роль банковских карт в системе безналичных расчетов

Целью данной курсовой работы явилось определение роли банковских карт в организации безналичных расчетов. защита 15.10.2016 с оценкой хорошо. ...

Введение 5
1 Банковская карта как инструмент организации и проведения безналичных расчетов
1.1 Понятие, сущность и необходимость пластиковых карт 8
1.2 Система безналичных расчетов на основе пластиковых карт 15
1.2.1 Система обслуживания на основе кредитных карт 18
1.2.2 Система обслуживания на основе дебетовых карт 21 1.3 История развития индустрии пластиковых платежных средств 24
1.3.1 Российские платежные системы 28
2 Характеристика финансово-экономической деятельности банка 33
2.1 Общая характеристика банка 33
2.2 Оценка положения банка на финансовом рынке России 35
2.3 Анализ активо в и пассиво в 41
3 Мероприятия по совершенствованию безналичных расчетов с использованием банковских карт 48
3.1 Анализ использования банковских карт в системе безналичных расчетов банка 48

Для достижения поставленной цели были определены следующие задачи:
1) Рассмотреть систему обслуживания на основе дебетовых и кредитных пластиковых карт.
2) Провести анализ финансово-экономической деятельности банка.
3) Провести анализ использования банковских карт в системе безналичных расчетов банка .
4) Разработать мероприятия совершенствования безналичных расчетов с использованием банковских карт.
Объектом исследования ПАО «Сбербанк России».
Предметом исследования – являются банковские (пластиковые) карты, используемые для безналичных расчетов.
При написании работы нами были использованы нормативные и законодательные акты, методические материалы, публикации периодической печати.
Актуальность рынка пластиковых карт состоит в том, что он переживает новый весьма важный момент своего развит ия. Пластиковые карты превращаются в достаточно демократичное средство расчетов.

Однако безусловное лидерство как по количеству выпущенных карт, так и по объему операций по картам принадлежит только двум платёжным системам — MasterCard и VISA.Появление и широкое использование термина «платежная система» объясняется активизацией в нашей стране западных платежных систем, прежде всего карточных Visa и Europey, а также системы межбанковских коммуникаций SWIFT. В их технической документации используется именно этот термин, а не термин «система безналичных расчетов». Совокупность правил и учреждений платежной системы заимствована из прежних представлений о системе безналичных расчетов.МИР — Российская национальная система платёжных карт (НСПК) — платёжная система, созданная 23 июля 2014 года в Российской Федерации на основании федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (в редакции федерального закона от 05.05.2014 № 112-ФЗ) с целью обеспечения бесперебойности, эффективности и доступности оказания услуг по переводу денежных средствОсновными направлениями деятельности НСПК заявлены создание национальной инфраструктуры проведения платежей по картам и выпуск национальной платёжной карты. В соответствии с федеральным законом от 22.10.2014 № 319-ФЗ внутрироссийские операции по картам всех платёжных систем, в том числе международных, после 1 апреля 2015 года осуществляются через процессинг операционного платёжного и клирингового центра НСПК.12 января 2015 года пресс-служба Банка России распространила сообщение о заключении соглашения между АО «НСПК» и ООО «МастерКард» о переводе внутрироссийских операций по картам MasterCard на обработку в НСПК.3 февраля 2015 года Пресс-служба России распространила сообщение о проведении с 30.01.2015 г. первых транзакций по картам Mastercard через НСПК и Банк России.19 февраля 2015 года пресс-служба Банка России распространила сообщение о заключении соглашения между АО «НСПК» и ООО «Платёжная система „ВИЗА“» о переводе внутрироссийских операций по Visa на обработку в НСПК.Июнь 2015 года — окончательный перевод всех внутрироссийских транзакций Visa на обработку в НСПК.15 декабря 2015 года Национальная система платёжных карт (НСПК) объявила о начале выпуске первых карт «Мир». Первыми банками-эмитентами этой карты стали Газпромбанк, МДМ банк, РНКБ, банк «Россия», Связь-банк, МИнБ, СМП банк. Ещё 21 банк до конца 2015 года завершит тестирование карты «Мир»Согласно закону все кредитные организации, которые признаны значимыми на рынке платёжных услуг, должны принимать карты «Мир», однако закон не ограничивает срок начала их приёма.