Банковские риски (доклад+презентация) на примере банка Уралсиб

Доклад с презентацией на тему "Банковские риски".
В практическую часть входит анализ банка Уралсиб (+таблицы, графики). ...

1) Банковские риски
2) Классификация банковских рисков
3) Кредитные риски
4) Методы оценки кредитного риска
5) Способы минимизации кредитного риска
6) Управление кредитным риском на примере банка Уралсиб
7) Система управления кредитным риском
8) Анализ практики оценки и сокращения кредитных рисков в банке Уралсиб
9) Оценка риска кредитного портфеля банка и достаточности резерва на возможные потери по ссудам

Банковский, как и всякий другой бизнес, немыслим без риска. Риск присутствует в любой операции, но он может быть разных масштабов и по-разному компенсироваться. Следовательно, для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня.
Само понятие банковского риска означает вероятность (угрозу) потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.
Важной организационной задачей является создание в банках службы анализа экономической конъюнктуры рынка и экономической экспертизы коммерческих кредитов, что позволит оценивать реальную целесообразность проведения конкретных операций и координировать деятельность всех банковск их подразделений.

Высчитываются ожидаемые потери от операции (как произведение суммы задолженности на вероятность невозвращения кредита) и максимальные потери.При работе с кредитными рисками необходимо определить следующие параметры: стоимость позиции, подверженной дефолту; доля стоимости, которую можно вернуть в случае дефолта; вероятность дефолта. Помимо вышеперечисленного, для работы банка важным вопросом является обеспечение возвращения кредита. Также для снижения риска весьма полезным может оказаться способ секьюритизации, представляющий собой группировку сходных активов с целью последующего выкупа (в случае необходимости) акций, долговых обязательств и прочих финансовых инструментов, созданных для привлечения средств.Управление кредитным риском на примере банка УралсибБанк УРАЛСИБ — один из крупнейших универсальных банков федерального уровня, предлагающий широкий спектр финансовых услуг для частных и корпоративных клиентов. Основными направлениями деятельности Банка являются розничный, корпоративный и инвестиционно-банковский бизнес.Головная организация Банка расположена в Москве. Удаленный центральный офис осуществляет свою деятельность в г. Уфе. Интегрированная региональная сеть продаж финансовых продуктов и услуг Банка по состоянию на 1 декабря 2015 года насчитывает:6 филиалов326 точек продаж2 623 банкомата535 платежных терминалов26 048 POS-терминаловБанку присвоены рейтинги международных рейтинговых агентств:«В-» Fitch Ratings«ССС+» Standard&Poor’s«Caa2» Moody’s Investors ServiceСистема управления кредитным рискомСистема управления кредитным риском банка включает в себя:1. Организационную модель управления кредитным риском;2. Систему санкционирования кредитных решений;3. Методы оценки и прогнозирования кредитного риска;4. Методы управления кредитным риском.Организационная модель управления кредитным является трехуровневой и состоит из служб риск-менеджмента находящихся в Центральных офисах, Региональных дирекциях и филиалах. 2. Система санкционирования кредитных решений представлена следующей иерархией принятия решений (ЦО – включает в себя как Центральный офис – Москва, так и Удаленный центральный офис – Уфа)3. Методы оценки и прогнозирования кредитного риска.Применяемые в Банке методы оценки кредитного риска включают:- методы оценки и прогнозирования кредитного риска корпоративного бизнеса;- методы оценки и прогнозирования кредитного риска розничного бизнеса;- методы оценки и прогнозирования риска кредитного портфеля.4. Методы управления кредитным риском.Методы управления кредитным риском включают:- систему анализа и поддержания оптимальной структуры кредитного портфеля;- установление лимитов самостоятельного кредитования по уровням принятия решений для Региональных дирекций и филиалов Банка.