Задача ЧелГУ Темп

Работа защищена в 2014 году ...

Задача 1 3
Задача 2 10
Список литературы 15

Задача 1
Журнал хозяйственных операций
№ п/п Содержание операции Сумма, руб. Дебит Кредит
1 2 3 4 5
1. В кассу с расчётного счета 1 102 300 50 51

 
 
 
337 300
26
50
1 030 000
1 230 000
20
50
110 000
15 300
60
об:
516 400
822 300
 
76-4
72 300
890 700
26
об:
110 000
15 300
 
 
 
626 400
С-до
68
83 100
 
 
С-до
394 760
 
 
76-5
42 000
 
 
96
об:
1 227 400
2 120 700
 
90
Дебет
Кредит
 
 
2 400 000
С-до
Дебет
Кредит
 
 
870 800
С-до
С-до
 
 
 
 
130 200
26
76
26
2 109 000
5 130 604
62
об:
130 200
 
Дебет
Кредит
44
136 600
 
 
 
 
1 001 000
С-до
С-до
250 320
450 400
С-до
43
2 064 200
 
 
51
73 200
72 300
70
99
820 804
 
 
99
50
120 120
42 000
70
об:
5 130 604
5 130 604
 
Дебет
Кредит
об:
193 320
114 300
 
С-до
 
 
 
 
1 750 700
С-до
С-до
443 640
564 700
С-до
 
 
820 804
90
30 998 128
30 998 128
об:
820 804
 
 
 
2 571 504
С-до
Оборотная ведомость
№ счета
Наименование счета
Сальдо на начало месяца
Обороты за месяц
Сальдо на конец месяца
дебет
кредит
дебет
кредит
дебет
кредит
01
Основные средства
12 100 600
 
 
 
12 100600
 
02
Амортизация основных средств
 
3 290 900
 
460 600
 
3 751 500
10
Материалы
2 900 000
 
895 000
1 871 100
1 923 900
 
20
Основное производство
1 220 500
 
3 295 900
3 326 100
1 190 300
 
26
Общехозяйственные расходы
 
 
2 109 000
2 109 000
 
43
Готовая продукция
650 000
 
3 326 100
2 064 200
1 911 900
 
44
Расходы на продажу
 
 
136 600
136 600
 
50
Касса
335 700
 
1 102 300
1 332 420
105 580
 
51
Расчетный счет
1 230 000
 
4 373 100
5 128 400
474 700
 
60
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
 
2 830 200
2 064 700
1 031 600
 
1 797 100
62
Расчеты с покупателями и заказчиками
2 670 020
 
5 130 604
4 300 800
3 499 824
 
66
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
 
3 450 000
1 320 000
 
2 130 000
68
Расчеты с бюджетом по налогам и сборам
 
200 000
67 100
83 100
 
216 000
69
Расчеты с внебюджетными фондами
 
320 500
516 400
822 300
 
626 400
70
Расчеты с персоналом по оплате труда
 
1 506 700
1 227 400
2 120 700
 
2 400 000
71
Расчеты с подотчетными лицами
300 060
 
110 000
15 300
394 760
 
76
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
250 320
450 400
193 320
114 300
443 640
564 700
80
Уставный капитал
 
4 327 000
 
 
 
4 327 000
83
Добавочный капитал
 
2 660 000
 
 
 
2 660 000
90
Продажи
 
 
5 130 604
5 130 604
 
 
96
Резервы предстоящих расходов
 
870 800
 
130 200
 
1 001 000
99
Прибыли и убытки
 
1 750 700
 
820 804
2 571 504
Итого:
 
21 657 200
21 657200
30 998 128
30 998128
22 045204
22 045204
Баланс по упрощенной форме
Актив
на 1 января
I.Внеоборотные активы
 
Основные средства
8349100
Итого по разделу I:
8349100
II. Оборотные активы
 
Материалы
1 923 900
Основное производство
1 190 300
Готовая продукция
1 911 900
Касса
105 580
Расчетный счет
474 700
Дебиторская задолженность
4 338 224
Итого по разделу II:
9 944 604
Баланс
18 293 704
Пассив
 
III. Капитал и резервы
 
Уставный капитал
4 327 000
Добавочный капитал
2 660 000
Нераспределенная прибыль
2 571 504
Итого по разделу III:
9 558 504
IV. Долгосрочные обязательства
 
-
 
Итого по разделу IV:
 
V. Краткосрочные обязательства
 
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
1 797 100
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
2 130 000
Расчеты с бюджетом по налогам и сборам
216 000
Расчеты с внебюджетными фондами
626 400
Расчеты с персоналом по оплате труда
2 400 000
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
564 700
Резервы предстоящих расходов
1 001 000
Итого по разделу V:
8 735 200
Баланс
18 293 704
Задача 2
Журнал хозяйственных операций
№ п/п
Содержание операции
Сумма
Дебит
Кредит
(руб.)
1
2
3
4
5
1.
Отпущено в производство для изготовления продукции основные материалы:
 
 
 
-сталь углеродистая, 7т.
545 900
20
10
-чугун литейный, 12т.
614 400
20
10
-бронза, 1т.
150 400
20
10
Итого:
1 310 700
 
 
2.
Поступили на склад приобретенные у поставщиков материалы:
 
 
 
-чугун литейный, 10 т.
443 800
10
60
-бронза, 3т.
451 200
10
60
Итого:
895 000
 
 
3.
Из подотчетных сумм экспедитором Галкиным С.В. оплачено поставщику
15 300
60
71
4.
Израсходовано из подотчетных сумм на хозяйственные нужды:
 
 
 
-завхозом Самсоновым К.И.
45 000
26
71
-зав.канцелярией Мягковой В.А.
13 800
26
71
Итого:
58 800
 
 
5.
Выдано в подотчет на хозяйственные нужды:
 
 
 
-экспедитору Галкину С.В.
45 000
71
50
-завхозу Самсонову К.И.
65 000
71
50
Итого:
110 000
 
 
6.
Остаток неиспользованных подотчетных сумм зав.канцелярией Мягковой В.А. по приходному ордеру внесен в кассу
1 000
50
71
Счета синтетического учета
Счет 10 "Материалы"
Дебет
Кредит
Месяц
№ операции
Сумма
Месяц
№ операции
Сумма
Сальдо на 01 декабря
3386500
 
 
 
декабрь
2
895000
декабрь
1
1310700
 
 
 
 
 
 
Сальдо на 01 января
2970800
 
 
 
Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
Дебет
Кредит
Месяц
№ операции
Сумма
Месяц
№ операции
Сумма
Сальдо на 01 декабря
300060
 
 
 
декабрь
5
110000
декабрь
3
15300
 
 
 
декабрь
4
58800
 
 
 
декабрь
6
1000
 
 
 
 
 
 
Сальдо на 01 января
334960
 
 
 
Счета аналитического учета
Счет 10 «Материалы»-сталь углеродистая
Дебит
Кредит
Месяц
№
Кол-
Цена
Сумма
Месяц
№
Кол-
Цена
Сумма
операции
во
операции
во
Сальдо на 01 декабря
1354500
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
декабрь
1
7
77 986
545900
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Сальдо на 01 января
808600
 
 
 
 
 
Счет 10 «Материалы»-чугун литейный
Дебит
Кредит
Месяц
№
Кол-
Цена
Сумма
Месяц
№
Кол-
Цена
Сумма
операции
во
операции
во
Сальдо на 01 декабря
1280000
 
 
 
 
 
декабрь
2
10
44380
443800
декабрь
1
12
51 200
614400
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Сальдо на 01 января
1109400