Активные операций коммерческих банков, на примере АО «Россельхозбанк» и разработка предложений по совершенствованию данных операций.

Проводится анализ и оценка активных операций коммерческого банка, даются рекомендации по совершенствованию данных операций. Также допонительно есть презентация и речь ...

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы организации активных операций в коммерческих банках 7
1.1 Сущность, содержание и классификация активных операций 7
1.2 Правовое регулирование активных операций в банках 18
1.3 Показатели эффективности активных операций 23
Глава 2. Анализ современного состояния активных операций в АО «Россельхозбанк» 33
2.1 Организационно экономическая характеристика банка 33
2.2 Анализ состава и структуры активов 45
2.3 Оценка эффективности проведения активных операций 55
Глава 3. Совершенствование управления активными операциями банка 66
3.1 Разработка модели оптимизации кредитного портфеля для улучшения качества активов 65
3.2 Расчет влияния внешних факторов на качество активов банка с применением экономико-математического моделирования 77
3.3 Повышение эффективности использования активов с помощью введения инновационных продуктов 81
Заключение 88
Список использованной литературы 91
Приложения

Актуальность исследуемой темы заключается в том, что без грамотного управления активными операциями в коммерческом банке и без выявления факторов, влияющих на данные операции, невозможно повысить уровень получаемой прибыли и ликвидности
Объект исследования – АО «Россельхозбанк».
Предметом исследования являются экономические отношения и закономерности, оказывающие влияние на проведение активных операций коммерческого банка
Целью работы является изучение организации и проведения активных операций коммерческих банков, на примере АО «Россельхозбанк» и разработка предложений по совершенствованию данных операций.
Для достижения поставленной цели в работе необходимо решить следующие задачи:

Итак, основные источники привлечения средств: Средства других банков, средства клиентов и выпущенных еврооблигаций и облигаций, выпущенных на внутреннем рынке.Собственный капитал банка за исследуемый период снизился на 25,1% в 2015 году за счет увеличения накопленного убытка.(таблица 4).Таблица 4Динамика и структура капитала АО «Россельхозбанк», млн. руб.Статьи2013 год2014 год2015годПрирост %2014/20132015/2014Уставный капитал218 798248 79832759813,731,7Фонд переоценки недвижимости1 2321 1941213-3,11,6Фонд переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи(1 285)(12 403)279865,2-102,2(Накопленный убыток)/нераспределенная прибыль7 863(39 922)(134018)-607,7235,7Неконтролирующая доля участия1 175332733-71,7120,8Итого капитал227 783197 999195805-13,1-1,1Наибольшую долю в составе собственного капитала банка имеет уставной капитал, который показывает рост на 31,7% в 2015 году. По состоянию на 31 декабря 2015 года уставный капитал, выпущенный и полностью оплаченный, состоит из 233 048 выпущенных и зарегистрированных обыкновенных акций и 31 880 привилегированных акций. В 2015 году банк увеличил свой уставный капитал, выпустив 10 000 обыкновенных акций (2014: 5 000 обыкновенных акций) и 6 880 привилегированных акций типа А (2014: 25 000) с общей номинальной стоимостью 78 800 миллионов рублей (2014: 30 000 миллионов рублей). Обыкновенные акции типа А были приобретены единственным акционером Банка — Правительством Российской Федерации в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом. В ноябре 2015 года банк завершил частное размещение 6 880 привилегированных акций класса «А» номинальной стоимостью 10 миллионов рублей за акцию. Государственная Корпорация «Агентство по страхованию вкладов» приобрела все эти привилегированные акции по номинальной стоимости 68 800 миллионов рублей. В качестве оплаты за привилегированные акции, ГК АСВ предоставило банку государственные облигации федерального займа (ОФЗ), которые ранее были выпущены в пользу ГК АСВ Правительством Российской Федерации на основе Федерального закона от России Федерации № 448-ФЗ, утвержденным 26 декабря 2014 года.