Анализ практики оценки и сокращения кредитных рисков в банке УралсибНеобходимость формирования резерва обусловлена кредитными рисками в деятельности банков. Банк формирует резерв под возможное обесценение ссуды (кредита), т.е. под возможную потерю ссудой стоимости (полностью или частично) вследствие реализовавшегося связанного с данной ссудой кредитного риска. Величина такого обесценения определяется как разность между балансовой оценкой ссуды (остаток задолженности по ссуде, отраженный на счетах бухгалтерского учета банка на момент ее оценки) и ее так называемой справедливой стоимостью на момент оценки (текущая рыночная оценка ссуды). При этом справедливая стоимость ссуды должна оцениваться на постоянной основе начиная с момента выдачи ссуды.Резерв формируется под конкретную ссуду либо под группу (портфель) однородных ссуд, т.е. под некоторое множество ссуд со сходными характеристиками кредитного риска, обособленных в целях создания резерва.Формируя резерв, банк, исходя из категории ссуды, определяет размер так называемого расчетного резерва, т.е. резерва, отражающего величину его возможных финансовых потерь по ссуде, которые будут признаны таковыми при соблюдении предусмотренного в Положении порядка оценки факторов кредитного риска, но без учета наличия и качества обеспечения ссуды. При наличии же обеспечения размер необходимого резерва определяется в несколько ином порядке. В целях определения размера расчетного резерва в связи с ожидаемым действием факторов кредитного риска ссуды (за исключением ссуд, сгруппированных в однородные портфели) классифицируются в одну из 5 категорий качества:I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) – нет кредитного риска (вероятность обесценения ссуды равна нулю);II категория качества (нестандартные ссуды) – имеется умеренный кредитный риск (есть вероятность обесценения ссуды на 1-20%);III категория качества (сомнительные ссуды) – имеется значительный кредитный риск (есть вероятность обесценения ссуды на 21-50%);IV категория качества (проблемные ссуды) – присутствует высокий кредитный риск (есть вероятность обесценения ссуды на 51-100%);V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) – отсутствует вероятность возврата ссуды, т.е. она будет обесценена полностью (на 100%).Для начала необходимо исследовать состав ссудной задолженности и динамику изменений ее составляющих:Таблица 1. Анализ структуры и динамики кредитных операций Банка ОАО "Уралсиб"Наименование статьиСумма в тыс. руб.Структура в %на 1.01.2015на 1.02.2015на 1.01.2015на 1.02.20151.Ссудная и приравненная к ней задолженность, всего в том числе:40272867794127300434100,00%100,00%2.Ссудная задолженность4026669802412665701999,98%99,98%2.1.Предоставленные МБК65248063749534171,62%1,82%2.1.1.Предоставленные МБК65248063749534171,62%1,82%2.1.2.Просроченная задолженность по предоставленным МБК000,00%0,00%2.2.Кредитные операции по счетам бюджета, в том числе кредиты предоставленные иностранным государствам000,00%0,00%2.3.Кредиты предоставленные клиентам3961421739405170360298,36%98,17%2.3.1.Кредиты предоставленные клиентам3921869224401125805097,38%97,19%2.3.2.Просроченная задолженность по кредитам предоставленным клиентам39552515404455520,98%0,98%2.4.Прочие размещенные средства8000659995520,0002%1,60%3.Приравненная к ссудной задолженность, в том числе:6169776434150,02%0,02%3.1.Драгоценные металлы, предоставленные клиентам6169776434150,02%0,02%3.2.Вексельные кредиты000,00%0,00%На основе расчетных данных следует обратить внимание на тот факт, что основную долю ссудной и приравненной к ней задолженности составляет именно ссудная задолженность, удельный вес которой на 1.01.2015 г. составил 99,98% (или 99987217 тыс.руб.), который сохранился и к концу отчетного периода. На 1.02.2015 г. сумма ссудная задолженность равнялась 4127300434 тыс.руб. (темп роста 102,48%).продолжение таблицы 1Наименование статьиИзменениеПоказатели динамики в %Процентное изменение итога задолженности за счет процентного изменение основных статей, в % к изменению итога задолженностиабсолютное изменение (+/-), в тыс. руб.