По состоянию на декабрь 2015 года, полностью реализован базовый функционал платёжных карт. Как планирует НСПК, в третьем квартале 2016 года эти карты будут приниматься в 90 % нынешней сети по России.На 25 февраля 2016 года официальный сайт карты "Мир" сообщает о том, что участниками системы стали 53 российских банка (включая "Сбербанк" и "ВТБ-24"), при этом эквайринг проводят 11 банков, а выпуск карт клиентам - 5 банков.НСПК с 31 марта 2015 запустила клиринговый центр для обработки внутрироссийских транзакций по картам международных платежных систем. НСПК и MasterCard завершили процесс подключения банков к операционно-клиринговому центру в установленный законодательством срок — до 31 марта 2015 года. Visa обещает перевести процессинг в НСПК до конца мая 2015.Осенью 2015 года начали активно звучать угрозы отключения российских банков от системы межбанковских переводов SWIFT, участниками которой являются более 10 тысяч финансовых организаций в 210 странах. Сама система в прошлом октябре заявляла, что испытывает давление со стороны ряда государств, настаивающих на ее присоединении к санкциям против РФ, однако не намерена поддаваться.Предложение создать российский аналог системы обмена банковскими сообщениями SWIFT впервые прозвучало в сентябре прошлого года от РСПП и банковской ассоциации "Россия". В марте 2016 года Банк России обнародовал порядок оказания услуг ЦБ по передаче финансовых сообщений кредитным организациям.Ежегодно через SWIFT проводится 1,8 миллиарда сообщений, объем операций — 6 триллионов долларов в день. В России пользователями SWIFT являются 600 банков и организаций, на которые приходится около 80% расчетов. По количеству пользователей SWIFT Россия занимает второе место после США.Принципы безналичных расчетов с некоторыми технологическими дополнениями легли в основу принципов платежных систем. Изменились лишь технические средства, но не изменился порядок обработки документов и отражения расчетов по счетам.Ключевыми субъектами платежных систем остаются банки. Для платежной системы не столь важна форма расчетов, поскольку при любой форме все платежи проводятся одинаково, независимо от вида расчетного документа.Платежная система Банка России является ключевым механизмом российской финансовой системы, через который реализуется денежно-кредитная и бюджетная политика России, а также проводится большая часть межбанковских платежей.В этой связи Банк России принимает меры по развитию собственной платежной системы в направлении повышения эффективности и обеспечения бесперебойности ее функционирования, совершенствуя регулирование, оперативное управление, мониторинг и наблюдение за ней. Для успешного развития своей платежной системы Банк России руководствуется международным опытом, а также рекомендациями Комитета по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов (КПРС БМР) и других международных финансовых институтов.В настоящее время вопрос о развитии платежной системы Банка России приобретает особую значимость в свете законодательства о НПС.платежной системы: проблемы и перспективы ее развития.2 ХАРАКТЕРИСТИКА ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА2.1. Общая характеристика банкаСбербанк сегодня — это кровеносная система российской экономики, треть ее банковской системы. Банк дает работу и источник дохода каждой 150-й российской семье.На долю лидера российского банковского сектора по общему объему активов приходится 28,7 % совокупных банковских активов (по состоянию на 1 января 2016 года).Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю приходится 46 % вкладов населения, 38,7 % кредитов физическим лицам и  32,2 % кредитов юридическим лицам.Сбербанк сегодня — это 14 территориальных банков и более 16 тысяч отделений по всей стране, в 83 субъектах Российской Федерации, расположенных на территории 11 часовых поясов.Только в России у Сбербанка более 110 миллионов клиентов — больше половины населения страны, а за рубежом услугами Сбербанка пользуются около 11 миллионов человек.Спектр услуг Сбербанка для розничных клиентов максимально широк: от традиционных депозитов и различных видов кредитования до банковских карт, денежных переводов, банковского страхования и брокерских услуг.