Управление кредитным риском

Разработка мероприятий по совершенствованию процесса управления кредитными рисками ОАО «Сбербанк России» ...

ВВЕДЕНИЕ 3
1 ТЕОРИТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 6
1.1 ОПРЕДЕЛЕНИЕ И СУЩНОСТЬ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ ПРИ РАБОТЕ С МАЛЫМ БИЗНЕСОМ 6
1.2 МЕТОДЫ ОЦЕНКИ ИЛИ АНАЛИЗА КРЕДИТНЫХ РИСКОВ ПРИ РАБОТЕ С МАЛЫМ БИЗНЕСОМ 10
1.3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ПО МИНИМИЗАЦИИ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ ПРИ РАБОТЕ С МАЛЫМ БИЗНЕСОМ 15
2 АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЗАПАДНО-УРАЛЬСКОГО БАНКА ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 24
2.1 ОРГАНИЗАЦИОННО - ПРАВОВАЯ БАЗА ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 24
2.2 АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 28
2.3 АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ ПРИ РАБОТЕ С МАЛЫМ БИЗНЕСОМ 34
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В ЗАПАДНО-УРАЛЬСКОМ БАНКЕ ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 42
3.1 ОСНОВНЫЕ НЕДОСТАТКИ ПО УПРАВЛЕНИЮ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ И РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ИХ УСТРАНЕНИЮ 42
3.2 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕМЕТОДИКИ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ – ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ 45
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 55
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 59
ПРИЛОЖЕНИЯ 6

Целью данной работы является разработка мероприятий по совершенствованию процесса управления кредитными рисками. Для достижения поставленной цели были обозначены следующие задачи:
1. Изучить теоретические основы управления рисками в коммерческом банке;
2. Рассмотреть основные методы управления кредитными рисками;
3. Рассмотреть порядок оценки кредитоспособности заемщиков;
4. Изучить порядок оценки степени кредитного риска.
5. Разработать способы совершенствования процесса управления кредитным риском.

рублей против 2,9 млрд. рублей годом ранее.Операционные расходы выросли по сравнению с предыдущим годом на 69,0 млрд. рублей, или на 17,4%. При этом в состав статьи «Операционные расходы» входят расходы от реализации собственных прав требования в сумме 28,2 млрд. рублей по итогам 2012 года и 48,3 млрд. рублей за 2013 год. Без их учета операционные расходы Банка по сравнению с предыдущим годом выросли с 369,2 млрд. рублей до 418,1 млрд. рублей, или на 13,2%, что ниже темпа роста чистых процентных доходов (16,9%). Банк замедлил рост операционных расходов относительно 2012 года благодаря реализации программы Банка по оптимизации расходов. Чистая прибыль Банка, сложившаяся по итогам 2013 года, на 31,5 млрд. рублей (или на 9,1%) превышает соответствующий показатель 2012 года и составляет 377,6 млрд. рублей.Показатели финансово-экономической деятельности приведены в таблице 1.Таблица 2.1Показатели финансово-экономической деятельности ОАО «Сбербанк России»Наименование показателя01.01.201201.01.201301.01.2014Уставный капитал, тыс. руб.67 760 84467 760 84467 760 844Собственные средства (капитал), тыс. руб.1 515 779 7581 679 091 0891 987 747 759Чистая прибыль, тыс. руб.310 494 911346 174 519377 649 350Рентабельность активов (ROAA) %3,42,92,6Рентабельность капитала (ROAE) %26,223,521,2Привлеченные средства (кредиты, депозиты, клиентские счета и т.д.), тыс. руб.9 007 275 82411 793 457 07114 164 099 341Как видно из таблицы 2.1, чистая прибыль за 2013 год увеличилась по сравнению результатом 2012 года на 9,1% с 346,2 млрд. рублей до 377,6 млрд. рублей, а также по сравнению с 2011 годом. Рост показателя обусловлен значительными объемами полученных доходов как процентных, так и комиссионных.Рентабельность активов снизилась с 3,4% и 2,9% до 2,6%, по сравнению с 2011 и 2012 годом соответственно, что обусловлено опережающим ростом активов в 2013 году.Рентабельность капитала за 2013 год снизилась с 23,5% в 2012 году и с 26,2 в 2011 году до 21,2%.Основой фондирования операций Банка являются средства клиентов, которые за год выросли на 17,6%, или на 1,7 трлн. рублей, и на 01.01.2014 составили 11,1 трлн. рублей. Причем рост обеспечен в большей степени за счет вкладов физических лиц (1,3 трлн. рублей).