Оценка кредитоспособности клиентов коммерческого банка на примере ПАО Совкомбанк.

Цель дипломной работы – рассмотреть методы оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка на примере ПАО Совкомбанк.
Для достижения цели дипломной работы поставлены задачи:
 дать экономическое понятие кредитоспособности клиентов коммерческого банка;
 изучить методы оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка:
o систему финансовых показателей;
o анализ денежного потока;
o анализ делового риска;
o определить понятие класса кредитоспособности клиента;
 привести скоринговую оценку кредитоспособности клиентов;
 проанализировать кредитоспособность клиентов ПАО Совкомбанка:
o привести краткую характеристику банка;
o проанализировать финансовые показатели работы банка;
o оценить кредитоспособность различных категорий клиентов банка;
 рассмотреть совершенствование оценки кр ...

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ МЕТОДОВ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 5
1.1 Экономическое понятие кредитоспособности заемщика 5
1.2 Методы оценки кредитоспособности заемщика 10
1.3 Скоринговый метод проведения оценки заёмщика 23
2. АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ ПАО «СОВКОМБАНК» 28
2.1 Организационно-экономическая характеристика банка 28
2.2 Анализ финансового состояния банка 34
2.3 Анализ кредитоспособности заемщиков 39
3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ МЕТОДОВ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 53
3.1 Разработка мероприятий по совершенствованию методов оценки кредитоспособности заемщиков коммерческого банка 53
3.2 Экономическая эффективность разработанных мероприятий 59
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 65
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 68
ПРИЛОЖЕНИЕ А 71
ПРИЛОЖЕНИЕ Б 7

Процесс кредитования связан с многочисленными и многообразными факторами риска, способными повлечь за собой непогашение займа в установленный срок. Поэтому один из важнейших этапов в организации процесса кредитования состоит в оценке кредитоспособности клиента. Жизнеспособность банка часто находится в зависимости от правильной их оценки. Неправильной оценкой может быть вызван невозврат кредита, что в свою очередь может привести к нарушению ликвидности банка и в конечном счете возможно банкротство кредитной организации.
Все это обусловливает необходимость оценивать банку не только кредитоспособность клиента, но и прогнозировать его финансовую устойчивость на перспективу. Благодаря объективной оценке финансовой устойчивости клиента и учету возможных рисков по кредитным операциям банком воз можно объективное управление кредитными ресурсами и получение прибыли.
В условиях рыночной экономики тема работы очень актуальна

Томский филиал Совкомбанка возглавляет Региональный директор Западно-Сибирской дирекции Петухов Сергей Васильевич. Организационная структура филиала представлена на рисунке 3.Региональный директорКредитный комитетОтдел кредитования и ЦБОтдел клиентских отношенийОтдел внутреннего контроляЮридический отделБухгалтерияОтдел информационных технологийСлужба безопасностиТехнический отделРисунок 3 – Организационная структура Томского филиала СовкомбанкаПолитика Банка по управлению рисками нацелена на определение, оценку и самооценку, анализ и управление рисками, которым подвержен Банк, на установление лимитов риска и соответствующего контроля, а также на постоянную оценку уровня риска и его соответствия установленным лимитам. Политика и процедуры по управлению рисками пересматриваются на регулярной основе с целью отражения изменений рыночной ситуации, предлагаемых товаров и услуг и появляющейся лучшей практики. Правление Банка несёт ответственность за мониторинг и выполнение мер по снижению риска, а также следит за тем, чтобы Банк функционировал в установленных пределах рисков. Как внешние, так и внутренние факторы риска выявляются и управляются в рамках организационной структуры Банка.