Все розничные кредиты в Сбербанке выдаются по технологии «Кредитная фабрика», созданной для эффективной оценки кредитных рисков и обеспечения высокого качества кредитного портфеля.Стремясь сделать обслуживание более удобным, современным и технологичным, Сбербанк с каждым годом все более совершенствует возможности дистанционного управления счетами клиентов. В банке создана система удаленных каналов обслуживания, в которую входят:- онлайн-банкинг «Сбербанк Онлайн» (более 13 млн. активных пользователей);- мобильные приложения «Сбербанк Онлайн» для смартфонов (более 1 млн активных пользователей);- SMS-сервис «Мобильный банк» (более 17 млн. активных пользователей);- одна из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов самообслуживания (более 86 тыс. устройств).Сбербанк является крупнейшим эмитентом дебетовых и кредитных карт. Совместный банк, созданный Сбербанком и BNP Paribas, занимается POS-кредитованием под брендом Cetelem, используя концепцию «ответственного кредитования».Среди клиентов Сбербанка — более 1 млн предприятий (из 4,5 млн зарегистрированных юридических лиц в России). Банк обслуживает все группы корпоративных клиентов, причем на долю малых и средних компаний приходится более 35 % корпоративного кредитного портфеля банка. Оставшаяся часть — это кредитование крупных и крупнейших корпоративных клиентов.Сбербанк сегодня — это команда, в которую входят более 260 тыс. квалифицированных сотрудников, работающих над превращением банка в лучшую сервисную компанию с продуктами и услугами мирового уровня.Международная сетьВ июле 2014 года Сбербанк занял первое место среди банков Центральной и Восточной Европы, а также 33 место в общем зачете в ежегодном рейтинге «ТОП 1000 банков» мира, опубликованных журналом The Banker. Кроме того, Sberbank online был признан лучшим розничным онлайн банкингом в странах Центральной и Восточной Европе по мнению журнала Global Finance, а также признан лучшим банком в России по итогам исследования, проведенного этим журналом в 2015 году.Основным акционером и учредителем Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации, который владеет 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами Банка являются международные и российские инвесторы.Обыкновенные и привилегированные акции банка котируются на российских биржевых площадках с 1996 года. Американские депозитарные расписки (АДР) котируются на Лондонской фондовой бирже, допущены к торгам на Франкфуртской фондовой бирже и на внебиржевом рынке в США.2.2. Оценка положения банка на финансовом рынке РоссииНа долю лидера российского банковского сектора по общему объёму активов приходится 28,7 % совокупных банковских активов (по состоянию на 1 января 2016 года). Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю приходится 46 % вкладов населения, 38,7 % кредитов физическим лицам и 32,2 % кредитов юридическим лицам. Рисунок 3 – Cтруктура филиальной сети на территории Российской ФедерацииТолько в России у Сбербанка более 110 миллионов клиентов – больше половины населения страны, а за рубежом услугами Сбербанка пользуются около 11 миллионов человек.Спектр услуг Сбербанка для розничных клиентов максимально широк: от традиционных депозитов и различных видов кредитования до банковских карт, денежных переводов, банковского страхования и брокерских услуг. Все розничные кредиты в Сбербанке выдаются по технологии «Кредитная фабрика», созданной для эффективной оценки кредитных рисков и обеспечения высокого качества кредитного портфеля. Стремясь сделать обслуживание более удобным, современным и технологичным, Сбербанк с каждым годом всё более совершенствует возможности дистанционного управления счетами клиентов. В банке создана система удалённых каналов обслуживания, в которую входят:– онлайн-банкинг «Сбербанк Онлайн» (более 13 млн активных пользователей);– мобильные приложения «Сбербанк Онлайн» для смартфонов (более 1 млн активных пользователей)– SMS-сервис «Мобильный банк» (более 17 млн активных пользователей).одна из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов самообслуживания (более 90 тыс устройств). Сбербанк является крупнейшим эмитентом дебетовых и кредитных карт. Совместный банк, созданный Сбербанком и BNPParibas, занимается POS-кредитованием под брендом Cetelem, используя концепцию «ответственного кредитования».