Кредитный риск: методы оценки и регулирования (на примере АО «Кредит Европа Банк»)

Целью данной работы является исследование кредитных рисков и методов его оценки и регулирования (на примере АО «Кредит Европа Банк»).
Основными задачами, поставленными для достижения цели данной работы, следует считать:
• в теоретическом аспекте рассмотреть и обнаружить возможные риски кредитной коммерческой организации АО «Кредит Европа Банк», изучить понятие рисков и факторы, влияющие на него, охарактеризовать проблемы банковских рисков;
• провести анализ финансового состояния коммерческой организации;
• осуществить анализ кредитных пакетов данной коммерческой организации;
• выполнить анализ и оценку различных видов кредитных опасностей рассматриваемой коммерческой организации;
• выявить пути снижения кредитных рисков в кредитном портфеле коммерческой организации, разработать собственну ...

ВВЕДЕНИЕ 3
Глава 1. КРЕДИТНЫЕ РИСКИ КОММЕРЧЕСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ АО «КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК» 7
1.1 Понятие риски, его основные элементы 7
1.2 Факторы, влияющие на риск невозврата кредита 18
1.3. Проблемы банковских рисков в условиях мировой рецессии 26
Глава 2. АНАЛИЗ РАБОТЫ И ОЦЕНКА КРЕДИТНЫХ РИСКОВ АО «КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК» 33
2.1. Организационно-экономическая характеристика организации 33
2.2. Анализ финансового состояния коммерческой организации 39
2.3. Анализ кредитных пакетов АО «Кредит Европа Банк» 46
2.4. Анализ и оценка кредитных рисков в коммерческом банке 54
Глава 3. ПУТИ СНИЖЕНИЯ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ В КРЕДИТНОМ ПОРТФЕЛЕ КОММЕРЧЕСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ 58
3.1. Постановка задачи и разработка модели по снижению кредитных рисков в коммерческом банке 58
3.2. Расчетные исследования и разработка рекомендаций по снижению кредитных рисков 62
3.3. Экономическое обоснование разработанных рекомендаций 68
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 72
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 76
ПРИЛОЖЕНИЯ 78

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы для выпускной квалификационной, выбранной мной, работы связана с тем, что любая современная банковская система не в состоянии существовать без множества рисков. Наличие рисков в любой совершаемой операции, не являются исключением из правил и в отношении кредитных операций. Совершаемые кредитные операции трудно переоценить в современных рыночных условиях. Кредит стимулирует рост производительных сил, ускоряет формирование источников все возможных капиталов предприятий для расширения производства. Без кредитной поддержки трудно и проблематично обеспечить быстрое, равномерное и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской работы и на внутригосударственном, и внешнем экономическом пространстве. Обратная сторона медали кредитования связано с различными рисками, тем более в условиях развивающейся рыночной экономики.
В последние годы после мирового финансового кризиса, давшее негативное влияние на многие аспекты банковского сектора, отмечается возрастающее внимание кредитным рискам коммерческих банков на развитие их работы и экономики страны в целом. Все эти ситуации мотивируют банк к построению гибкой и эффективной системы предопределения рисков.
Целью данной работы является исследование кредитных рисков и методов его оценки и регулирования (на примере АО «Кредит Европа Банк»).
Основными задачами, поставленными для достижения цели данной работы, следует считать:
• в теоретическом аспекте рассмотреть и обнаружить возможные риски кредитной коммерческой организации АО «Кредит Европа Банк», изучить понятие рисков и факторы, влияющие на него, охарактеризовать проблемы банковских рисков;
• провести анализ финансового состояния коммерческой организации;
• осуществить анализ кредитных пакетов данной коммерческой организации;
• выполнить анализ и оценку различных видов кредитных опасностей рассматриваемой коммерческой организации;
• выявить пути снижения кредитных рисков в кредитном портфеле коммерческой организации, разработать собственную модель по снижению кредитных рисков и опасностей, а также произвести экономическое обоснование разработанных рекомендаций.
Предметом исследования выступает кредитный риск (или – мера опасности), как основной риск в отношении банковской организации и принципы его снижения. Объектом в данном исследовании выступает коммерческий банк АО «Кредит Европа Банк».
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.
Первая глава работы посвящена изучению кредитных рисков коммерческой организации АО «Кредит Европа Банк», где рассматриваются понятие риска, его основные элементы; факторы, влияющие на опасность невозврата кредита; проблемы банковских рисков в условиях мирового финансового кризиса.
Во второй главе выпускной квалификационной работы произведен анализ кредитных рисков и опасностей АО «Кредит Европа Банк», где была дана технико-экономическая характеристика коммерческой организации; осуществлен анализ финансового состояния и кредитных пакетов коммерческой организации, а также анализ и оценка кредитных рисков и опасностей в коммерческом банке.
Третья глава нашего исследования содержит пути снижения кредитных рисков в кредитном портфеле коммерческой организации.
Методологическую и теоретическую основу исследования составляют научные труды отечественных авторов в области изучения кредитных рисков. Риск (опасность) для менеджмента и анализ рисков, исследован в трудах таких ученых, как Батракова Л.Г., Ермасова Н.Б., Жарикова В.Д., Жарковская Е.П., Идрисова С.К., Маслянченкова Ю.С., Мищенко В.И., Супрукович Е.Б., Швецова А.М., Щербакова Г.Н. и многих других авторов.
Операции в сфере кредитования являются в банковском бизнесе одни из наиболее прибыльных статей, но и, соответственно - самыми подверженными рискам.
Анализ кредитоспособности кредитополучателя вызывает у организаций особый интерес. Кредитование физических лиц является следствием увеличения кредитных рисков, которые оказывают влияние, как на отдельные кредитные организации, так и на всю систему и структуру организации в целом. Необходимо уметь качественно определять и оценивать опасность кредита.
При непогашении кредитов у организации уменьшается капитал, что может привести к банкротству кредитодателя. Если у организации объем действительно имеющихся активов оказывается меньше размера обязательств, то он становится неплатежеспособным. Достаточно редко банк может восстановить свой капитал без вмешательства извне.
Кредитная опасность - это следствие неуплаты кредитополучателем основного долга или процентов по платежам, опасность возникновения убытков вследствие неисполнения договорных обязательств. Это опасность уменьшения стоимости активов организации за счет выданных кредитов, понижение доходности части активов.
Одним из важных вопросов, касающихся любой кредитной организации является определение оценки опасностей и регулирование кредитных пакетов, как одного из ключевых направлений эффективного управления кредитной деятельностью. Основной целью процесса управления кредитным пакетом будет обеспечение максимальной доходности при определенном уровне опасностей.
В процессе написания данной работы изучены и обобщены общая и специализированная литература, материалы научных конференций, выставок и семинаров, законодательные и различные другие нормативные акты Российской Федерации, инструкции Центрального Банка Российской Федерации (Банк России), рекомендации Национального банка Башкортостана по регулированию и надзору кредитных рисков, соответствующие методические материалы, а также зарубежная банковская практика.