Процесс управления рисками Банка заключается в проведении мероприятий, направленных на избежание и/или минимизацию рисков, возникающих в процессе деятельности Банка, к которым, в частности, относятся:разработка и применение на регулярной основе методов и критериев оценки рисков, а также методов выявления, оценки и самооценки, мониторинга и контроля рисков;анализ и мониторинг рисков, принимаемых Банком, осуществляется независимым подразделением;организационные процедуры управления кредитными рисками, применяемые методики оценки рисков, структура лимитов на принятие рисков и их фактически установленные значения определены внутренними нормативными актами или решениями профильных коллегиальных органов Банка в соответствии с их полномочиями;на регулярной основе подготавливается и представляется на рассмотрение руководству ПАО «Совкомбанк» и профильных коллегиальных органов управленческая отчетность о состоянии принимаемых Банком рисков;на постоянной основе осуществляется внутренний контроль над соблюдением подразделениями ПАО «Совкомбанк» требований внутренних нормативных актов по управлению кредитными рисками.Основным инструментом ограничения и контроля над принимаемым Банком кредитным риском является система кредитных лимитов. Устанавливаются следующие виды лимитов кредитного риска:лимиты, ограничивающие полномочия коллегиальных органов и должностных лиц на принятие решений по проведению сделок, несущих кредитный риск;лимиты, ограничивающие концентрацию кредитных рисков, принятых ПАО «Совкомбанк» крупным клиентам, срочности кредитов, рейтингам заемщикам;лимиты, ограничивающие уровень риска по конкретному клиенту (группе взаимосвязанных клиентов). К данным лимитам относятся индивидуальные лимиты, лимиты на конкретные сделки и другие.В течение ближайших 2-3 лет в качестве основной стратегической цели Банк ставит обеспечение и создание условий для укрепления позиций, уровня и качества финансовых показателей. Основными направлениями развития являются:Увеличение рыночной доли финансовых услуг для пенсионеров и людей предпенсионного возраста в розничном бизнесе с 2% до 4-6%;Выход в регионы РФ, в которых отсутствуют офисы Совкомбанка через создание Федерального банка;Расширение продуктовой линейки банка, в частности, кредитами под залог авто и недвижимости, расширение линейки комиссионных продуктов;Дальнейшее совершенствование риск-менеджмента;Усиление позиций Корпоративно-инвестиционного бизнеса на рынке;Построение банка для МСБ, работающих по госзаказу на основе Современного Коммерческого Ипотечного Банка;Сохранение ключевых сотрудников.Итогом должен стать устойчивый, надежный и выгодный Банк для клиентов; стабильный, прибыльный, самообеспечивающий, наращивающий рыночный потенциал Банк для собственников. [19]2.2 Анализ финансового состояния банка Основные показатели деятельности Томского филиала ПАО «Совкомбанк» представлены в таблице 3, основой их стал бухгалтерский баланс компании (приложение 1) и отчет о финансовых результатах (приложение 2).Таблица 3 - Основные показатели деятельности ПАО Совкомбанк [18; 21]Год2011201220132013/2012 20142014/2013 20152015/2014 Финансовые показатели, млрд. руб.Активы461,8471,2475,10,8%562,618,4%690,222,7%Собственные средства (капитал)19,418,221,015,4%29,6641,2%38,0228,2%Уставный капитал11,1311,1311,13011,13011,130Кредиты клиентам300,4266,4310,916,7%396,127,4%461,916,6%Средства юридических лиц30,336,366,382,6%79,419,8%118,849,6%Средства физических лиц46,75661,19,1%7522,7%86,315,1%Чистая прибыль1,60,62,54,16р6,88275%9,0231,1%Показатели эффективности, %Рентабельность капитала8,2%3,3%11,9%8,4%23,2%11,3%23,7%2,9%Рентабельность активов0,3%0,1%0,5%0,4%1,2%0,7%1,3%0,1%Достаточность капитала4,2%3,9%4,4%0,5%5,3%0,9%5,5%0,2%Персонал и филиальная сетьЧисленность сотрудников57896564751214,4%80186,7%889410,9%Количество филиалов3336398,3%4310,3%430Все показатели показывают тенденцию роста, кроме уставного капитала, не изменявшегося в течение рассматриваемых лет. Рост активов составил в 2013г. 0,8%; в 2014г. 18,4%; в 2015г. 22,7%. Рост собственного капитала 15,4%; 41,2% и 28,2% соответственно в 2013г., 2014г. и 2015г. Кредиты клиентам показали рост на 16,7% в 2013г.; на 27,4% в 2014г.; на 16,6% в 2015г. Средства юридических лиц увеличились соответственно на 82,5%; 19,8% 49,6%. Средства физических лиц возросли соответственно на 9,1%; 22,7%; 15,1%.Рентабельность капитала возросла на 8,4%; 11,3% и 2,9% соответственно в 2013г., 2014г. и 2015г. Рентабельность активов увеличилась соответственно на 0,4%; 0,7% и 0,1%. Достаточность капитала возросла в 2013г. на 0,5%, в 2014г. на 0,9% и в 2015г. увеличилась на 0,2%.При росте активов ПАО "Совкомбанк" за отчетный год на 8% была существенно изменена структура активов. Динамика активов за 2011-2015гг. дана на рис. 4. Чистая прибыль банка возросла в 2015г. в сравнении с 2014г. на 57,7%, динамика чистой прибыли представлена диаграммой на рис. 5.