ органовᅟ –ᅟ Президентаᅟ –ᅟ Председателяᅟ Правленияᅟ иᅟ Правления.ᅟ Исполнительныеᅟ органыᅟ осуществляютᅟ текущееᅟ руководствоᅟ Банкомᅟ иᅟ реализуютᅟ задачи,ᅟ поставленныеᅟ передᅟ нимиᅟ акционерамиᅟ иᅟ Наблюдательнымᅟ советом.ᅟ Рассмотрим формирование денежных потоков ПАО ВТБ 24; в 2012-2014 гг. Для этого произведем оценку структуры и динамики оборотных активов. (табл. 2.4) Таблица 2.4 Состав и структура оборотных активов ЗАО ВТБ 24Показатель201220132014абсолютное отклонениетемп ростаТыс. руб.Удельный весТыс. руб.Удельный весТыс. руб.Удельный вес2013-20132014-20132013 к 20122014 к 2013тыс руб удельный вестыс руб удельный вестыс руб удельный вестыс руб удельный весДебиторская задолженность64681804,34%1836842010,3%13961060,64%483 8816%-16972314-9,7%184%137%-92%-94%Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)3047248920,45%112302026,3%181019128,26%-22409504-14%68717102,0%-63%-69%61%31%Денежные средства и денежные эквиваленты5310910135,65%7539136242,3%13834124563,11%8 356 2107%6294988320,8%42%19%83%49%Прочие оборотные активы5893259739,56%7337549641,1%6136407727,99%39 916 5312%-12011419-13,1%25%4%-16%-32%Всего148982367100%178365480100%219203340100,0%18 347 1180%408378600,0%20%0%23%0%Анализ таблицы 2.4 показал, что в 2014 году оборотные активы банка увеличились по сравнению с 2013 годом на 23%, рост оборотных активов банка в 2013 году составил 38% по сравнению с 2014 годом. Динамика структуры активов банка представленна на Рисунок 2.1 Рисунок 2.1 Динамика структуры активов банка ВТБ 24 в 2014-2014 ггВ структуре оборотных активов банков наибольший удельный вес занимает в 2014 году занимают денежные средства и эквиваленты-64% и прочие оборотные активы- 28%. В 2014 году объем, и удельный вес денежных средств в структуре активов увеличился. По сравнению с 2013 годом объем денежных средств увеличился на 83% раз, удельный вес в структуре оборотных активов увеличился на 49%.Прочие активы в 2014 по объему сократились на 16% по сравнению с 2013 годом. Удельный вес прочих оборотных активов сократился в структуре активов на 32% в 2014 году по сравнению с 2013 годом.Объем дебиторской задолженности сократился на 92%, что положительно влияет на оборачиваемость активов банка. Удельный вес в структуре оборотных активов банка дебиторской задолженности сократилась в 2014 году на 94%. Формирование денежных потоков связано с состоянием расчетов предприятия, поэтому в табл. 2.5 Рассмотрим показатели дебиторской и кредиторской задолженности, изменение денежного потока.