Основными направлениями размещения привлеченных ресурсов для Банка остаются операции кредитования клиентов. За год портфель кредитов корпоративным клиентам (до вычета резервов) вырос на 15,1%, или на 1,1 трлн. рублей, и достиг 8,5 трлн. рублей. За аналогичный период кредитный портфель физических лиц увеличился на 31,8%, или на 0,8 трлн. рублей, до 3,3 трлн. рублей. Опережающими темпами развивалось жилищное кредитование. Почти половина прироста кредитного портфеля физических лиц обеспечено данным видом кредитов. Наращивание кредитного портфеля обеспечило рост процентных доходов, что наряду с увеличением объема полученного комиссионного дохода, позволило значительно повысить финансовый результат Банка в 2013 году.Далее проведем коэффициентный анализ ликвидности банка. Как видно из таблицы, норматив мгновенной ликвидности (Н2) регулирует риск потери банком ликвидности в течение операционного дня (min 15%). За 2013 год норматив Н2 сократился на 7,8 п.п. и на конец года составил 53,6%. Норматив текущей ликвидности Банка (Н3) отражает риск потери Банком платежеспособности в течение 30 дней (min 50%). За 2013 год норматив Н3 сократился на 15,8 п.п и на конец года составил 58,5%.Норматив долгосрочной ликвидности Банка (Н4) отражает риск потери Банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы (max 120%). За 2013 год норматив Н4 увеличился на 2,7 п.п. и на конец года составил 102,5%. Сбербанк с запасом соблюдает обязательные нормативы ликвидности Банка России. Эффективное управление ликвидностью позволило Банку сократить избыток нормативной ликвидности, увеличив кредитный портфель и снизив стоимость привлекаемых ресурсов. Банк осуществляет ежедневный мониторинг и прогноз нормативов ликвидности на краткосрочную и долгосрочную перспективу, не допуская избытка нормативной ликвидности при одновременном выполнении, как обязательных нормативов Банка России, так и внутренних лимитов.Основным источником формирования капитала, рассчитываемого по Положению Банка России № 215-П, стала заработанная Банком чистая прибыль (чистая прибыль за 2013 год составила 377,6 млрд. рублей). Кроме этого, в июне Банк выпустил субординированные облигации, включенные в расчет капитала. В течение года капитал уменьшился на сумму выплаченных по решению общего собрания акционеров дивидендов за 2012 год и сумму вложений в дочерние компании, в частности, «Сбербанк Европа», «Сетелем» и «Сбербанк Капитал». В то же время отрицательная переоценка DenizBank A.S. (Турция) положительно повлияла на капитал. Общий итог за 2013 год – рост капитала на 18,4% до величины 1 987,7 млрд. рублей. Достаточность капитала на 1 января 2014 года составила 12,9%, увеличившись за год на 0,2 п.п. Основные факторы изменения норматива Н1 с начала года:- рост капитала (влияние +2,1 п.п.)- рост активов с учетом риска (влияние –1,9 п.п.)С 1 января 2014 года вступили в силу изменения в расчете достаточности капитала (Положение №395-П, Инструкция №139-И). Новый подход предусматривает три уровня капитала (базовый, основной, общий) и соответствующие нормативы достаточности капитала (Н1.1, Н1.2, Н1.0).Основными источниками роста общего капитала стали заработанная банком чистая прибыль и привлеченный в феврале субординированный кредит в размере $1 млрд. Также, согласно подходу Базель III, изменяется порядок учета вложений в дочерние компании при расчете капитала: в вычеты из капитала включаются только вложения в финансовые компании в превышении 10% источников базового капитала. Достаточность общего капитала не изменилась за I квартал. Основные факторы изменения норматива Н1 с начала года: рост общего капитала (влияние +1,3 п.п.), рост активов с учетом риска (влияние -1,3 п.п.).Рассмотрев все необходимые финансовые показатели можно сказать, что в целом у ОАО «Сбербанк России» положительная тенденция. И на данный момент даже не простая ситуация на мировом финансовом рынке не помеха для развития основного игрока банковского сектора России.2.3 Анализ управления кредитным риском при работе с малым бизнесомКредитный риск рассматривается в ОАО «Сбербанк России» как один из наиболее существенных рисков, присущих банковской деятельности.Основной задачей управления кредитным риском при расширении круга контрагентов и спектра предоставляемых Банком кредитных продуктов является оптимизация принимаемых рисков, сохранение достигнутого качества кредитного портфеля, оптимизации отраслевой, региональной и продуктовой структуры портфеля.