Среди клиентов Сбербанка – более 1 млн предприятий (из 4,5 млн зарегистрированных юридических лиц в России). Банк обслуживает все группы корпоративных клиентов, причём на долю малых и средних компаний приходится более 35% корпоративного кредитного портфеля банка. Оставшаяся часть – это кредитование крупных и крупнейших корпоративных клиентов. Сбербанк сегодня – это команда, в которую входят более 260 тыс квалифицированных сотрудников, работающих над превращением банка в лучшую сервисную компанию с продуктами и услугами мирового уровня. Международная сеть.Сбербанк сегодня – это мощный современный банк, который стремительно трансформируется в один из крупнейших мировых финансовых институтов. В последние годы Сбербанк существенно расширил свое международное присутствие. Помимо стран СНГ (Казахстан, Украина и Беларусь), Сбербанк представлен в девяти странах Центральной и Восточной Европы (Sberbank EuropeAG, бывший Volksbank International) и в Турции (Deniz Bank).Сделка по покупке Deniz Bank была завершена в сентябре 2012 года и стала крупнейшим приобретением за более чем 170-летнюю историю Банка. Сбербанк России также имеет представительства в Германии и Китае, филиал в Индии, работает в Швейцарии.В июле 2014 года Сбербанк занял первое место среди банков Центральной и Восточной Европы, а также 33 место в общем зачете в ежегодном рейтинге «ТОП 1000 банков» мира, опубликованных журналом The Banker. Кроме того, Sberbankonline был признан лучшим розничным онлайн банкингом в странах Центральной и Восточной Европе по мнению журнала Global Finance, а также признан лучшим банком в России по итогам исследования, проведенного этим журналом в 2015 году.В 2014 году Deniz Bank (Турция) был назван Самым инновационным Банком в мире на церемонии награждения BAIInnovation Awards.Акционеры.Основным акционером и учредителем Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации, который владеет 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами Банка являются международные и российские инвесторы. Обыкновенные и привилегированные акции банка котируются на российских биржевых площадках с 1996 года. Американские депозитарные расписки (АДР) котируются на Лондонской фондовой бирже, допущены к торгам на Франкфуртской фондовой бирже и на внебиржевом рынке в США.Лицензия: Генеральная лицензия Банка России на осуществление банковских операций №1481 от 08.08.2012 г.Орган банковского надзора: Главное управление Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округуПолное фирменное название: Публичное акционерное общество «Сбербанк России» Юридический адрес: Россия, Москва, 117997, ул. Вавилова, д. 19Сайт: www.sberbank.ruРуководитель: Президент, Председатель Правления ПАО «Сбербанк России» Греф Герман ОскаровичВысшим органом управления Банка является общее собрание акционеров Банка, принимающее важнейшие решения.2.3 Анализ активо в и пассиво в Про ведение го ризо нтально го  и вертикально го  анализа баланса является перво й стадией о ценки финансо во го  со сто яния ко ммерческо го  банка.Анализ баланса про изво дится дедуктивным мето до м - о т о бщего  к частно му.Структура активо в и пассиво в анализируется не то лько  для о пределения степени диверсификации банко вских о пераций и выявления о пасно стей, ко то рые несут банку чрезмерно е увеличение о дно типными (даже о чень выго дными в текущий мо мент) о перациями. Для бо лее детально го  анализа Дальнево сто чно го  банка «Сбербанк Ро ссии» ниже приведены таблицы структуры и динамики активо в и пассиво в в ко то рых о бо значены по казатели Банка за 2013–2015 го д, также рассчитан удельный вес и динамика приведенных по казателей. Делаем расчет по  данным бухгалтерско го  баланса.Таблица 3 - Анализ структуры активо в баланса ПАО «Сбербанк Ро ссии» за 2013–2015 гг.По казатель201320142015млрд. руб.уд.вес про центо вмлрд. руб.уд.вес про центо вмлрд. руб.уд.вес про центо в1234567Денежные средства717,34,41 240,75,7584,42,91234567Средства в Центрально м банке РФ369,62,3369,61,7492,22,4Обязательные резервы112,10,7142,50,6154,00,7Средства в кредитных о рганизациях94,30,6356,41,6441,02,2Финансо вые активы, о цениваемые по  справедливо й сто имо сти через прибыль или убыто к144,60,9825,63,8428,72,1Чистая ссудная задо лженно сть11 978,073,615 889,373,015 185,875,6Чистые вло жения в ценные бумаги и другие финансо вые активы, имеющиеся в наличии для про дажи1 744,210,71 745,48,01 774,18,8Чистые вло жения в ценные бумаги, удерживаемые до  по гашения403,92,0366,41,6341,91,7Требо вание по  текущему нало гу на прибыль2,6067,00,375,90,4Осно вные средства, материальные запасы468,02,9478,62,2477,02,4Про чие активы315,41,9407,11,9263,41,3Всего  активо в16 275,0100,021 746,7100,020 067,9100,0701040290893500В структуре активо в до минирующими статьями на про тяжении всего  анализируемо го  перио да являются Чистая ссудная задо лженно сть и Чистые вло жения в ценные бумаги. Остальные по казатели имеют незначительный удельный вес, но  все же фо рмируют суммарные активы.