Динамика показателей рентабельности представлена графиками на рис. 6.Рисунок 4 – Динамика совокупных активов Совкомбанка, млрд. руб.Совокупные активы показывают тенденцию постоянного и постепенного роста: 2% в 2012г.; 0,8% в 2013г.; 18,4% в 2014г.; 22,7% в 2015г.Рисунок 5 – Динамика чистой прибыли Совкомбанка, млрд. руб.По диаграмме на рис. 5 видна тенденция постоянного роста чистой прибыли, исключая 2012г., когда чистая прибыль уменьшилась. При этом чистая прибыль показывает значительный рост: в 4,17 раз в 2013г.; на 275% в 2014г. на 31,1% в 2015г.Рисунок 6 – Динамика показателей рентабельности Совкомбанка, %По графикам на рис. 6 видно, что рентабельность активов имеет тенденцию постепенного роста в течение 2011-2015гг., рентабельность капитала, постепенно возрастая в 2011-2013г., показала резкое увеличение в 2014-2015гг.Активы Банка по состоянию на 01.01.2015г. составляют 690,2 млрд. руб., на 01.01.2011г. 562,6 млрд. руб. (прирост составил 22,6%) (таблица 4).Таблица 4 - Основные показатели финансово-экономической деятельности ПАО "Совкомбанк" [18; 21]Показатели2011 г.2015 г.ПриростСобственные средства (капитал), млрд. руб.19,438,0296,0%Прибыль после налогообложения, млрд. руб.5,29,0273,5%Совокупные активы, млрд. руб.461,8690,249,5%Кредитный портфель (без МБК), млрд. руб.396,1461,916,6%Привлеченные средства, млрд. руб.338,6445,331,5%Достаточность капитала (Н1), %4,25,5+1,3Рентабельность капитала, %8,223,7+15,5Рентабельность активов, %0,31,3+1,0За рассматриваемые пять лет собственные средства банка возросли на 96%; прибыль после налогообложения на 73,5%; совокупные активы на 49,5%; кредитный портфель на 16,6%; привлеченные средства на 31,5%; достаточность капитала на 1,3%; рентабельность капитала показала значительный рост на 15,5%; рентабельность активов на 1,0%.В 2011-м году была разработана и внедрена версия интернет-банка для мобильных устройств, а в 2011-м году Совкомбанк запустил банковское приложение для владельцев iPhone, а также смартфонов, работающих на платформах Android и Windows Mobile, и телефонов, поддерживающх платформу J2ME.Уставный капитал Банка сформирован в сумме 11 134 000 000 (одиннадцать миллиардов сто тридцать четыре миллиона) рублей. Уставный капитал Банка определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы его кредиторов.Согласно отчетности по международным стандартам (МСФО) за 2015г. объем корпоративного кредитного портфеля вырос за пять лет на 12%, до 410 млрд. руб., кредитов малому и среднему бизнесу (МСБ) — на 20%, до 42 млрд. руб., физлицам — на 65%, до 51,78 млрд. руб. Таким образом, если в корпоративном кредитовании Совкомбанк демонстрировал рост на уровне рынка (по данным ЦБ, прирост кредитов компании в 2015г. составил 12,7%), то в розничном рос со значительным опережением (в целом по рынку объем кредитов физлицам в 2015г. увеличился на 39,4%).Такая динамика лежит в русле стратегии развития Совкомбанка. Активно наращивать розницу банк начал в 2010г., после того как она была фактически заморожена в кризис. Как говорила тогда первый вице-президент Совкомбанка Александра Волченко, в планах банка было снижение доли корпоративного сегмента до 50% от кредитного портфеля и рост доли розницы и кредитов МСБ до 25% в каждом сегменте. Несмотря на опережающий рост кредитования граждан и предприятий МСБ, пока заявленного соотношения в кредитном портфеле банку достичь не удалось. По итогам 2015г. доля корпоративных ссуд в общем кредитном портфеле до вычета резервов составила 80%, на МСБ приходилось 9%, на розницу —11%, по подсчетам рейтингового агентства Fitch. При этом, несмотря на все усилия по развитию наиболее маржинального кредитования физлиц, розничный бизнес в целом продолжает оставаться убыточным для Совкомбанка. В 2014г. по этому сегменту банк получил убыток 1,3 млрд. руб., поскольку пока расходы на развитие этого направления превышают доходы. Показатель Cost/Income увеличился с 50,6% до 53,1% за счет опережающего роста затрат на персонал (+25%). В текущем году банк намерен оптимизировать нагрузку и снижать затраты. Уже по итогам первого квартала 2015г. розничный бизнес начал приносить прибыль. Ожидается, что по итогам 2016г. его вклад в прибыль банка составит как минимум 2 млрд. руб. В Совкомбанке прогнозируют, что по итогам текущего года прирост розничного кредитования составит 50% и в ближайшие три года будет стабильно прибавлять по 40% в год.