Налоговый учет

2 задания по налоговому учету. 20.01.2017 г. Место защиты Санкт-Петербург. Оценка "Отлично" ...

Задание 3
1. Рассчитать сумму налога на имущество за 1 квартал 201__г.
2. Рассчитать сумму налога на имущество за первое полугодие 201__г.

Задание 1
1. Оформить счета-фактуры № 1, 2 и 3.
2. Отразить в журнале регистрации хозяйственные операции за 1 квартал 20__г.
3. Зарегистрировать счета-фактуры в книге покупок и в книге продаж за 1 квартал 20__г.
4. Выписать и зарегистрировать корректировочный счет-фактуру
5. Составить налоговую декларацию по НДС за 1 квартал 20__г

шт
7500-00
120-00
900000-00
без акциза
18/118
162000-00
1062000-00
Б (после изменения)
795
шт
7500-00
125-00
937500-00
без акциза
18/118
168750-00
1106250-00
В (увеличение)
Х
Х
Х
Х
37500-00
без акциза
Х
6750-00
44250-00
Г (уменьшение)
Х
Х
Х
Х
-
-
Х
-
-
Всего увеличение (сумма строк В)
37500-00
Х
Х
6750-00
44250-00
Всего уменьшение (сумма строк Г)
-
Х
Х
-
-
Руководитель организации
или иное уполномоченное лицо
Главный бухгалтер или
иное уполномоченное лицо
Иванов Н.Г.
подпись
ф.и.о.
подпись
ф.и.о.
Индивидуальный предприниматель
подпись
ф.и.о.
(реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя)
КНИГА ПОКУПОК
Приложение № 5
к постановлению Правительства
Российской Федерации от 26.12.2011№ 1137
(в ред. Постановления Правительства РФ от 30.07.2014 № 735)
Покупатель
ООО «ПитерМаш»
Идентификационный номер и код причины постановки на учет налогоплательщика-покупателя
7813030666 / 780101001
Покупка за период с
01.01.2015
по
31.03.2015
№
п/п
Код
вида операции
Номер
и дата счета-фактуры продавца
Номер
и дата исправления счета-фактуры продавца
Номер
и дата корректировочного счета-фактуры продавца
Номер
и дата исправления кор
ректировочного счета-фактуры продавца
Номер
и дата документа, подтверждающего уплату налога
Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав
Наименование продавца
ИНН/
КПП продавца
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте)
Номер таможенной декларации
Наименование и код валюты
Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры
Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы НДС по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в рублях и копейках
наименование
посредника
ИНН/
КПП посред
ника
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
1
01
№ 11, 11.01.15
-
-
-
-
17.01.15
ОАО «Металл»
7802330441 / 780201001
-
-
-
-
826000-00
126000-00
2
01
№ 38, 19.01.15
-
-
-
-
22.02.15
ОАО «Энергомаш»
7815123456 / 781501001
-
-
-
-
153400-00
23400-00
3
01
№ 113, 25.02.15
-
-
-
-
25.02.15
ЗАО «Реклама плюс»
7813111234 / 781301001
-
-
-
-
94400-00
14400-00
4
02
№ 2, 06.02.15
-
-
-
-
06.02.15
ОАО «МоскваСтрой»
77012351162 / 770201001
--
-
-
-
1180000-00
180000-00
5
01
АО № 1, 04.03.15
-
-
-
-
04.03.15
ж/д билеты, гостиница
-
-
-
-
-
11320-00
1726-00
Всего
345526-00
Руководитель организации или иное уполномоченное лицо
Иванов Н.Г.
подпись
ф.и.о.
Индивидуальный предприниматель
подпись
ф.и.о.
Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя
КНИГА ПРОДАЖ
Приложение № 5
к постановлению Правительства
Российской Федерации от 26.12.2011 № 1137
(в ред. Постановления Правительства РФ от 30.07.2014 № 735)