Система управления рисками, действующая в Сбербанк, основана на нормативных требованиях и рекомендациях Банка России, рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору, аудиторских компаний, опыте ведущих зарубежных и российских финансовых институтов.Система управления кредитными рисками определяется «Политикой по управлению рисками», а также политиками по управлению отдельными банковскими рисками: риском ликвидности, кредитным, рыночным, операционным, политикой информационной безопасности, регламентируется внутренними стандартами и процедурами.Система риск-менеджмента, применяемая Банком, построена на непрерывном, цикличном процессе идентификации, анализа, оценки, оптимизации, мониторинга и контроля рисков, последующей оценки применяемых методик управления риском.Оценка уровня принимаемых рисков осуществляется на основе сценарного анализа, стресс-тестирования, с учетом возможных изменений ключевых индикаторов финансового рынка, структуры активов и пассивов Банка.Рассмотрим систему управления кредитным риском в Западно-Уральском Банке ОАО «Сбербанк России».1. Рассмотрение вопроса о предоставлении кредита осуществляется на основании заявки потенциального Заемщика на предоставление кредита, составленной в произвольной форме, либо заполняет заявление-анкету Банка.Кредитующее подразделение запрашивает необходимые для рассмотрения заявки документы, в т.ч. учредительные и правоустанавливающие документы, финансовые документы, документы по предлагаемому обеспечению, целевому использованию кредита, ТЭО, бизнес-план, прогноз движения денежных средств и другие.Указанные документы могут быть запрошены но Заемщику, Поручителю, Залогодателю, Гаранту. Конкретный перечень документов, их содержание определяются в отдельных нормативных документах с учетом специфики проводимых операций кредитования.У Заемщика также может быть запрошена информация, хранящаяся в бюро кредитных историй, о кредитной истории(ях) в других банках. Кредитующее подразделение самостоятельно принимает решение о целесообразности получения информации, хранящейся в бюро кредитных истерий, о кредитной(ых) истории(ях) Заемщика в других банках.Указанная информация может быть получена следующим образом: Для получения кредитующим подразделением из Центрального каталога кредитных историй информации о бюро кредитных историй, в котором хранится кредитная история Заемщика, кредитующее подразделение запрашивает у Заемщика дополнительный код субъекта кредитной истории.В случае непредставления Заемщиком дополнительного когда субъекта кредитной истории, информация из Центрального каталога кредитных историй может быть получена самим Заемщиком по сети Интернет, либо через подразделения Банка, определенные Порядком № 1416-р /40/, либо через другие организации, установленные Банком России36. В этом случае полученная Заемщиком информация из Центрального каталога кредитных историй заверяется подписью уполномоченного лица и печатью Заемщика и передается в кредитующее подразделение.При наличии у Заемщика кредитной (ых) истории (ий) кредитующее подразделение запрашивает у Заемщика кредитные отчеты из бюро кредитных историй. Хранение полученных от Заемщика кредитных отчетов осуществляется уполномоченным сотрудником кредитующего подразделения.Если Заемщик никогда не давал согласие на предоставление о нем информации в бюро кредитных историй по кредитам, привлекаемым в других банках, Заемщиком может быть предоставлена справка (за подписью уполномоченного лица и печатью Заемщика) об отсутствии о нем данных в бюро кредитных историй по кредитам, привлекаемым в других банках.Заявка на предоставление кредита рассматривается кредитующим подразделением совместно, с другими подразделениями Банка: подразделением рисков (при наличии оснований для установления лимитов риска и категорий кредитного риска в соответствии с Регламентом № 890-2-р /21/), юридическим подразделением и подразделением безопасности, а также, при необходимости, с другими подразделениями. Порядок взаимодействия подразделений Банка при рассмотрении заявки на предоставление кредита (в т.ч. сроки рассмотрения) устанавливаются отдельными нормативными документами Сбербанка России с учетом специфики проводимых операций кредитования.