Целевые клиенты Совкомбанка (люди старшего возраста (45+) и пенсионеры, доля в портфеле 66%) имеют положительные характеристики с точки зрения относительно низкого риска, низкой закредитованности и хорошей финансовой дисциплины. [19]2.3 Анализ кредитоспособности заемщиков Когда заемщик обращается в банк с целью получить кредит, работник банка рассказывает об условиях и порядке его предоставления, а также дает перечень необходимых документов для оформления. Основополагающие документы для оформления кредита - бумаги о величине доходов, паспорт, заявление, а также некоторые дополнительные документы для отдельных видов кредитов.  Заявление заемщика регистрируется работником банка, который занимается кредитами, в учетном журнале заявлений. На нем указываются регистрационный номер и дата. Кроме того, делаются копии всех подлежащих возврату документов. Сотрудник также составляет список принятых бумаг, который фиксируется либо на отдельном листе, либо на обратной стороне заявления. Документы для кредита, предоставляемые заемщиком, принимаются, передаются, учитываются и хранятся в соответствии с действующими в банке правилами. После того как все бумаги собраны и оформлены, они направляются на первичную проверку. Время рассмотрения вопроса о предоставлении кредита зависит от его вида и суммы, но оно не должно превышать восемнадцати дней. Отсчет начинается от даты предоставления документов. Если речь идет о кредите на неотложные нужды, на принятие решения отводится двенадцать дней. Документы для кредита, предоставленные заемщиком, проверяются работником банка. Это делается с целью контроля указанных в анкете сведений. Осуществляя проверку предоставленных документов, работник выясняет кредитную историю заемщика и поручителя (поручителей), сумму задолженности по ранее полученным займам (если таковые имеются) или предоставленным поручительствам, используя базу данных по физическим лицам. Если необходимо, он адресует запросы в другие предоставлявшие кредит банки и организации. Правильно будет включить в число поручителей тех физических лиц, которых между собой связывают родственные узы: совершеннолетние дети, родители, усыновители, супруги и попечители. Уровень их дохода не имеет значения. Такое правило распространяется только в том случае, если они не являются единственными поручителями. После проверки определяется кредитоспособность заемщика и максимально возможная сумма кредита. После кредитное отделение посылает собранный пакет бумаг в юридический отдел. По результатам анализа и проверки документов на кредит подразделение безопасности составляет заключение в письменном виде, которое передается обратно в отдел кредитования. Кредитный отдел может вовлечь в работу независимого оценщика либо сотрудника дочернего предприятия (в случае принятия в залог транспортных средств, объектов недвижимости или другого имущества, с целью определения стоимости собственности). После оценки специалист формирует экспертное заключение, которое предоставляется в кредитный отдел. В качестве залога могут использоваться и ценные бумаги, возможность приема которых определяют специалисты банка. Они также составляют экспертное заключение, которое передается в кредитный отдел. Все документы проверяются тщательнейшим образом, ведь именно от них зависит кредитоспособность заемщика. Оценивая этот фактор, из дохода физического лица вычитают все указанные в анкете и справке обязательные платежи. [23]Оценка кредитоспособности заемщика – один из важнейших моментов процесса кредитования. Это вполне обоснованное действие со стороны финансовых учреждений, поскольку правильность оценки способности заемщика выплачивать кредит и проценты по нему непосредственно влияет на следующие параметры банка – риск, качество кредитного портфеля, потенциальный уровень выплаты долга, возникновение просроченных платежей, и, как следствие, на итоговую прибыль кредитной организации. [11]Неудивительно, что каждый банк уделяет усиленное внимание такому параметру, как методы оценки кредитоспособности заемщика. Как правило, единой, универсальной методики для всех финансовых учреждений не существует. В каждом банке кредитными специалистами разрабатывается индивидуальная оценка кредитоспособности заемщика. Однако общие моменты все же присутствуют в методиках банков, хотя и составлены они абсолютно разными людьми. [2, с. 72]Кредиты предприятиям МСБ предоставляются только при условии открытия расчетного счета в филиале «Совкомбанка» и успешной работы в течение некоторого времени, как правило, не менее двух кварталов. [4, с. 58].