Продавец
ООО «ПитерМаш»
Идентификационный номер и код причины постановки на учет налогоплательщика-продавца
7813030666 / 780101001
Продажа за период с
01.01.2015
по
31.03.2015
№
п/п
Код
вида операции
Номер и дата счета-фактуры продавца
Номер и дата исправления счета-фактуры продавца
Номер и дата корректировочного счета-фактуры продавца
Номер и дата исправления кор
ректировочного счета-фактуры продавца
Наименование покупателя
ИНН/
КПП покупа
теля
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте)
Номер и дата документа, подтверждающего оплату
Наименование и код валюты
Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке
Сумма НДС по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке
Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках
наименование посред
ника
ИНН/
КПП посред
ника
в валюте счета-фактуры
в рублях и копейках
18 процентов
10 процентов
процентов
18 процентов
10 процентов
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13а
13б
14
15
16
17
18
19
1
02
-
-
-
-
ОАО «МоскваСтрой»
77012351162 / 770201001
-
-
№45, 20.01.15
Руб. 643
-
1180000-00
1000000-00
-
-
180000-00
-
-
2
01
№ 2, 06.02.15
-
-
-
ОАО «МоскваСтрой»
77012351162 / 770201001
-
-
№ 63, 03.03.15
Руб, 643
-
2360000-00
2000000-00
-
-
360000-00
-
-
3
02
-
-
-
-
ООО «Силовые машины»
7801050403 / 780101001
-
-
№ 201. 28.02.15
Руб, 643
-
590000-00
500000-00
-
-
90000-00
-
-
4
01
№ 2, 06.02.15
№ 1, 13.03.15
ОАО «МоскваСтрой»
77012351162 / 770201001
-
-
-
Руб, 643
-
44250-00
37500-00
-
-
6750-00
-
-
Всего
3537500-00
-
-
636750-00
-
-
Руководитель организации или иное уполномоченное лицо
Иванов Н.Г.
подпись
ф.и.о.
Индивидуальный предприниматель
подпись
ф.и.о.
Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя
Стр. 1
Таблица 1
Журнал регистрации хозяйственных операций
№ п/п
Содержание операции
Корреспондиру-ющие счета
Сумма, руб.
Отражение в налоговом регистре (книга покупок/книга продаж), дата и сумма НДС
Дебет
Кредит
1
2
3
4
5
6
1
Приобретены материалы для производственной деятельности от ОАО «Металл»
- стоимость материалов
- НДС
10
19
60
60
700000
126000
Книга покупок,
17.01.2015г., 126000 руб.
Произведена оплата за материалы ОАО «Металл»
60
51
826000
п/п № 120 от 17.01.2015г.
2
Приобретены основные средства для производственной деятельности от ОАО «Энергомаш»
- стоимость ОС
- НДС
08
19
60
60
130000
23400
Книга покупок,
19.01.2015г., 153400 руб.
3
Получена предоплата от ОАО «МоскваСтрой» за предстоящую поставку продукции
51
62.Ав
1180000
Книга продаж, 20.01.15,
180000 руб.
Начислен НДС с аванса
76.Ав
68.НДС
180000
4
Отгружена продукция ОАО «МоскваСтрой»
62
90.1
2360000
Книга продаж, 06.02.15,
360000 руб.
Начислен НДС с отгрузки
90.3
68.НДС
360000
Зачтен аванс за поставку продукции
62.Ав
62
1180000
Бухгалтерская справка
Принят к вычету НДС в связи с реализацией продукции, оплаченной авансом
68.НДС
76.Ав
180000
Книга продаж, 06.02.15,
180000 руб.
5
Получена постоплата от ОАО «МоскваСтрой» за поставку продукции
51
62
1180000
Книга продаж, 06.02.15,
180000 руб.
6
В связи с ошибкой в цене продукции выставлена корректировочная счет-фактура ОАО «МоскваСтрой»
62
90.3
90.1
68.НДС
44250
6750
Книга продаж, 06.02.15,
6750 руб.
Окончание Таблицы 1
1