Вход

Развитие операций коммерческого банка с банковскими картами (на материалах ПАО Сбербанк)

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Дипломная работа*
Код 226735
Дата создания 29 сентября 2016
Страниц 78
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 29 марта в 18:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
3 560руб.
КУПИТЬ

Описание

Работа касается эмиссии банковских карт в Алтайском отделении 8644 ПАО Сбербанк ...

Содержание

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 2
1 Теоретические основы операций коммерческих банков с банковскими картами 5
1.1 Сущность, значение и развитие электронных услуг на основе применения банковских карт 5
1.2 Виды банковских карт и технология обращения в системе банковских карт 12
1.3 Эмиссионная политика России на рынке международных банковских карт 20
2 Анализ операций ПАО «Сбербанк» с банковскими картами 29
2.1 Характеристика организационно-экономической деятельность Алтайского отделения 8644 ПАО «Сбербанк» 29
2.2 Анализ структуры и динамики операций с использованием банковских карт 38
2.3 Проблемы развития эмиссии банковских карт в Алтайском отделении № 8644 52
3 Рекомендации по совершенствованию эмиссионной политики международных банковских карт в Алтайском отделении №8644 Сбербанка России 58
3.1 Основные мероприятия, направленные на проведение эмиссии и обслуживания операций с международными банковскими картами 58
3.2 Эффективность предложений по совершенствованию эмиссионной политики Алтайского отделения №8644 Сбербанка России 62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 70
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 73
ПРИЛОЖЕНИЯ 78

Введение

Объектом исследования в данной работе выступает рынок пластиковых карт.
Предметом исследования являются экономические отношения, складывающиеся в процессе операций коммерческого банка с пластиковыми картами в ПАО «Сбербанк».
Цель выпускной квалификационной работы заключается в исследовании рынка пластиковых карт со стороны коммерческих банков и подходов к их совершенствованию.
Для достижения поставленной цели определен ряд задач:
 рассмотреть теоретические основы операций коммерческих банков с банковскими картами;
 проанализировать организацию работы ПАО «Сбербанк России» с использованием пластиковых карт;
 определить рекомендации по развитию операций ПАО «Сбербанка России» с банковскими картами.

