Методы управления кредитным риском коммерческого банка (на примере ОАО «СКБ-Банк»)

Цель курсовой работы - описание кредитного риска, рассмотрение методов наиболее эффективного управления кредитным риском.
Для достижения этой цели нами были установлены следующие задачи:
- дать определение понятию кредитный риск, исследовать его виды и причины;
- рассмотреть факторы, влияющие на степень риска;
- изучить роль кредитной политики в управлении кредитным риском;
- выявить функции комитета кредитного риска;
- проанализировать действующие методы регулирования кредитного риска кредитной организацией ОАО «СКБ-БАНК».
Объект исследования – кредитный риск.
Предмет исследования – управление кредитным риском в коммерческом банке ОАО «СКБ-БАНК».
В курсовой работе были использованы действующие положения, указания, инструкции, созданные для кредитных организаций Российской Федерац ...

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………….3
1. КРЕДИТНЫЙ РИСК В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ: ПОНЯТИЕ, ВИДЫ, ПРИЧИНЫ........................................................................................5
1.1 ФАКТОРЫ, ВЛИЯЮЩИЕ НА СТЕПЕНЬ РИСКА…………………………………………………………………………...5
1.2 УПРАВЛЕНИЕ РИСКОМ……………………………………………10
2. КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ…..12
2.1 РОЛЬ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ В УПРАВЛЕНИИ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ…………………………………………………….12
2.2 КОМИТЕТ КРЕДИТНОГО РИСКА, СОСТАВ И ФУНКЦИИ……………………………………………………………………14
3. РЕГУЛИРОВАНИЕ КРЕДИТНОГО РИСКА………………………………………………………………………….15
3.1 ОБЩИЕ ПОНЯТИЯ…………………………………………………….15
3.2 МЕТОДЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ РИСКА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ОАО «СКБ-БАНК»…………………………………………………………………………..17
ЗАКЛЮЧЕНИЕ..………………………………………………………………23
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ……………………………………………………27
ПРИЛОЖЕНИЕ………………………………………………………………29

Введение

В данной курсовой работе мы рассмотрим тему «Методы управления кредитным риском коммерческого банка» на примере кредитной организации ОАО «СКБ-Банк».
В финансово-хозяйственной деятельности любой кредитной организации так или иначе, присутствуют риски, которые могут привести к банкротству. От умения рационально управлять ими зависит прибыльность и доходность коммерческой организации.
Кредитный риск является одним из видов рисков коммерческих банков.
Коммерческие банки Российской Федерации активно используют методы управления рисками. Концепции их методов различаются числом характеристик, которые используются для совокупной оценки заемщика.
Представленная тема курсовой работы особенно актуальна на сегодняшний день, так как, чтобы избежать риск банкротства, сохранить финансо вую устойчивость на рынке, коммерческому банку необходимо осуществлять свою деятельность в соответствии с обязательными нормативами Центрального Банка Российской Федерации (ЦБ РФ).
Невыполнение нормативов банком может привести к его закрытию и отзыву лицензии, что очень часто происходит в последнее время.
Цель курсовой работы - описание кредитного риска, рассмотрение методов наиболее эффективного управления кредитным риском.
Для достижения этой цели нами были установлены следующие задачи:
- дать определение понятию кредитный риск, исследовать его виды и причины;
- рассмотреть факторы, влияющие на степень риска;
- изучить роль кредитной политики в управлении кредитным риском;
- выявить функции комитета кредитного риска;
- проанализировать действующие методы регулирования кредитного риска кредитной организацией ОАО «СКБ-БАНК».
Объект исследования – кредитный риск.
Предмет исследования – управление кредитным риском в коммерческом банке ОАО «СКБ-БАНК».
В курсовой работе были использованы действующие положения, указания, инструкции, созданные для кредитных организаций Российской Федерации; учебные пособия и монографии по финансовому менеджменту и кредитной работе в коммерческом банке; интернет-ресурсы.