Сотрудник кредитного подразделения анализирует и обобщает представленные потенциальным Заемщиком Поручителем / Залогодателем / Гарантом и подразделениями Банка материалы и готовит заключение о возможности предоставления кредита.При подготовке заключения кредитующее подразделение анализирует финансовое состояние и кредитоспособность Заемщика / Поручителя / Гаранта, финансовое состояние Залогодателя (на предмет отсутствия рисков банкротства Залогодателя), а также кредитуемую сделку, в т.ч. бизнес-план технико-экономическое обоснование кредитуемой сделки, предлагаемое обеспечение.2. Анализ финансового состоянияФинансовое состояние характеризуется обеспеченностью финансовыми ресурсами, необходимыми для оптимального функционирования организации, эффективностью их использования, финансовыми взаимоотношениями с другими юридическими и физическими лицами, платежеспособностью и финансовой устойчивостью.Анализ финансового состояния осуществляется на основании рассмотрения бухгалтерской отчетности за период при кратковременном кредитовании − не менее чем за 5 последних отчетных дат, при долгосрочном кредитовании − не менее, чем за последние 4 отчетных квартала и два полных отчетных года, предшествующих указанным квартальным отчетам, а также расшифровок к ней.Представленная бухгалтерская отчетность должна быть составлена в соответствии с требованиями Минфина России, заверена подписью руководителя и печатью, и иметь отметку о способе передачи в налоговые органы.Для определения кредитоспособности проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков.Количественный анализ производится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения. С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия.При расчете показателей (коэффициентов) используется принцип осторожности, т.е. пересчет статей актива баланса в сторону уменьшения на основании экспертной оценки.Качественный анализ является одним из способов определения возможности, размера и условий предоставления кредита.Качественный анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные предприятием, подразделением безопасности, общедоступная информация о предприятии, размещаемая в сети Интернет и СМИ, информация баз данных, а также аналитические материалы, подготавливаемые Управлением стратегического планирования и подразделением рисков.Для проведения качественного анализа оцениваются следующие риски:- отраслевые и рыночные риски: состояние рынка по отрасли (рыночные колебания цен, колебание спроса, действия конкурентов); тенденции развития конкуренции; уровень государственной поддержки;- региональные риски: значимость предприятия в регионе; политические риски, обусловленные действиями власти региона;- акционерные риски: передела акционерного капитала, согласованность позиций акционеров;- регулировка деятельности предприятия: подчиненность (внешняя финансовая структура), формальное и неформальное регулирование деятельности, лицензирование деятельности, льготы и риски их отмены, риски штрафов и санкций;- производственные и управленческие риски: технологический уровень производства, возможность нарушения нормального производственного процесса по техническим причинам, риски снабженческой структуры (изменение цен поставщиков, перебои в поставках, кредитная история, участие в крупных проектах, качество товаров и услуг, качество управления (квалификация, устойчивость положения руководства, адаптивность к новым методам управления, влиятельность в деловых и финансовых кругах).Кроме перечисленных, могут быть идентифицированы и другие риски.В целях проведения качественного анализа, могут привлекаться подразделения экономического блока.Применяемая система управления кредитным риском позволила Западно-Уральскому Банку ОАО «Сбербанк России» сохранить качество кредитного портфеля: - в 2013 г. общий уровень просроченной задолженности по ссудам снизился с 1,4 до 1,0% (за 2012 г. − с 1,6 до 1,4%); - уровень просроченной задолженности по ссудам частных клиентов, несмотря на некоторый рост (с 0,2 до 0,3%), сохраняется на достаточно низком уровне.Объем просроченной задолженности за год снизился на 1,9 млрд. руб. В 2013 году за счет резервов на возможные потери по ссудам было списано 53,4 млрд. руб. (в 2012 году - 30,6 млрд. руб.). На 1 января 2014 года объем реструктурированных ссуд юридических лиц составляет 1 260 млрд. руб., их доля в кредитном портфеле юридических лиц составляет 14,7% (на 1 января 2013 года: 1 009 млрд. руб. и 13,6% соответственно).