Фрагмент работы для ознакомления

Членами Правления банка являются:- Заместители Председателя Правления - Артамонов Игорь Георгиевич, Горьков Сергей Николаевич, Донских Андрей Михайлович, Златкис Белла Ильинична, Кузнецов Станислав Константинович, Морозов Александр Владимирович, Торбахов Александр Юрьевич;- Члены Правления, Старшие Вице-президенты - Базаров Александр Владимирович, Бугров Денис Андреевич, Канович Ольга Николаевна, Кулик Вадим Валерьевич;- Член Правления, Вице-президент, Председатель Московского банка Сбербанка – Полетаев Максим Владимирович;- Член Правления, Вице-президент, директор Департамента финансов - Цехомский Николай Викторович.Работа Сбербанка основана на применении положений нормативных актов Центрально банка РФ, а также нормативных актов, принятых в структуре банке:1. Устав Банка, утвержденный годовым Общим собранием акционеров (дата согласования последней редакции устава: 24.07.2013 г.);2. Кодекс корпоративного управления;3. Кодекс корпоративной этики;4. Положение о Наблюдательном совете;5. Положение о комитетах Наблюдательного совета;6. Положение о Правлении;7. Положение о Ревизионной комиссии;8. Положение о контроле за финансово-хозяйственной деятельностью;9. Политика управления рисками;10. Дивидендная политика.Кроме того, Сбербанк разрабатывает и утверждает Стратегию развития. Основные цели и задачи Сбербанка, предусмотренные данной стратегией представлены в таблице 2.1.Таблица 2.1- Цели и задачи ПАО «Сбербанка России» до 2018 года Финансовые результатыПоложение на российском рынкеОперации назарубежных рынкахКачественные показатели развития1234Увеличение объёма чистой прибыли в 2,5-3 раза по сравнениюСохранение достигнутого положения на рынке страны и достижение более высоких результатовДостижение более высоких показателей чистой прибыли,обеспеченноймеждународнымбизнесом, до 5-7 %Поддержание качества обслуживания клиентов на высоком уровне, удержание первых позиций по объему клиентской базы, использование передовых методов борьбы с рискамиПродолжение таблицы 2.11234Достижение показателя отношения операционных расходов к доходу в 40%Сохранениепозиций нарынке вкладовфизических лицРасширение деятельности в Китае и Индии Корпоративная культура, ориентирована на повышение производительности и совершенствование кадрового персонала;Повышение числа высококвалифицированных сотрудниковРентабельность капитала не ниже 20%Сохранениедоли в активахроссийскойбанковскойсистемы науровне25-30%Целевая доля наприоритетных рынкахстран СНГ – не менее5 %Поддержание общественного имиджаРеализация Стратегии развития позволяет банку укрепить позиции на российском рынке банковских услуг и достичь финансовых и операционных показателей, соответствующих уровню высококлассных универсальных мировых финансовых институтов [38].Безусловно, что величина оказываемых банковских услуг и объем клиентской базы Сбербанка, характеризуют его как ведущий банк страны, но также банк зарекомендовал себя высокими финансовыми показателями деятельности основанных на международных стандартах финансовой отчетности (таблица 2.2).Таблица 2.2 - Ключевые финансовые показатели ПАО «Сбербанк России» по МСФО, млрд. руб.Показатель2013 г.2014г.2015 г.Темпы роста, %2014-2013 гг.2015-2014 гг.Операционные доходы до резервов736,30920,801103,80125,3119,8Прибыль до налогообложения395,70447,90455,70113,2101,6Чистая прибыль315,90347,90362,00110,1104,1Активы10835,0015097,4018210,00139,3178,9Средства клиентов7932,0010179,3012064,00128,3118,5Как отмечалось выше, Сбербанк России занимает лидирующие позиции по величине своих активов среди российских коммерческих банков (рисунок 2.2) [39].361959461500Рисунок 2.2 – Динамика и структура активов ПАО «Сбербанк России»Представленные диаграммы показывают, что динамика активов банка является положительной, со значительным увеличением показателей по годам. За 2015 год увеличение активов банка в процентом выражении составило 20,6 % по сравнению с 2014 годом (с 15097,4 млрд. руб. до 18210,3 млрд. руб.), а по отношению к 2013 году увеличение составило 68,1 %. Структура активов показывает, что наибольший удельный вес за последние три года занимают кредиты и авансы, предоставленные клиентам. Причем этот показатель занимает более половины всех активов - 71% в течение трех лет. Такие высокие значения показателя свидетельствуют о том, что банк активно кредитует своих клиентов и именно эта деятельность является профилирующей в работе данного банка. Денежные средства за анализируемый период не стабильны, так в 2013 году они составили 6 % структуры активов (625,6 млрд. руб.), в 2014 году их значение увеличилось до 9 % и составило в абсолютном выражении 1290,8 млрд. руб., а в 2015 году показатель снова снизился и достиг 7% структуры (1327,0 млрд. руб.). Снижение данного показателя негативно влияет на финансовую деятельность банка, а точнее на такой показатель, как ликвидность. В целом же можно сказать, что структура активов остается стабильной.4699029718000Далее рассмотрим структуру обязательств банка (рисунок 2.3). Рисунок 2.3 - Обязательства ПАО «Сбербанк России», млрд. руб.