Таблица 2.5Показатели, характеризующие состояние расчетов ЗАО ВТБ 24Показатель201220132014абсолютное отклонениетемп роста2013-20122014-20132013 к 20122014 к 20131. среднегодовой размер дебиторской задолженности тыс. руб.1034787931045750016470438,33300109621-293987061,72900,2%-94,7%2. среднегодовой размер кредиторской задолженности , тыс. руб.1251292816421542215788821151702494-1484266011212,4%-90,4%3. Соотношение кредиторской и дебиторской задолженности, раз (стр.2/ стр. 1)1,211,891,040,681323852-0,84737932456,3%-44,8%4. Средний остаток денежных средств , тыс. руб.5110910164250231,5106866303,513141130,54261607225,7%66,3%5. долгосрочные финансовые вложения, тыс. руб.4210829450514248552062943133500647,0%7,8%6. Приток денежных средств , тыс. руб.478 591 063594 811 885761 715 76411622082216690387924,3%28,1%7. Отток денежных средств, тыс. руб.506224483554800783716085071485763001612842889,6%29,1%8. Чистый денежный поток, тыс. руб. ( стр.6 – стр.7)-276334204001110245630693676445225619591-244,8%14,0%9. Коэффициент ликвидности денежного потока ( стр. 6/стр.7)94,54%107,21%106,37%  13,4%-0,8%10. Коэффициент эффективности денежного потока ( стр. 8 / стр. 7 * 100) , %-5,46%7,21%6,37%  -232,1%-11,6%Дебиторская задолженность у банка превышает кредиторскую в 2014 в 1,04 раз, что на 14% больше чем в 2013 году. В 2014 –ом году сложилось положительное сальдо денежного потока, т.е. отток денежных средств превысил их поступление. Однако рост денежных расходов связан с увеличением выдачи ссуд в 1,56 раза по отношению к 2014 году. Увелечениее объемов операционной деятельности приводит к тому, что к 2014 году объем положительных денежных потоков, увеличиваются на 28,1%, по отношению к 2013, но так же нельзя не заметить, что отток денежных средств увеличился на 29,1% в 2014 году по отношению к 2013-му году. Такая ситуация объясняется тем, что 2014 год явился для банков благоприятным для наращивания денежных потоков, несмотря на то, что экономическая ситуация в стране не способствовала росту и развитию банковской сферы.Таким образом, ликвидность денежного потока положительная, но в 2014 году сократилась на 0,8%. Экономическая ситуация в стране не сильно отразилась на деятельности Банка ВТБ 24.На Рисунок 2.2 и рис 2.

Список литературы

1.Федеральныйᅟ законᅟ отᅟ 2ᅟ декабряᅟ 1990ᅟ г.ᅟ Nᅟ 395-Iᅟ "Оᅟ банкахᅟ иᅟ банковскойᅟ деятельности"ᅟ (отᅟ 01.01.2014).
2.Положениеᅟ Банкаᅟ Россииᅟ «Оᅟ порядкеᅟ формированияᅟ кредитнымиᅟ организациямиᅟ резервовᅟ наᅟ возможныеᅟ потериᅟ поᅟ ссудам,ᅟ поᅟ ссуднойᅟ иᅟ приравненнойᅟ кᅟ нейᅟ задолженности»ᅟ №254-Пᅟ от 26.03.2004ᅟ г.ᅟ (отᅟ 25.10.2014).
3.Положениеᅟ Банкаᅟ Россииᅟ «Оᅟ порядкеᅟ формированияᅟ кредитнымиᅟ организациямиᅟ резервовᅟ наᅟ возможныеᅟ потери»ᅟ ᅟ №283-Пᅟ отᅟ 20.03.2006ᅟ г.ᅟ (отᅟ 03.12.2013).
4.Инструкцияᅟ ЦБᅟ РФᅟ «Обᅟ обязательныхᅟ нормативахᅟ банков»ᅟ отᅟ 16ᅟ январяᅟ 2004ᅟ г.ᅟ №ᅟ 139-Иᅟ (отᅟ 25.10.2013).
5.Указаниеᅟ ЦБᅟ РФᅟ отᅟ 30.04.2008ᅟ г.ᅟ №ᅟ 2005-Уᅟ -ᅟ "Обᅟ оценкеᅟ экономическогоᅟ положенияᅟ банков"ᅟ (отᅟ 25.10.2013).
6.Письмоᅟ ЦБᅟ РФᅟ №ᅟ 139ᅟ – Т отᅟ 27.ᅟ 07.2000 г.ᅟ «ᅟОᅟ рекомендацияхᅟ поᅟ анализуᅟ ликвидностиᅟ кредитныхᅟ организаций»
7.Письмоᅟ ЦБᅟ РФᅟ отᅟ 23.ᅟ 06.ᅟ 2004ᅟ №ᅟ 70ᅟ –ᅟ Тᅟ «Оᅟ типичныхᅟ банковскихᅟ рисках».
Очень похожие работы
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00467
© Рефератбанк, 2002 - 2024