В течение 2013 , 2014 и.2015 годов, годов уровень достаточности капитала в соответствии с требованиями ЦБ РФ превышал необходимое минимальное значение. Н1 (Н1.0) - норматив достаточности капитала. Равен отношению собственных средств (капитала) кредитной организации к ее активам с учетом риска. Минимальное значение установлено Банком России на уровне 8% (до 1 января 2016 года - 10%) (рис.6) 2686058064500Рис.6. Достаточности капитала (Н1За отчетный период норматив достаточности капитала (Н1) вырос на 3,57%, достаточность капитала по РСБУ находится на очень высоком уровне. Динамика доходов и расходов АО «Россельхозбанк» представлена в таблице 5.Таблица 5Динамика доходов и расходов АО «Россельхозбанк», млн.руб.Показатели2013год2014год2015годПрирост %2014/20132015/2014Процентные доходы152 591161 439196 4295,821,7Процентные расходы87 238101 46617250016,370,0Чистые процентные доходы65 35359 97323923-8,2-60,1Комиссионные доходы9 30210 008135867,635,8Комиссионные расходы9441 189145926,022,7Чистый комиссионный доход8 3588 81912 1275,537,5Доходы за вычетом расходов по операциям с производными финансовыми инструментами3 450107 480667673015,4-37,9Доходы от небанковской деятельности5 7025 5498355-2,750,6Расходы от небанковской деятельности8 0338 65191387,75,6Прочие операционные доходы6881 233229979,286,5Административные и прочие операционные расходы36 82241 9534793013,914,2(Убыток)/прибыль до налогообложения539-50 263-99661-9425,298,3Возмещение по налогу на прибыль1902 33554411128,9133,0(Убыток)/прибыль за год729-47 928-94220-6674,596,6Чистые процентные доходы Банка за.2015 год составили 172,5 млрд руб., чистый комиссионный доход 12,1 млрд. руб. В структуре процентных доходов банка преобладают доходы по кредитам юридическим и физическим лицам, доля которых в 2015 году составила 86,8% (в 2014 году – 86,9%). Доля доходов от межбанковского кредитования составила 7,3% (в 2014 году – 7,9%), доля доходов от вложений в ценные бумаги – 5,8% (5,3%).В структуре процентных расходов доля расходов по привлеченным средствам юридических и физических лиц составила 63,1% (в 2014 году – 61,8%); по средствам, привлеченным на межбанковском рынке, – 24,6% (23,5%); по выпущенным долговым обязательствам – 12,4% (14,6%). Основным фактором увеличения операционных расходов явилась активная работа по урегулированию накопленной проблемной задолженности, сформировавшейся преимущественно в результате выдач 2006–2009 годов, которая сопровождалась выбытием проблемных активов. В связи с ростом расходов, связанных с переоценкой кредитных рисков и до созданием резервов, а также активным урегулированием проблемной задолженности, чистый убыток банка за.2015 год составил 94,2 млрд руб. (в 2014 убыток составил 47,9 млрд руб.).Таким образом, в 2015 года сельское хозяйство являлось одним из немногих драйверов роста экономики страны. В то же время ряд факторов оказывают негативное влияние на динамику производства в сельском хозяйстве и финансовый результат сельхозпроизводителей. Ускорение инфляции и девальвация рубля ведут к удорожанию капитальных и операционных затрат в отрасли. Нестабильная макроэкономическая ситуация, неопределенность по срокам действия ответных санкций, рост стоимости заемных средств являются причиной формирования у инвесторов выжидательной позиции относительно капиталовложений в секторе АПК.Несмотря на сложные макроэкономические условия, в 2015 году АО «Россельхозбанк» демонстрирует рост всех основных направлений бизнеса с опережением среднерыночных показателей.К числу наиболее существенных факторов, которые могут негативно повлиять на основную деятельность Банка относятся :- повышение конкурентной борьбы за финансовые ресурсы.- снижение процентной маржи.- конкурентная борьба за заемщика.- обесценение инвестиций в дочерние и зависимые компании, приобретенные в результате реструктуризации проблемных кредитов.Основными позитивными факторами, которые могут определять развитие АО «Россельхозбанк» признаны:-поддержка дальнейшего осуществления программ Правительства Российской Федерации, направленных на развитие агропромышленного комплекса, с привлечением Банка к выполнению этих задач;-повышение конкурентоспособности отечественных аграриев в условиях девальвация и введения эмбарго на импорт продовольствия из ряда стран.2.2 Анализ состава и структуры активовРеальную картину изменения активов АО «Россельхозбанк» можно просмотреть, используя вертикальный и горизонтальный анализ роста активов за три последних года, что представлено в Приложении 3.