Анализ кредитоспособности Заемщика включает в себя анализ его хозяйственно-финансового состояния, денежных потоков, предлагаемого заемщиком технико-экономического обоснования потребности в кредите, кредитной истории, а также предлагаемого обеспечения возврата кредита и причитающихся процентов. Качественный анализ кредитоспособности основан на использовании как количественной информации, так и информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные Заемщиком, службой безопасности и информация базы данных. [1, с. 63].После получения от клиента документов, необходимых для рассмотрения вопроса о его кредитования, сотрудник отдела кредитования подготавливает заключение о целесообразности предоставления кредитных ресурсов, основой для которого является анализ финансового состояния Заемщика.Оценка кредитоспособности крупных и средних компаний Оценку кредитоспособности крупных и средних компаний производят по фактическим данным баланса, отчета о финансовых результатах, кредитной заявке, информации об истории заемщика и его менеджерах. В качестве методов определения кредитоспособности используют систему финансовых коэффициентов, анализ денежного потока, делового риска и менеджмента. Методику определения финансового состояния ссудозаемщиков оформляют отдельным положением и утверждают правлением банка.Банку ежеквартально нужно оценивать финансовое положение ссудозаемщика. Сам факт оценки кредитоспособности и финансового состояния ссудозаемщика стимулирует компанию-заемщика к повышению эффективности своей хозяйственной деятельности. [22]Для примера рассмотрим условного крупного заемщика ОАО «Газпром», динамика и структура основных финансовых показателей дана в табл. 5. [17; 20]Таблица 5 - Экономические показатели ОАО «Газпром» в 2014-2015гг. Показатели, млрд. руб.ЗначениеИзмененияСтруктура, %2014г.2015г.2015-20142015/ 20142014г2015г1. Выручка от продажи продукции3933,343990,2856,941,4%100,0%100,0%2. Себестоимость проданной продукции1927,552029,26101,715,3%49,01%50,9%3. Валовая прибыль2005,791961,02-44,77-2,2%50,99%49,1%4. Прибыль от продаж961,83921,25-40,58-4,2%24,45%23,1%5. Прибыль до налогообложения854,57278,08-576,49-67,5%21,73%7,0%6. Чистая прибыль628,14188,98-439,16-69,9%15,97%4,7%7. Совокупный финансовый результат628,17890,50262,3341,8%15,97%22,3%8. Активы10855,1912249,741394,5512,8%100,0%100,0%9. Собственный капитал8369,179089,21720,048,6%77,10%74,20%10. Оборотные активы2987,193318,66331,4711,1%27,52%27,09%11. Дебиторская задолженность2119,271959,54-159,73-7,5%19,52%16,00%12. Запасы402,26491,4489,1822,2%3,71%4,01%13. Обязательства2486,023160,52674527,1%22,9%25,8%По итогам 2015г. выручка возросла на 1,4%, себестоимость на 5,3%. Все показатели прибыли показали тенденцию уменьшения, чистая прибыль уменьшилась на 69,9%, но совокупный результат за счет прочих доходов показал рост на 41,8%. Наибольший вес в структуре выручки в 2015г. занимает себестоимость 50,9% против 49% в предыдущем году; чистая прибыль – 4,7% против 15,97% годом ранее, совокупный финансовый результат – 22,3% против 15,97% в прошедшем году. Совокупные активы возросли на 12,8%, доля собственного капитала в структуре активов 74,2% против 77,1% в 2013г.; оборотные активы 29,1%, дебиторская задолженность 16% и запасы 4%.Оценку платежеспособности компании проведем по Системе финансовых показателей, рассмотренной в первой главе и включающей коэффициенты общей, текущей, быстрой ликвидностей, коэффициент независимости, коэффициенты оборачиваемости активов, запасов, оборотных активов и дебиторской задолженности с равновесными весами при определении суммы баллов.Коэффициент текущей и быстрой ликвидности определим по формулам (1), (2). Коэффициент общей ликвидности определяется формулой: [32] (19)где:Кол – общий коэффициент ликвидности предприятия;А1, А2, А3 – активы предприятия по степени реализуемости;А1 - Максимально ликвидные активы предприятия – денежные средства и кратк. финансовые вложения.А2 - Среднереализуемые активы – краткосрочная дебиторская задолженность.А3 - Медленно реализуемые активы – запасы предприятия, дебиторская задолженность более 12 месяцев.П1, П2, П3 – пассивы предприятия по степени срочности погашения;П1 - Срочные обязательства предприятия перед заемщиками.П2 - Среднесрочные обязательства – краткосрочные кредиты.П3 - Долгосрочные пассивы предприятия.