[4]В соответствии с Указанием ЦБ РФ от 02.12.2015г. № 3878-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 15 апреля 2015 года № 3624-У «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы» - сведения о размерах кредитных рисков обязаны доходить до совета директоров коммерческого банка ежеквартально. Совет директоров и исполнительные органы кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, дочерней кредитной организации) также должны быть проинформированы обо всех случаях нарушения процедур управления кредитным риском контрагента по мере выявления указанных фактов. Установленные в коммерческом банке операции по управлению риском контрагента обязаны содержать внутридневной мониторинг применения кредитных направлений. Кредитная организация обязана определить порядок проведения оценки эффективности управления рисками контрагента службой внутреннего аудита (не реже 1 раза в год), которая будет определять соответствие документов (включающих операции по управлению кредитным риском) характеру и масштабу исполняемых кредитной организацией сделок.[5] Кредитная политика в кредитной организации Роль кредитной политики в управлении кредитным рискомКредитная политика считается ключевым документом в области регулирования кредитных операций коммерческого банка. Ее условия регламентируются Положением Центрального Банка РФ от 16.12. 2003 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах».Главная цель кредитной политики – оптимальное размещение денежной наличности (согласно тенденциям инвестиций, согласно срокам, типам денежных единиц), способствующее наибольшей прибыли при наименьшем риске, при этом сохраняя нужную степень ликвидности. Исполнение данной кредитной политики считается общеобязательным для кредитных организаций и их сотрудников. [2]Основные единые правила кредитной политики коммерческого банка – это научная аргументированность, приемлемость, высокая эффективность, а кроме того целостность абсолютно всех составляющих частей кредитной политики. Особые принципы кредитной политики банка – это прибыльность, рентабельность, защищенность, безопасность. Внутренняя структура кредитной политики содержит план коммерческого банка по разработке главных направлений кредитной деятельности, его контроль за осуществлением кредитной политики.Также внутренняя структура кредитной политики обязана включать такие составляющие, как: организация кредитных услуг и их контроль, регулирование кредитного портфеля, общие аспекты отбора кредитов, лимиты по различным видам кредитов, создание резервов при случайной утрате по кредитам.[6]Кредитная политика также обязана представлять виды кредитов, выдаваемые клиентам. Некоторые типы кредитов, по которым произошли убытки обязаны контролировать менеджеры или вообще прекратить их использование. Кредитная политика обязана определять предельный срок по каждому типу кредита, а выдача кредита должна происходить с точным графиком его погашения.Кадровый состав, знания и компетентность обязаны проверяться с учетом распоряжений руководства. Качественные характеристики кредитного портфеля взвешиваются с помощью анализа. Кредитный портфель отображает положение банка на рынке, тактику рисков, способности банка по выдаче кредита. Частично должны рассматриваться типы кредитов, покрывающие приблизительно 70 процентов совокупной суммы и 30 процентов общего количества кредитов. Рассмотрению также подлежат 75 процентов(%) общей суммы и 50 процентов(%) общего количества займов в иностранной денежной единице и ссуды, срок погашения которой составляет более 1 года.[10] Комитет кредитного риска, состав и функцииУспешная организация коллективного управления предполагает точную концепцию распределения обязательств по части управления банковскими рисками.Комитет совета директоров является одним из основных участников процесса управления банковскими рисками. Также к участникам относятся: совет директоров, акционеры, внешние аудиторы, служба внутреннего аудита. Управляющий банка считается председателем комитета. Членами комитета могут быть управляющие внутренних структурных подразделений банка, например, кредитного отдела, аналитического отдела и других отделов. Старшие менеджеры подготавливают необходимую информацию для комитета. Также комитет контролирует выполнение менеджерами поставленных лимитов по кредитным операциям.