При анализе обязательств банка обнаружилось, что наибольший удельный вес в их структуре занимают средства клиентов – физических лиц, а наименьший удельный вес средства банков. Из этого можно сделать вывод, что банк активно привлекает средства населения и не кредитных организаций. Необходимо отметить, что со временем данные показатели изменяют своё значение в общей структуре обязательств. Величина средств клиентов – физических лиц продолжает расти (с 5726,3 млрд. руб. в 2013 г. до 8435,8 млрд. руб. в 2014 г.). Средства корпоративных клиентов увеличились с 2013 г. по 2015 г. на 1422,6 млрд. руб., такие изменения произошли в связи с активным продвижением Сбербанка России в такую сферу рынка как обслуживание корпоративных клиентов. Как отмечалось выше, банк определяет данное направление работы как наиболее приоритетное [39].Также следует отметить, что показатель, отражающий средства других банков, имеет некоторое увеличение, а именно в 2015 г. он составил 2111,3 млрд. руб., что является существенным показателем по сравнению с 2013 г. – 532, 4 млрд. руб. Это свидетельствует о том, что банк стал активнее применять межбанковские операции. Данные о финансовых показателях деятельности банка представлены на основании формы отчетности – Бухгалтерский баланс (Приложение А, Б, В).ПАО «Сбербанк России» имеет одни из самых высоких рейтингов среди российских частных банков. Банку присвоен кредитный рейтинг ведущих международных рейтинговых агентств: Moody's, Fitch (таблица 2.3).Таблица 2.3 – Рейтинг ПАО «Сбербанк России» по итогам 2015 г.Рейтинговое агентство Долгосрочный рейтингПрогноз 123Moody’sBaa1НегативныйFitch RatingsBBBНегативныйТаким образом, являясь универсальным, ПАО «Сбербанк России» осуществляет все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление активами. Кроме того, банк характеризуется стабильным финансовым состоянием. На основании представленной характеристики и изложенного анализа показателей деятельности ПАО «Сбербанк России», можно сделать вывод, что банк является высоко ликвидным, что заключается в возможности и способности банка выполнять свои обязательства перед клиентами и различными контрагентами.2.2 Анализ структуры и динамики операций с использованием банковских картС каждым днем набирает популярность использование банковских карт. Карты принимают практически везде: магазины продуктовые и бытовые, парикмахерские, салоны красоты, гостиницы, развлекательные комплексы, аптеки, больницы и многие другие заведения. Одно из ведущих позиций среди банков по выпуску банковских карт заслуживает Сбербанк России. Перечень банковских карт Сбербанка России многочисленны и разнообразны.Пластиковые карты предлагаются на выбор с удобной для клиента платежной системой: Visa International и MasterCard International.Большое количество выпускаемых карт Сбербанка очень похожи между собой по функциям и параметрам, что как кажется, на первый взгляд не имеют никаких отличий. С одной стороны, так и есть, ведь любая банковская карта предназначена для перечисления и зачисления денежных средств, а также их хранения, обналичивания и оплаты различных услуг. Однако, в зависимости от рода деятельности, образа жизни, статуса и потребностей клиента пластиковые карты подразделяются на несколько видов (Приложение 1).Благодаря такому разнообразию видов пластиковых карт Сбербанка каждый клиент сможет выбрать для себя наиболее подходящий вариант, который будет не только соответствовать всем потребностям держателя карты, но и не отяготит его ненужными функциями или лишними денежными тратами.Если сравнить дебетовые банковские карты Сбербанка и ВТБ 24, можно увидеть их различие в том, что карты Сбербанка предоставляются на 3 года обслуживания, а ВТБ 24 на 2 года. Плюсом карт Сбербанка является то, что Visa Classic представлена в различных формах («Аэрофлот», «МТС», «Подари жизнь», «Золотая маска»). Сходство у карт заключается, в годовом обслуживании, как у карт Visa Gold так и Visa Classic и составляет соответственно 3000 и 750 рублей.Банковские карты Visa Gold или Gold MasterCard, это карты самого высокого уровня, которые свидетельствуют о состоятельности своего владельца и подчеркивают его престиж. Огромное число банкоматов и торгово-сервисных точек по всему миру, различные скидки и бонусы при оплате товаров или услуг и многие другие привилегии доступны владельцам данных карт. Но и стоимость годового обслуживания по золотым картам прямо пропорциональна их высокому статусу.