Управление пассивными операциями коммерческих банков в Росии

Дипломная работа состоит из введения, 3 глав, заключения и списка использованной литературы.
...

Дипломная работа состоит из введения, 3 глав, заключения и списка использованной литературы.
В первой главе дипломной работы рассмотрены сущность и виды пассивных операций коммерческих банков, операции по формированию собственного капитала коммерческого банка, операции привлечения депозитных ресурсов, а также коэффициенты, характеризующие пассивные операции.
Во второй главе дана общая характеристика финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка, оценены состав и структура пассивов, выполнен анализ пассивных операций коммерческого банка, также проведены речные операции и средства клиентов банка.
В третьей главе дипломной работы разработаны рекомендации по совершению пассивных операций коммерческого банка ПАО «ВТБ-24», изучено совершенствование пассивных операций банка на основепредложенных рекомендаций, рассчитан экономический эффект после внедрения мероприятия.

Актуальность темы исследования. В последние десятилетия произошло активное развитие банковской системы в мире. В настоящее время банки, так или иначе, являются частью жизни любого человека. Коммерческие банки обслуживают как индивидуальных предпринимателей и крупные компании, так и частных клиентов разного достатка.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле: (4)Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения года, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, свыше года, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям;ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, за исключением суммы полученного банком субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше года;О* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до года и счетам до востребования физических и юридических лиц, не вошедшим в расчет показателя ОД.Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%.Таблица 1.4Динамика Н4 по группам кредитных организаций, %Коммерческие банкиНорматив долгосрочной ликвидности (Н4)2013год2014год2015годИзменение 2015г-2014гСбербанк97,44104,1478,13-26,01ВТБ-2498,4495,6389,32-6,31Альфа-банк76,4569,9773,263,29Бинбанк61,8762,0934,61-27,48На рисунке 1.4 видна динамика показателя Н4.Рис. 1.4 Динамика показателя Н4 по ведущим российским банкам за 2013-2015г.г.«Сбербанк» в 2014 году явно лидировал, его показатель составлял 104,14%, однако в 2015 году сдал свои позиции и уменьшил Н4 на 26,01. Банк «ВТБ-24» так же с каждым годом только терял свои проценты, но в 2015 году, был успешнее всех, имея 89,32% . Далее идет «Альфа-банк». В данном случае, его нормативы оставались, практически неизменны. За анализируемый год самый высокий показатель у него был в 2013 году, составил 76,45%.«Бинбанк» стал отстающим от всех банков, он снизил показатель Н4 на 27,48%, и в последующие года был на последнем месте.Для успешного функционирования на рынке банку необходимы собственные средства. Их объем должен советовать установленным нормативам достаточности. Центробанк регулярно проверяет значение данных коэффициентов. Если расчетный показатель снизится до отметки 2%, то у кредитной организации могут отозвать лицензию. 1.3 Организация управления пассивными операциями КБВ условиях рыночной экономики важность приобретает процесс нормирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции.[18]Управление пассивами относится к одному из подходов к решению проблем ликвидности коммерческого банка. Стратегия управления пассивами — это заем быстрореализуемых средств в количестве, необходимом для покрытия ожидаемого спроса на ликвидные средства. Это способ считается наиболее рискованным из-за доступности кредита и изменчивости процентных ставок.Выделяют следующие основные направления управления пассивами банка: - первое обусловлено совокупностью мер, предпринимаемых для формирования основной части пассивов, состоящей из привлеченных средств клиентов (банк должен выработать определенную стратегию, применение которой на практике приведет к созданию желаемой структуры пассивов, которая будет отвечать требованиям ликвидности и платежеспособности);- второе связано с поддержанием ликвидности через управляемые пассивы, т. е. средства, которые банк может привлечь по своей инициативе (методы, предполагающие использование управляемых пассивов, являются некоторой альтернативой политике накопления ликвидных активов в балансе банка, они предусматривают привлечение дополнительных средств с помощью различных финансовых инструментов для погашения обязательств в короткие сроки);- третье заключается в управлении элементами собственного капитала банка (необходимо своевременно проводить формирование фондов, добиваться положительного результата в финансовой деятельности банка, поскольку большой размер собственного капитала способствует повышению его финансовой устойчивости).