Анализ показал, что за рассматриваемый период наблюдается постоянное увеличение активов АО «Россельхозбанк». В 2014 году рост активов сложился на 14,7%, в 2015 году увеличение активов произошло на 22,6 %. Причина роста активов в увеличении кредитного портфеля и объема ценных бумаг. Сумма статьи «Кредиты и авансы клиентам» в 2014 году увеличились на 12,3% (на 155 417 млн. руб.). За 2015 год данная статья показала прирост на 14,8 %. Увеличившийся объем выданных займов обусловлен стремлением банка сохранить конкурентную позицию среди банков второго уровня. Причиной увеличения портфеля является расширение круга клиентов банка, в т.ч. привлечение новых и финансирование текущих клиентов. Анализируя условия финансирования клиентов банка в 2013-2015 годах можно отметить более гибкие условия финансирования корпоративных клиентов, освоение средств по государственной программе поддержки аграриев. Наблюдается снижение статьи «Денежные средства и их эквиваленты» по абсолютной сумме в 2014 году на -23 435 тыс. руб. (на 18,2%). В 2015 году данная статья показывает рост на 60,2 %. Рост статьи обусловлен увеличением сумм на корреспондентских счетах и депозитах в банках с первоначальным сроком погашения до одного месяца 30 крупнейших российских банков и Банков стран ОЭСР.Объем статьи «Торговые ценные бумаги» показывает снижение на протяжении анализируемого периода. В портфель торговых ценных бумаг, включены векселя, государственные еврооблигации, и корпоративные еврооблигации. Рост портфеля произошел за счет увеличения объема корпоративных еврооблигаций. Объем статьи «Средства в банках» показывает рост почти в 2 раза (на 79,5%)Структура активов АО «Россельхозбанк» за 2013-2015 гг. представлена на рис. 7.558804508500Рис . 7. Структура активов АО «Россельхозбанк» за 2013-2015 гг.Структура активов за анализируемый период практически не изменилась. Наибольшую долю за анализируемый период занимали кредиты и авансы клиентам (75,5 % ,73,9% и 69,2 % соответственно). Доля ценных бумаг, также довольна значительна – более 9% на конец периода. Поэтому рост именно этих статей имеет влияние на увеличение совокупных активов. Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, представлены в таблице 6. Доля облигаций федерального займа (ОФЗ) в 2015 году увеличилась с 14,2 % до 45,1 %. По абсолютной сумме рост более, чем в 5 раз. По состоянию на 31 декабря 2015 года данные облигации имеют сроки погашения с декабря 2017 года по апрель 2042 года и купонный доход от 2.5% до 14.5% годовых в зависимости от типа ценной бумаги, ее эмитента и рыночных условий. Таблица 6Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, млн. руб. Показатель2013год2014год2015годСтруктура %Изменение %2013год2014год2015год2014/20132015/2014Облигации федерального займа (ОФЗ) 32 40316 14995 23464,414,245,1-50,2489,7Корпоративные облигации 9 58567 69589 32519,159,642,3606,332,0Корпоративные еврооблигации 5 22419 63024 20410,417,311,5275,823,3Муниципальные и субфедеральные облигации 1 9506 7172 2473,95,91,1244,5-66,5Корпоративные акции 28491860,10,00,175,0279,6Государственные еврооблигации 1 1093 398-2,23,0-206,4-!Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи50 299113 638211196100,0100,0100,0125,985,8Корпоративные облигации в портфеле банка представлены ценными бумагами с номиналом в российских рублях, выпущенными крупными российскими компаниями и банками. Корпоративные облигации продаются с дисконтом или премией к номиналу и имеют купонный доход, подлежащий выплате каждые квартал, полгода или год в зависимости от выпуска и эмитента. По состоянию на 31 декабря 2015 года данные облигации имеют сроки погашения с января 2016 года по май 2030 года и купонный доход от 7.5% до 18.75% годовых. Корпоративные еврооблигации представлены облигациями с номиналом в долларах США и российских рублях, выпущенными крупными российскими компаниями. По состоянию на 31 декабря 2015 года эти облигации имеют сроки погашения с декабря 2016 года по ноябрь 2025 года и купонный доход от 3.9% до 9.0% годовых.Муниципальные и субфедеральные облигации представлены облигациями с номиналом в российских рублях, выпущенными муниципальными органами власти и субъектами Российской Федерации. Эти облигации продаются с дисконтом или премией к номиналу и имеют купонный доход, подлежащий выплате ежеквартально или каждые полгода в зависимости от типа выпуска и эмитента. По состоянию на 31 декабря 2015 года эти облигации имеют сроки погашения с мая 2016 года по июль 2021 года и купонный доход от 7.0% до 13.3% годовых (31 декабря 2014 года: от 7.0% до 12.8% годовых) в зависимости от типа ценной бумаги, ее эмитента и рыночных условий.