относительное изменение (+/-), в п.п.Темп ростаТемп прироста1.Ссудная и приравненная к ней задолженность,в том числе:1000136550,00102,48%102,48%100,00%2.Ссудная задолженность999872170,00102,48%102,48%99,97%2.1.Предоставленные МБК97053540,20114,87%114,87%9,70%2.1.1.Предоставленные МБК97053540,20114,87%114,87%9,70%2.1.2.Просроченная задолженность по предоставленным МБК00,00---2.2.Кредитные операции по счетам бюджета, в том числе кредиты предоставленные иностранным государствам00,00---2.3.Кредиты предоставленные клиентам90281863-0,20102,28%102,28%90,27%2.3.1.Кредиты предоставленные клиентам89388826-0,19102,28%102,28%89,38%2.3.2.Просроченная задолженность по кредитам предоставленным клиентам8930370,00102,26%102,26%0,89%2.4.Прочие размещенные средства659915521,5989824994,40%824994,40%65,98%3.Приравненная к ссудной задолженность, всего; в том числе:264380,00104,29%104,29%0,03%3.2.Вексельные кредиты00,00---Ссудная задолженность представлена преимущественно кредитами, предоставленными клиентам, доля которых на 1.01.2015 г. составляла 98,36% (или 3961421739 тыс.руб.), на 1.02.2015 г. она уменьшилась на 0,20 пп. и составила 98,17% (или 4051703602 тыс.руб.) (темп роста 102,28%).На долю прочих размещенных средств, которая на 1.01.2015 г. составляла 0,0002% (или 8000 тыс. руб.), а на 1.02.2015 г. – она увеличилась на 1,5989 п.п. до значения в 1,60% (или 65999552 тыс. руб.).Сумма межбанковских кредитов выданных ОАО "Уралсиб" на 1.01.2015 г. составила 65248063 тыс.руб., за рассматриваемый период этот показатель увеличился на 9705354 тыс.руб. (темп роста 114,87%) и к 1.02.2015 г. составил 74953417 тыс.руб.. За этот же период доля межбанковских кредитов в составе ссудной и приравненной к ней задолженности увеличилась с 1,62% до 1,82%.На 1.02.2015 г. было отмечено увеличение задолженности приравненной к судной на 26438 тыс. руб. (тем роста 104,29%), в результате чего ее сумма выросла до 643415 тыс.руб.Таким образом, в целом можно отметить низкую степень диверсификации кредитного портфеля банка.Оценка риска кредитного портфеля банка и достаточности резерва на возможные потери по ссудам.Оценка степени риска кредитного портфеля имеет следующие особенности. Во-первых, совокупный риск зависит:- от степени кредитного риска отдельных сегментов портфеля, методики оценки которого имеют как общие черты, так и особенности, связанные со спецификой сегмента;- диверсифицированности структуры кредитного портфеля и отдельных его сегментов.Во-вторых, для оценки степени кредитного риска должна применяться система показателей, учитывающая множество аспектов, которые следует принять во внимание.Уровень доходности кредитного портфеля. Поскольку целью функционирования банка является получение максимальной прибыли при допустимом уровне рисков, доходность кредитного портфеля является одним из критериев оценки его качества. Элементы кредитного портфеля можно разделить на две группы: приносящие и неприносящие доход активы. К последней группе относятся беспроцентные кредиты, ссуды с замороженными процентами и с длительной просрочкой по процентным платежам. В зарубежной практике при длительном просроченном долге по процентам практикуется отказ от их начисления, так как главным является возврат основного долга. В российской практике регламентируется обязательное начисление процентов. Уровень доходности кредитного портфеля определяется не только уровнем процентной ставки по предоставленным кредитам, но и своевременностью уплаты процентов и суммы основного долга.Доходность кредитного портфеля имеет нижнюю и верхнюю границу. Нижняя граница определяется себестоимостью осуществления кредитных операций (затраты на персонал, ведение ссудных счетов и т.д.) плюс процент, подлежащий уплате за ресурсы, вложенные в этот портфель. Верхней границей является уровень достаточной маржи. Расчет этого показателя вытекает из основного назначения маржи – покрытия издержек по содержанию банка.