Банковская карта, как Visa «Аэрофлот», представленная в двух вариантах – Gold и Classic. Эта банковская карта Сбербанка помимо основных функций, присущих картам Gold и Classic, позволяет накапливать мили и получать в подарок премиальные полеты от «Аэрофлота» по программе «Аэрофлот-Бонус». Первые мили начисляются мгновенно при открытии карты, последующие – при оплате с помощью карты товаров и услуг в торговых точках, а также при перелетах регулярными рейсами «Аэрофлота». Банковские карты Standard MasterCard «МТС» и Gold MasterCard «МТС» Сбербанка России оформляются абонентам ОАО «МТС». При оформлении карты ее держатель, автоматически регистрируется в программе «МТС Бонус», реализуемой ОАО «МТС». Первая платежная банковская карта Сбербанка России с благотворительной программой, является VISA Gold «Подари жизнь» и VISA CLASSIC «Подари жизнь». Суть этой карты заключается в том, что каждый раз рассчитываясь по ней, держатель карты помогает детям с онкологическими, гематологическими и другими тяжелыми заболеваниями.Для клиентов Сбербанка у кого работа связана с постоянными разъездами по стране и за ее пределами, подойдет пластиковым картам следующего уровня – Visa Classic или MasterCard Standard. На эти карты также возможно перечисление заработной платы и прочих поступлений, количество банкоматов и сервисных точек, принимающих к обслуживанию эти карты составляет более 900 тысяч банкоматов и более 29 миллионов торгово-сервисных точек по всему миру. Карта выдается, физическим лицам, резидентам РФ, имеющим документы, удостоверяющие личность, достигшим 18 - го возраста и имеющим регистрацию и прописку на территории обслуживания территориального банка.Карта Visa Classic «Золотая маска», выпускаемая Сбербанком России, помимо основных функций карты Visa Classic, предоставляет скидки при бронировании или покупке билетов, информирование о поступлении билетов по электронной почте, VIP-статус при покупке билетов на сумму 60 тыс. рублей в год, участие в различных розыгрышах. Наиболее распространенным видом карт является, Сбербанк-Maestro и Сбербанк-Visa Electron, так как наиболее дешевый тариф у этого вида карт 300 рублей [31].Именно благодаря своей распространенности в качестве средства получения заработной платы эти карты получили статус зарплатных карт Сбербанка РФ. Кроме того, Сбербанк-Maestro выпускается еще в дополнительных двух видах: карта «Студенческая» (для учащихся, студентов средних специальных или высших учебных заведений и аспирантов) и «Социальная» карта (для пенсионеров или других клиентов, получающих различные социальные выплаты). Карты позволяют обналичивать денежные средства и оплачивать товары и услуги, как в России, так и за рубежом (более 463 тысяч банкоматов и более 4 тысяч торговых точек по всему миру). Для того чтобы стать «дебетовым держателем», необходимо открыть счет в банке, внести некоторый минимум средств и оплатить карточку. В стоимость карточки, по-видимому, будет включена и плата за годовое обслуживание. Также Сбербанк России выпускает карты вида: Visa Electron Momentum и Maestro Momentum. Данные карты предназначены для клиентов, которые впервые обратились в отделение Сбербанка, но хотят стать клиентом. Карты действуют без комиссии только на территории Алтайского края, за пределами пользователю необходимо будет оплачивать комиссию за совершенные операции. Обслуживание данных карт отсутствует, за исключением дополнительных услуг необходимых клиенту по желанию.Кроме дебетовых карт Сбербанк России выпускает кредитные карты, которые представлены в таблице 2.4.Таблица 2.4 – Основные виды кредитных карт Сбербанка РоссииНаименованиеКредитный лимитПроцентная ставкаГодовое обслуживаниеVisa Classic/ MasterCard Standardдо 600 тыс. руб.от 25,9%* до 33,9%От 0 до 750 руб. в годМолодежные карты Visa и MasterCardдо 200 тыс. руб.33,9%750 рублейVisa/MasterCard Goldдо 600 тыс. руб.от 25,9%* до 33,9% от 0 до 3 000 рублей в годКредитные карты мгновенной выдачи Visa и MasterCard «Momentum»до 120 тыс. руб.25,9%0 рублейКак видно из таблицы 2.4 Сбербанк России выпускает карты, которые сопоставимы потребностям наших клиентов. Льготный период у всех карт, выпускаемых Сбербанком составляет 50 календарных дней с даты отчета. Конечно, данный льготный период не достаточно велик, так как другие банки, например как Альфа-Банк предлагает карту с 100 дневным льготным периодом, что для многих покажется выгоднее. Однако годовое обслуживание карт у Альфа-Банка стоит дороже. Так у карт Visa Classic/ MasterCard Standard годовое обслуживание составляет 1290 рублей; Visa/MasterCard Gold – 3490 рублей. Также у карт Сбербанка существуют ряд привилегий к каждой карте. Также к постоянным клиентам Сбербанк предлагает абсолютно бесплатные в обслуживании кредитные карты в виде предодобренного предложения.Сопоставляя схемы обслуживания на основе кредитных и дебетовых карточек, можно отметить их технологическую близость. Различие же между ними лежит, главным образом, в области взаимоотношений банка-эмитента и держателя карточки. При этом кредитная и дебетовая схемы не противостоят друг другу, поскольку ориентированы на различные сегменты потребительского рынка. Кредитная карточка предполагает устойчивое финансовое положение банка. Дебетовая же карточка ориентирована на сектор потенциальных клиентов, относительно которых банк не располагает какой-либо определенной предварительной информацией. В целом операции с карточками относятся к числу наиболее доходных видов банковской деятельности. Российские банки продолжают наращивать количество платежных карт, активно внедряя их в зарплатные проекты и в потребительское кредитование. Одним из самых крупнейших банков по количеству банковских карт в обращении является Сбербанк России рисунок 2.4.