Управление банковскими ресурсами, как микроэкономический фактор, оказывает прямое влияние на ликвидность, платежеспособность, масштабы деятельности и, следовательно, на размеры доходов коммерческого банка. В процессе формирования банковских ресурсов, возникает конкурентная борьба между банками, обусловленная ограниченностью финансовых ресурсов общества в краткосрочной перспективе. Поэтому банки в условиях коммерческой самостоятельности и конкуренции много сил и времени уделяют формированию собственного капитала и привлечению ресурсов.Все пассивные операции банка можно разделить на две большие группы: формирование собственных ресурсов; формирование привлеченных ресурсов.Управление собственным капиталом играет важную роль в обеспечении устойчивости пассивов и прибыльности банков. Одним из способов управления собственным капиталом банка является дивидендная политика. Капитализация дивидендов наименее дорогостоящий метод пополнения уставного капитала. Необходимо также помнить, что курс акций зависит от уровня выплачиваемых дивидендов, т. е. рост дивидендов ведет к росту курса акций. Таким образом, высокая доходность акций способствует наращиванию капитала посредством продажи дополнительных акций.В таблице 1.2 представлена структура пассивов кредитных организаций России на основе Обзора кредитных организаций РФ, публикуемого Банком России в «Бюллетене банковской статистики» за соответствующие периоды времени. Таблица 1.2 Структура источников финансирования капиталов кредитных организаций России На начало годаСобственные средства, в %Заемные средства, в %Привлеченные средства клиентов, в %200511,626,262,3200611,827,560,7200711,929,159,0200812,425,162,6200912,822,964,3201011,824,763,6201114,422,463,2201212,132,955,1201315,121,363,6201414,915,269,9Помимо привлеченных средств, привлечённых депозитов, средств на расчетных счетах клиентов, средств от продажи собственных ценных бумаг и т.д., банки получают нужные им ресурсы, за счет получения кредитов и других банков и от Банка России. Как видно из показателей последнего десятилетия, заемные средства составляли от четверти до трети всех денежных ресурсов банков.Особенность финансирования банковской деятельности состоит в том, что можно рассматривать в качестве финансового рычага отношение к собственному капиталу к привлеченным средствам. В таблице приводятся соответствующие показатели по кредитным организациям, вытекающие из данной предыдущей таблицы.Таблица 1.3 Изменение отношения привлеченных и заемных средств к собственным средствам банковНа начало годаОтношение заемных средств к собственным средствамОтношение депозитов, средств на р/с клиентов к собственным средствамОтношение суммы заемных и привлеченных средств к собственным средствамОтношение привлеченных средств к заемным20052,265,377,633,7620062,325,127,454,3520072,454,967,405,9620082,035,067,096,6820091,795,036,815,9320102,105,407,505,5820111,554,395,945,720122,724,557,273,4620131,414,215,623,8620141,024,685,694,65Из таблицы 1.3 видно, как слабеет ресурсная база банковской системы России на протяжении последних десяти лет, как рычаги, призванные ее усилить, становятся все слабее. Не помогают и государственные меры, направленные на повышение доверия населения к банкам. Действуют такие макроэкономические факторы, с которыми не справляется как вся экономика, так и ее важнейшая часть - банковская система. Следовательно, управление ресурсами коммерческого банка включает в себя планирование пассивных операций, анализ ресурсной базы банка, организацию и регулирование деятельности по привлечению ресурсов, а также контроль над осуществлением пассивных операций и состоянием ресурсной базы. Таким образом, управление пассивными операциями означает не только привлечение денежных ресурсов, но и определение оптимальной структуры источников формирования средств для конкретного банка.[19]ГЛАВА 2. ОПЕРАЦИИ ПО УПРАВЛЕНИЮ ПАССИВНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ КБ (на примере ПАО «ВТБ-24»)2.1 Характеристика финансово-хозяйственной деятельности банкаБанк ВТБ 24 - универсальный коммерческий банк, специализирующийся на предоставлении финансовых услуг населению, индивидуальным предпринимателям и предприятиям малого и среднего бизнеса.ВТБ 24  - один из крупнейших российских коммерческих банков. Является дочерним банком Банка ВТБ, специализируется на розничных операциях и кредитовании малого и среднего бизнеса. Сеть банка формируют более 1062 филиалов  в более чем семидесяти областях Российской Федерации.Банк имеет Генеральную лицензию Банка России № 1623 от 29.10.2014 г. на осуществление банковской деятельности.Уставный капитал банка сформирован в сумме 103 973 260 251 (Сто три миллиарда девятьсот семьдесят три миллиона двести шестьдесят тысяч двести пятьдесят один) рублей.Высшим органом управления банка ВТБ является Общее собрание акционеров. Наблюдательный совет банка, избираемый акционерами и им подотчетный, обеспечивает стратегическое управление и контроль над деятельностью исполнительных органов – Президента – Председателя Правления и Правления. Исполнительные органы осуществляют текущее руководство банком и реализуют задачи, поставленные перед ними акционерами и Наблюдательным советом (рис. 2.1).