Основным фактором, который банк принимает во внимание при рассмотрении вопроса об обесценении долговых ценных бумаг, является их просроченный статус. Дополнительно банканализирует причины снижения справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, в целях выявления объективного свидетельства обесценения данных бумаг. В течение 2015 года накопленный убыток, признанный в составе прочего совокупного дохода в размере 124 миллиона рублей (2014: 226 миллионов рублей), был исключен из состава капитала и признан в консолидированном отчете о прибылях и убытках и прочем совокупном доходе в качестве убытка от обесценения ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи. По оценке Группы за год, закончившийся 31 декабря 2015 года, убыток от обесценения ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, составил 227 миллионов рублей (31 декабря 2014 года: 253 миллиона рублей).В 2015 году, как и прежде, АО «Россельхозбанк» формировал кредитный портфель, при сохранении баланса между качественными и количественными показателями. В кредитном портфеле преобладает сектор корпоративных клиентов, доля которых доминирует в общем клиентском объеме (Приложение 4). В 2015 году банк выдал розничные кредиты на общую сумму 296,7 млрд рублей, 78% из которых составляют кредиты физическим лицам, ведущим личные подсобные хозяйства. На рис.8 наглядно представлена структура и динамика кредитного портфеля АО «Россельхозбанк». 6032516002000Рис. 8. Динамика и структура кредитного портфеля АО «Россельхозбанк»Корпоративный кредитный портфель составил 1480 млрд. рублей, увеличившись с начала 2015 года на 14,7%, Доля корпоративных кредитов в общем кредитном портфеле Банка увеличилась за отчетный период с 81,2% до 82,7%.Динамика и структура кредитов юридическим лицам представлена в таблице 7.Таблица 7Динамика и структура кредитов юридическим лицамСтатья2013год2014год2015годСтруктура %Прирост %2013год2014год2015год2014201320152014Кредиты корпоративным клиентам1 113 1101 261 9601 480 73999,099,198,213,417,3Кредитование продовольственных интервенций10 89610 097160201,00,81,1-7,358,7 «Обратное репо»504425109130,00,00,7-15,72467,8Инвестиции в сельскохозяйственные кооперативы3913953910,00,00,01,0-1,0Итого кредиты юридическим лицам1 124 9011 272 8771 508 06310010010013,218,5Кредиты корпоративным клиентам составляют основную долю в кредитном портфеле юридических лиц. По состоянию на 31 декабря 2015 года совокупная сумма кредитов включала кредиты в сумме основного долга, равной 635 578 миллионов рублей (31 декабря 2014 года: 624 706 миллионов рублей), процентные платежи по которым субсидируются за счет федерального и региональных бюджетов. Субсидии выплачиваются непосредственно заемщикам.Кредитование продовольственных интервенций представляет собой кредиты, выданные компании, контролируемой Правительством Российской Федерации. По состоянию на 31 декабря 2015 года совокупная сумма кредитов, выданных десяти крупнейшим заемщикам (группам заемщиков), составляла 342 726 миллионов рублей (до вычета резерва под обесценение), или 19% от общей суммы кредитов и авансов клиентам (до вычета резерва под обесценение) Инвестиции в сельскохозяйственные кооперативы представляют собой паевые взносы, осуществленные банком в рамках участия в национальном проекте «Развитие агропромышленного комплекса». По условиям контрактов с банк получает фиксированные годовые дивиденды по ставке, равной 1/2 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы взносов. Руководство имеет право осуществлять паевые взносы в кооперативы на пятилетний срок, по истечении которого банк имеет право выйти из данных кооперативов и получить свои взносы обратно. Основная доля кредитных вложений банка за анализируемый период приходится на заемщиков сферы АПК – в 2015 году объем вложений в отрасль увеличился на 2,4%, с 1 027,5 млрд. до 1 052,3 млрд. рублей. Банк специализируется в области сельского хозяйства, но также кредитует и другие отрасли.Доля АПК и смежных отраслей в кредитном портфеле банка составила к концу отчетного года 72,8% (65% - на АПК), что соответствует Стратегии АО «Россельхозбанк» (рис.9, рис.10). 