Рисунок 2.4 – Крупнейшие банки по количеству банковских карт в обращении, млн.шт.По количеству пластиковых карт в обращении на 1 января 2015 года «Сбербанк» прочно удерживает верхнюю строчку рэйтинга, обгоняя ближайшего «конкурента» по этому показателю – «ВТБ 24» почти в 7 раз. Количество пластиковых карт в обращении у «ВТБ 24» составляет чуть менее 7,2 млн. штук, что, впрочем, соответствует второму месту. Замыкает тройку лидеров «Альфа-Банк», аналогичный показатель которого составляет почти 7,1 млн. штук, увеличившись за истекший год на 19,74 % [30]. Количество эметированных банковских карт неуклонно растет, что говорит о том, что большинсво людей предпочитают использовать банковские карты в различных целях (таблица 2.5).Таблица 2.5 - Количство эмитированных банковских карт за период с 2013 года по 2015годКоличество карт эмитированных, шт.Темп роста, %2013 год2014 год2015 год2015 к 2013 г.Алт. Отд. № 8644 СБ РФ8132739189531047837128,8%по Сбербанку в целом5915957717370411277962190,6%Видим, что количество карт выпущеных Сбербанком с каждым годом увеличиваеться в 2014 году в сравнении с 2013 годом увеличилось на 1257747 шт, а в 2015 году в сравнении с 2014 годом на 4104258 шт.Темп прироста количества эмитированных карт в 2015 г. по сравнению с 2013 составил 90,6 %.Увеличение эмитированных банковских карт, наблюдаеться и в Алтайском отделении № 8644 Сбербанка России, в 2014 году по сравнению с 2013 годом количество карт увеличилось на 105680 шт., в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 128884 шт., темп прироста составил 28,8 %.Рисунок 2.5 – Количество эмитированных банковских карт в Алтайском отделении № 8644 за период 2013 - 2015гг.Алтайское отделение № 8644 Сбербанка России предлагает широкий выбор банковских карт международных платежных систем Visa International и MasterCard International (и все карточные продукты на их основе).Объем эмиссии карт Алтайского отделения №8644 Сбербанка России за период с 2013 года по 2015 год представлен в таблице 2.6. Таблица 2.6 - Объем эмиссии карт Алтайского отделения 8644 Сбербанка России за 2013-2015г.Наименование2013 год2014 год2015 годТемпы роста, %2014-2013 гг.2015-2014 гг.1. Объем эмиссии81327391895310478371112,9114,12. Международные банковские карты624399789380929865126,4117,8Из них3. Master Card131332175621198262133,7112,94. Visa356214435263501897122,2115,35.Maestro социальная143542034240989141,7201,56. Visa Аэрофлот6568886284102529131,4118,87. Visa Gold351604225953493120,2126,68.Maestro туденческая216512961132695136,8110,4Общий объем эмиссии карт Алтайского отделения 8644 Сбербанка России с 2013 года увеличился на 28,8% по отношению к 2014 году и составил 1047837 карт. Количество карт международных платежных систем Visa и MasterCard возросло с 2013 год на 26,4%, что составило 789380 карт в 2014 году, за 1 полугодие 2015 года так же произошел рост на 17,8% и составил 929 865 карт (88,7% от общего объема эмиссии), в том числе:MasterCard и Maestro - 271946 карт; Visa и Visa Electron - 657919 карт.Алтайским отделением №8644 Сбербанка России в 2015 году выпущено 102529 тыс. карт Visa Аэрофлот, держатели которых одновременно являются участниками программы «Аэрофлот Бонус», реализуемой ОАО «Аэрофлот - российские авиалинии».Количество карт Сбербанк-Maestro «Социальная», предназначенных для получения пенсий, пособий, дотаций и иных выплат социального характера, возросло за период с 2013 по 2015 года на 41,7% и превысило 20342 карт, так же рост наблюдался и в 2015 году, что составило 40989 карт это на 101,5% больше чем в 2014 году. Значительный скачек в 2015 году произошел из-за того, что банком было эмитировано большое количество карт для людей, получающих пенсию и социальные пособия через отделения Сбербанка. Одной из приоритетных задач в сфере экономики является реализация по наращиванию комиссии. Комиссии за счет увеличения обслуживания банковских карт, комиссии за использование зарплатных договоров, доходов от операций торгового эквайринга, доходов от выдачи наличных. Рассмотрим доходы полученные отделением за период с 2013 года по 2015 год результаты представлены в таблице 2.7.Таблица 2.7 – Комиссионные доходы от деятельности Алтайского отделения № 8644 Сбербанка России по банковским картам за период 2013-2015 гг.Статья дохода2013г. (млн.руб.)2014г. (млн.руб.)2015г. (млн.руб.)Темп роста 2014г. к 2013 г., %Темп роста 2015г. к 2014г., %1. Комиссия за использование з/п договоров112,1132,1164,4146,6124,42. Доход от выдачи наличных по картам сторонних банков52,367,387,4167,1129,83. Доход от операций торгового эквайринга102038380,0190,04. Доход от обналичивания51,759,365,4126,5110,35.