Банком ВТБ выстроена эффективная система корпоративного управления и внутреннего контроля финансово-хозяйственной деятельности в целях защиты прав и законных интересов акционеров. При Наблюдательном совете банка функционирует Комитет по аудиту, который вместе с Департаментом внутреннего контроля содействует органам управления в обеспечении эффективной работы банка. Ревизионная комиссия осуществляет контроль за соблюдением банком нормативно-правовых актов и законностью совершаемых операций. В целях проведения проверки и подтверждения финансовой отчетности банк ВТБ ежегодно привлекает внешнего аудитора, не связанного имущественными интересами с банком и его акционерами. Финансовые показатели деятельности банка приведены в таблице 2.1.Рис. 2.1 Организационная структура банка ВТБ-24Таблица 2.1Показатели финансовых результатов ПАО «ВТБ 24»,(тыс. руб.)Наименование статьи  Год Темп роста, %Изменения, тыс. руб. 2013 г.2014 г.2015 г.    2014/20132015/20132015-20142014-2013Процентные доходы2099598822676642792893238861,271,372165960757704397Процентные расходы 874689071127360521753752031,282,006263915125267145Чистые процентные доходы1549282271224909751139486830,790,73-8542292-32437252Чистые процентные доходы после создания резерва на возможные потери8257277893694686807802601,130,97-1291442611121908Чистые доходы 1544238311371580211712916290,881,1034133608-17265810Прибыль до н/о2879179434574438-57181731,20-0,19-402926115782644Прибыль после н/о2808180620729683-66990660,73-0,23-27428749-7352123В 2015 году процентные доходы увеличились по сравнению с 2014 годом на 8% и составили 289,3 млрд. рублей. Процентные расходы росли чуть быстрее доходов (рост расходов составил 56%).Убыток за 2015 год составил 6,699 млрд. рублей. Основной причиной убытка, полученного по итогам 2015 года, стал рост процентных расходов, главным образом, по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) и рост операционных расходов.В 2014 году процентные доходы увеличились по сравнению с 2013 годом на 27% и составили 267,7 млрд. рублей. Процентные расходы росли чуть быстрее доходов (рост расходов составил 29%). Рис.2.2 Темп роста показателей финансовых результатов Средства, привлеченные от кредитных организаций, выросли в 2,5 раза и составили по итогам 2014 года 278675940 тыс. рублей.Объем средств, привлечённых за счет выпуска облигаций Банка, составил 31846255 тыс. рублей. Средства на счетах клиентов за отчетный период выросли в 1,2 раза и на 2015 год составили 1996398067 тыс. рублей.Объем собственных средств (капитал) Банка вырос в 1,2 раза до 261612297 тыс. рублей. На аналогичную дату предыдущего года этот показатель составлял 217733662 тыс. рублей. При этом уставный капитал Банка вырос на 17170490 тыс. рублей и на конец отчетного года составил 91564891тыс.рублей. (табл. 2.2)Банк добился такого финансового результата вследствие того, что основными конкурентными преимуществами банка является не только количество розничных продуктов и условий по ним, но и качество клиентского обслуживания, технические возможности банкинга и сегментированный подход к разным категориям клиентов.Пассивные операции в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активов. Таким образом, пассив баланса банка характеризуют источники средств банка.Основа пассивных операций банка – привлечение денежных средств физических и юридических лиц в депозиты. Также это является и наиболее выгодными привлеченными средствами для всех банков. Среди депозитов юридических лиц самым крупным источником привлечения банком ресурсов в свой оборот являются средства клиентов на расчетных счетах в банке. По своей экономической сути эти счета представляют собой депозиты до востребования. Официально физическими лицами – вкладчиками банка выступают граждане России, иностранные граждане, лица без гражданства. Банк принимает вклады, как в рублях, так и в иностранной валюте. Разновидностью срочных депозитов являются банковские сертификаты и банковские векселя, которые представляют собой собственные долговые обязательства банка.Таблица 2.2Наименование статьи2013г.Удельный вес, %2014г.Удельный вес,%2015г.Удельный вес, %Изменение II.ПАССИВЫ13.Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ195810781,3325168221,62237794188,1820419834014.Средства кредитных организаций694960274,71103004195,427867594010,1820917991315.Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями118982628582,7167743338482,7199639806772,9580657178215.1.Вклады физических лиц98265935866,8133878843866,0152450546455,7154184610616.Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток000552700,005527017.Выпущенные долговые обязательства480582473,3496104572,4320399421,17-1601830519.Отложенное налоговое обязательство000025022420,09250224220.Прочие обязательства133931440,9190787890,9244605990,901106745521.Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон7970070,120557710,121758660,08137885922.Всего обязательств13415178891,1189099564293,2256008730493,552425935516Структура пассивных операций банкаПродолжение таблицы 2.2III.ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ23.Средства акционеров (участников)507301973,4743944013,7915648913,344083469425.Эмиссионный доход226930201,5136216140,7403529711,471765995126.Резервный фонд31700850,231700850,242065780,15103649327.Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся для продажи00-340120-8468899-0,31-846889928.Переоценка основных средств7304080609201504880,0114318429.Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет172082261,2258151921,3207002510,76349202530.Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период370761192,5207298631,0280818061,03-899431331.Всего источников собственных средств1308849518,61385032356,81765880866,4545703135Баланс1472036739100202949888710027366753901001264638651Наименование статьи2013г.Удельный вес, %2014г.Удельный вес,%2015г.Удельный вес, %Изменение 2.2. Порядок управления расчетными операциями клиентов банкаРасчетные счета клиентов банка самые объемные в пассивных операциях банка. Банк, являясь одним из крупнейших участников российского рынка банковских услуг, специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.Расчетное обслуживание в российских рублях включает в себя:открытие, ведение и закрытие счетов (в том числе для платёжных агентов, банковских платёжных агентов, поставщиков);расчеты с контрагентами по системе внутри региональных и межрегиональных электронных расчетов;списание и зачисление денежных средств клиента;выдача выписок по счетам клиента;выдача дубликатов выписок и приложений;отмена платежного поручения или изменение платежных инструкций по просьбе клиента;запросы в банки о платежах по просьбе клиента;расчеты по аккредитивам.При проведении расчетных операций ВТБ24 предоставляет следующие возможности:бесплатное проведение обязательных платежей в бюджет и зачисление средств, поступивших на счет;проведение любых видов расчетов;проведение безналичных расчетов посредством систем удаленного доступа «Клиент — Банк» и «Банк — Клиент онлайн»;проведение платежей по московскому региону день в день;оперативное проведение региональных платежей через систему межрегиональных электронных расчетов Банка России;использование денежных средств в день их зачисления на расчетный счет.В связи с этим предоставляет провести анализ расчетных операций на примере Банка (Табл. 2.4).Исходя из данной таблицы, можно сделать выводы о том, средства юр. Лиц снизились в 2015 году и составили 231712663тыс. рублей, темп роста составил 0,22%. Прочие привлеченные средства юридических и физических лиц так же уменьшились за отчетный год 25051 тыс. рублей, темп роста составил 2,20%.За 2014 год средства клиентов увеличились на 487607099 тыс. рублей, а темп роста составил 1,36%. Так же в этом году вклады физ. лиц увеличились на 356119079 тыс. рублей, а тем проста их составил 1,36%. Средства бюджетов, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления значительно увеличились в 2015 году 98789654 тыс. рублей, темп роста имеет 3,13%.Таблица 2.4Расчетные операции банка за 2013-2015гг.(тыс. рублей)НаименованиеГодаТемп роста, %Изменения 2013201420152014/20132015/20132015-20142014-2013Средства юр. лиц152291374265334854336221911,740,22-231712663113043480Средства бюджетов, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления54840463732115171720011711,333,139878965418371054Вклады физ. лиц982659352133877843115107087921,361,53171930361356119079Прочие привлеченные средства юридических и физических лиц534491431091180582,672,20-2505189660Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1189826285167743338419963980671,361,53318964683487607099На рисунке 2.4 наглядно видно как меняется темп роста с 2013 по 2015 года.Рис 2.4 Темп роста средств клиентов, не являющихся кредитными организациямиФинансовые обязательства по справедливой стоимости через прибыль или убыток представляют собой остатки по металлическим счетам физических лиц. Остатки выражены в драгоценных металлах и отражены по справедливой стоимости в соответствии с рыночными котировками драгоценных металлов. Результат от переоценки отражается в консолидированном отчете о совокупном доходе по статье «Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми инструментами, переоцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток».Из таблицы 2.5 можно сказать, что финансовые обязательства по справедливой стоимости через прибыль или убыток снизились в 2014 году, составляя 4875 тыс. рублей, темп роста 0,14%. Еще снизились договоры прямого РЕПО с физ. лицами 551 тыс. рублей, а темп роста 0,54%.В 2015 году средства клиентов увеличились на 452256 тыс. рублей, темп роста составил 1,47%. Срочные депозиты так же увеличились и составляют 413238 тыс. рублей, а темп роста 1,58%.Таблица 2.5Средства клиентов банка за 2013-2015гг.(тыс. рублей) Наименования 2013г.2014г.2015г.Темп роста, %Изменения 2014/20132015/20132015-20142014-2013Срочные депозиты1258485157880719920451,251,58413238320322Текущие счета 3797803940245025541,031,3210853014244Финансовые обязательства по справедливой стоимости через прибыль или убыток 567079580370,141,417242-4875Договоры прямого РЕПО с физ.