142875-571500Рис.9. Структура по отраслям экономики 2013-2014гг., %5842009461500Рис.10. Структура по отраслям экономики 2015 г.,%Таким образом, наглядно видно, что существенных изменений в структуре кредитного портфеля не наблюдается. В 2015 году банк предоставил 449 тыс. кредитов АПК на общую сумму 454,0 млрд. рублей. На долю краткосрочных кредитов пришлось 56,9% всего объема выдачи.В рамках реализации мероприятий Госпрограммы сложились следующие пропорции выдачи кредитов: 75,1% (340,9 млрд руб.) было предоставлено предприятиям и организациям АПК; 5,6% (25,4 млрд руб.) – гражданам, ведущим личное подсобное хозяйство; 15,9% (72,1 млрд руб.) – физическим лицам, проживающим в сельской местности и населенных пунктах с численностью до 100 тыс. человек; 3,3% (14,8 млрд руб.) – крестьянским (фермерским) хозяйствам; 0,2% (0,8 млрд руб.) – сельскохозяйственным потребительским кооперативам.На рис.11 представлен объем выдачи кредитов АПК по субъектам кредитования в 2015 г.2235203683000Рис. 11. Объем выдачи кредитов АПК по субъектам кредитования, млрд.руб.По состоянию на 01.01.2016 45,4% кредитных вложений в АПК было сформировано за счет кредитов организациям – сельскохозяйственным товаропроизводителям. Доля кредитов гражданам, ведущим личное подсобное хозяйство, составила 7,5%, крестьянским (фермерским) хозяйствам – 4,8%. В структуре вложений в АПК на кредиты предприятиям пищевой и перерабатывающей промышленности приходится 13,9%; предприятиям, обслуживающим АПК, – 1,0%. Одним из основных направлений кредитования в банке является финансирование сезонных полевых работ ( более 70%). Важным направлением деятельности в рамках реализации Госпрограммы является финансирование инвестиционных проектов, предусматривающих строительство, реконструкцию и модернизацию объектов АПК (животноводческие комплексы, теплицы, овощехранилища и т.д.) (рис.12).4229104572000Рис.12. Структура кредитования по направлениям кредитования, %В 2015 году по данному направлению было выдано более 16 % заемных средств. Банк успешно реализует специальные программы кредитования корпоративных заемщиков на покупку сельскохозяйственной техники и/или оборудования. На указанные цели за прошедший год было предоставлено 21,5 млрд. рублей кредитных средств. Рассматривая причины роста кредитования аграриев, можно отметить следующее. Среди основной причины можно выделить поддержку государства, которая выражается через льготные программы кредитования. Кроме того, спрос на кредитные ресурсы среди субъектов АПК обусловлен оживлением аграриев, в связи с введением санкций на импортируемые виды сельскохозяйственной продукции, что подталкивает их на расширение производства. То есть можно отметить, что фермеры ведут активное строительство, теплиц, увеличивают поголовье животных, расширяют производственные мощности. Кроме того, на ситуацию кредитования отрасли сельского хозяйства имеет влияние укрепление рубля. С одной стороны девальвация рубля была выгодна сельхозтоваропроизводителям, так как повышала конкурентоспособность выпущенной ими продукции, по сравнению с импортными аналогами. Но с другой стороны, девальвация ведет к росту стоимости удобрений, техники, которые продаются в долларовом эквиваленте.В связи с этим, АО «Россельхозбанк» планирует расширить финансирование перспективных проектов в аграрном секторе, реализация данных планов приведет к насыщению рынка качественными отечественными продуктами питания. Необходимо отметить положительное снижение ставки по кредитам в рамках госпрограмм. Для крестьянских (фермерских) хозяйств снижение составило 3,6 процентных пункта, для остальных сельхозтоваропроизводителей – 1,5 процентных пункта. В настоящее время представители малого и среднего бизнеса могут получить в банке годовой кредит по ставке от 15,21%.Итак, анализ показал, что банк профилируется на кредитовании АПК. Наблюдается ежегодный рост выданных АО «Россельхозбанк» кредитов, увеличивается доля в секторе сельскохозяйственного кредитования (в 2015 - 60%, в 2014 - 44%). Министерство сельского хозяйства поддерживает банк в вопросах кредитования АПК. По Государственной программе развития сельского хозяйства продолжается ежегодное увеличение уставного капитала банка. В конкурентной борьбе за заемщика банк проводит мероприятия, направленные на расширение клиентской базы, основанные на улучшении качества обслуживания и внедрении новых высокотехнологичных услуг и продуктов.