Список литературы

1. Гражданский кодекс РФ (часть I) от 30.11.1994 года (ред. от 27.12.2013) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс». – Последнее обновление 10.11.2014.
2. О банках и банковской деятельности: федеральный закон № 395-1 от 2 декабря 1990 г. (с изменениями) // СПС «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс». – Последнее обновление 10.11.2014.
3. О дополнительных мерах по защите прав потребителей в сфере предоставления кредитов (дополнение к письму от 01.04.2008 № 01/2973-8-32): письмо Роспотребнадзора от 24.07.2008 № 01/7907-8-27 // СПС «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс». – Последнее обновление 10.11.2014.
4. О Памятке заемщика по потребительскому кредиту: письмо Банка России от 05.05.2008 № 52-Т // СПС «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс». – Последнее обновление 10.11.2014.
5. О порядке расчета и доведения до заемщика - физического лица полной стоимости кредита: указание Банка России от 13.05.2008 № 2008-У // СПС «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс». – Последнее обновление 10.11.2014.
6. О потребительском кредите (займе): федеральный закон от 21.12.2013 № 353-ФЗ // СПС «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс». – Последнее обновление 10.11.2014.
7. О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения): положение Банка России № 54-П от 31.08.1998 г.: ред. от 27.07.2001 // СПС «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс». – Последнее обновление 10.11.2014.
8. Банковское дело / под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. - СПб.: Питер, 2010. - 240 с.: ил. - (Серия «Краткий курс»).
9. Банковское дело: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2011. – 364 с.
10. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков: учебное пособие для студентов, обучающихся по спец. Финансы и кредит/ ред.: И.П. Скобелева и др., УМО вузов России. - М.: КноРус, 2012. - 279 с.
11. Банковское дело: современная система кредитования/ под ред. проф. О.И.Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2011. - 256с.
Очень похожие работы
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00505
© Рефератбанк, 2002 - 2024