Банк стремится выявлять проблемы на ранних стадиях и прилагает все усилия для взаимовыгодного решения проблем с задолженностью у клиентов.В текущей сложной экономической ситуации разработан ряд антикризисных мероприятий в части работы с проблемными активами:- укрепление кадрового потенциала подразделений по работе с проблемными кредитами; - создание антикризисных штабов по работе с крупнейшими клиентами; -комплекс мер по упрощению реструктуризации кредитов.Таким образом, Сбербанк рассматривает управление рисками как важное конкурентное преимущество и стратегическое направление своей деятельности.В условиях общего ухудшения макроэкономической ситуации Банк в 2013 году целенаправленно создавал значительные резервы на возможные потери в проблемных секторах, придерживаясь консервативного подхода к созданию резервов.Начиная с 2013 года, Сбербанк последовательно внедряет и совершенствует методы и процессы управления рисками, как на интегрированном уровне, так и на уровне отдельных видов риска.Методы управления кредитными рисками:- предупреждение риска через оценку потенциальных рисков до проведения операции; - планирование уровня кредитного риска через оценку уровня ожидаемых потерь; - ограничение кредитного риска путем установления лимитов; - структурирование сделок; - управление обеспечением сделок; - применение системы полномочий принятия решений; - мониторинг и контроль уровня кредитного риска.В Группе создана единая система внутренних рейтингов. В ее основе - экономико-математические модели оценки вероятности дефолта контрагентов и сделок. Модели периодически пересматриваются на основании накопленных статистических данных. Обязательной оценке подлежат факторы риска, связанные с финансовым состоянием контрагента и тенденциями его изменения, структурой собственности, деловой репутацией, кредитной историей, системой управления денежными потоками и финансовыми рисками, информационной прозрачностью, позицией клиента в отрасли и регионе, наличием поддержки со стороны органов государственной власти и материнских компаний, а также со стороны группы, в которую входит заемщик. Модели оценки кредитного риска прошли валидацию в 2013 году.Основным инструментом снижения кредитного риска является наличие обеспечения. Объем принимаемого обеспечения зависит от риска заемщика/сделки и фиксируется в условиях кредитных продуктов. Как один из подходов к хеджированию кредитных рисков банк применяет залоговую политику, которая нацелена на повышение качества обеспечения кредитного портфеля. Качество залога определяется вероятностью получения денежных средств в размере предполагаемой залоговой стоимости при его реализации.Эффективно выстроенная и отлаженная система управления кредитными рискам позволила Сбербанку не только выглядеть значительно лучше сектора по качеству кредитного портфеля, но и увеличить этот разрыв в течение 2013 года.3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В ЗАПАДНО-УРАЛЬСКОМ БАНКЕ ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»3.1 Основные недостатки по управлению кредитным риском и рекомендации по их устранениюОсновной проблемой управления кредитными рисками в современных условиях являются отсутствие системы всестороннего и глубокого анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации. Из-за потенциально опасных для кредитной организации последствий кредитного риска важно регулярно осуществлять всесторонний анализ процессов оценки, администрирования, наблюдения, контроля, возврата кредитов, авансов, гарантий и прочих инструментов, особенно это касается инвестиционного кредитования.Основная задача - минимизация кредитных рисков. Для достижения данной цели используется большой арсенал методов, включающий формальные, полуформальные и неформальные процедуры оценки кредитных рисков. Хотя современный методический инструментарий направлен на облегчение принятия кредитных решений, он далеко не идеален и в ряде случаев может даже дезориентировать специалистов. Аналогичная ситуация характерна и для самого механизма устранения рисков, также основанного на детальных расчетах, схемы которых могут содержать методологические изъяны.