Таблица 4 - Анализ динамики активо в баланса Дальнево сто чно го  банка «Сбербанк Ро ссии» за 2013-2015 гг.По казатель201320142015Динамика 2014-2013Динамика 2015-2014млрд. руб.млрд. руб.млрд. руб.про центо впро центо в123456Денежные средства717,31 240,7584,473,04,7Средства в Центрально м банке РФ369,6369,6492,2100,033.1Обязательные резервы112,1142,5154,027,18,0Средства в кредитных о рганизациях94,3356,4441,077,923,7Финансо вые активы, о цениваемые по  справедливо й сто имо сти через прибыль или убыто к144,6825,6428,770,948,1Чистая ссудная задо лженно сть11 978,015 889,315 185,832,74,5Чистые вло жения в ценные бумаги и другие финансо вые активы, имеющиеся в наличии для про дажи1 744,21 745,41 774,10,11,6123456Чистые вло жения в ценные бумаги, удерживаемые до  по гашения403,9366,4341,99,36,6Требо вание по  текущему нало гу на прибыль2,667,075,90,713,2Осно вные средства, материальные запасы468,0478,6477,02,20,4Про чие активы315,4407,1263,429,035,3Всего  активо в16 275,021 746,720 067,933,67,8За анализируемый перио д (2013–2015 гг.) со во купные активы увеличились на 41.4 % и до стигли 20 млрд. руб. Осно во й ро ста являлись средства Банка и финансо вые активы.До ля средств нахо дящаяся в Центрально м Банке РФ по степенно  увеличивалась в среднем на 70 % и на 2015 со ставила 492,2 млрд руб.(2013 г. – 369,6 млрд руб., 2014 г. – 369,6 млрд руб.).Средства в кредитных о рганизациях во зро сли за 2013 го д во зро сли на 77,9 % и со ставили на 2014 – 356,4 млрд руб., в 2014 го ду по высились на 23,7 % и в 2015 го ду со ставили 441,0 млрд руб.Денежные средства увеличились с 717,3 млрд руб. за 2013 го д на 73 % и со ставили на 2014 г. – 1 240,7 млрд руб. В перио д до  2014 г. начало сь их снижение и на 2015 г. данно е значение равно  584,4 млрд руб.Средства вло женные в про чие активы в 2014 го ду на 29 %, а на 2015 г. уменьшились на 35,3 %.Далее про ведем го ризо нтальный и вертикальный анализ пассива баланса.Таблица 5 - Анализ структуры пассива баланса за 2013 - 2014 гг.По казатель2013уд. вес2014уд. вес2015уд. весмлрд руб.%млрд руб.%млрд руб.%1234567Средства Центрально го  Банка РФ1 967,013,73 515,817,81 509,87,71234567Средства кредитных о рганизаций630,44,3794,84,0542,62,7Средства клиенто в11 128,077,614 026,771,016 237,382,9Выпущенные до лго вые о бязательства404,52,08513,42,5591,53,0Про чие о бязательства144,71,0216,21,1307,61,6Резервы на про чие по тери31,00,236,50,243,60,2Всего  пассиво в14 339,8100,019 764,4100,019 588,9100,0В структуре пассиво в до минирующими статьями на про тяжении всего  анализируемо го  перио да являются Средства клиенто в и средства Центрально го  Банка РФ. Остальные по казатели имеют незначительный удельный вес, но  все же фо рмируют суммарные пассивы.Таблица 4 - Анализ динамики пассиво в баланса ПАО «Сбербанк Ро ссии» за 2013–2015 гг.По казатель201320142015Динамика 2014-2013 гг.Динамика 2015-2014 гг.млрд руб.млрд руб.млрд руб.%%123456Средства Центрально го  Банка РФ1 967,03 515,81 509,878,7-67,0Средства кредитных о рганизаций630,4794,8542,626,0-32,0Средства клиенто в11 128,014 026,716 237,326,015,7Выпущенные до лго вые о бязательства404,5513,4591,526,915,2Про чие о бязательства144,7216,2307,649,442,2Резервы на про чие по тери31,036,543,617,719,4Всего  пассиво в14 339,819 764,419 588,937,80,1За анализируемый перио д (2013-2015 гг.) со во купные пассивы увеличились на 37,9 % и до стигли 19 млрд руб. Осно во й ро ста являлись средства клиенто в, до лго вые о бязательства и про чие о бязательства.Со бственный капитал увеличился на 1 548,8 млрд руб., и со ставил на 2014 г. – 13 515,8 млрд руб., в 2014 г. начало сь снижение средств и в 2015 г. о ни со ставили – 1 509,8 млрд руб.Сумма выпущенных до лго вых о бязательств увеличилась по чти на 42 % и со ставила на 2015 г. – 591,5 млрд руб. (2013 г. – 404,5 млрд руб., 2014 г.