[3]Комитет кредитного риска выполняет следующие функции:создание и наблюдение (анализ) за функционирующей кредитной политикой;создание политики популярности кредитов;создание критериев с целью выдачи новейших видов кредитов;формирование ограничений на займы в связи со сферой и видом предпринимательства;постоянный анализ рисков кредитного портфеля;установление связей возврата не внушающих доверие займов;создание стандарта на документы для кредитования;создание стандарта для кредитного залога;изменение политики по установлению ставки кредита. Данный список функций комитета кредитного риска имеет возможность пересматриваться и дополняться. Любая кредитная организация с учетом отличительных черт собственной работы устанавливает определенные функции для комитета кредитного риска.[6]Регулирование кредитного риска3.1 Общие понятияРегулирование кредитного риска предполагает исследование общего кредитного портфеля, каждого заемщика, каждой кредитной операции и обязано реализовываться в комплексе с иными типами рисков. Успешное управление кредитным риском считается важным и необходимым обстоятельством в интересах создания сформированной концепции управления рисками, представляющей главную роль в достижении успеха кредитной деятельности коммерческого банка.Управление кредитным риском возможно проводить на двух уровнях: макроуровень (согласно ЦБ РФ), микроуровень – независимые решения кредитной организации регулировать риск.Управление риском на макроуровне заключается в установлении наибольших объемов риска в согласовании с распорядительными документами ЦБ РФ, создании запасов на вероятные утраты по займам.К микроуровню возможно относить следующие способы регулирования кредитного риска: изменение кредитного портфеля (диверсификация);заблаговременное изучение клиента;страхование кредитов, вовлечение необходимого оснащения.Коммерческие банки на базе существующих у них данных о размерах риска производят свои способы регулирования риском. К ним относятся:построение порядка принятия заключения о выдаче кредита;разработка вспомогательных резервов в случае непогашенных кредитов;принятие заключения о возможных степенях рисков, применение плавающей процентной ставки, продолжительная работа с клиентом и даже после выдачи ему кредита, контроль финансового положения заемщика.Следовательно, перечисленные выше методы регулирования кредитными рисками материализуются, если работа кредитной организации по части управления кредитными рисками будет сформирована надлежащим способом.[6] 3.2 Методы регулирования риска кредитной организацией ОАО «СКБ-БАНК»Далее мы рассмотрим информацию кредитной организации ОАО «СКБ-Банк» о кредитных рисках и методах их регулирования.Регулирование рисками исполняется по части материальных и нематериальных рисков. Материальные риски содержат такие виды рисков, как - кредитный, общегеографический, коммерческий, риск высоколиквидности. Основной проблемой управления материальными (экономическими) рисками считается установление лимитов на них и последующая гарантия выполнения общеустановленных лимитов. Нематериальные риски содержат такие виды рисков, как – юридический, бизнес - стратегии, оборотный, репутационный. Руководство нематериальными рисками гарантирует соответствующее выполнение внутренних распорядков и операций с целью минимизирования нематериальных рисков. В организации не имеется ратифицированной политики регулирования рисками на закрепленном уровне, отвечающая требованиям внутренняя документация закреплена за любым соучастником организации. Банк берет на себя риск по кредитам, а непосредственно то, что клиент не будет готов целиком оплатить долг по денежным обязательствам в определенный период. Коммерческий банк осуществляет контроль кредитного риска за каждым клиентом или группой клиентов, а также за состоянием кредитного портфеля банка. Контролирование каждого клиента исполняется путем утверждения ограничения риска на клиента. На практике, исполнение ограничения риска происходит ежедневно. Руководство рисками по части кредитного портфеля банка происходит посредством определения лимитов, задающих подходящую степень сосредоточения риска согласно отрасли, виду оснащения, а кроме того, предельно возможный риск 1-го заемщика.Регулирование кредитным риском выполняется с помощью:постоянного изучения возможности имеющихся и будущих заемщиков управлять и погашать вовремя ссуду, в 100% размере;модификаций лимитов по кредиту (в крайнем случае);прием залогов от физических лиц.Кредитная политика банка определяет главные цели кредитного движения, разделяет права принятия заключений по кредитам, устанавливает ограничения насыщенности кредитного портфеля банка и концепцию выполнения данных ограничений.При личной оценке займа риск по кредиту обнаруживается в период выдачи и в момент ее совершения:в период выдачи займа работник отдела кредитования выполняет полное исследование финансовой деятельности клиента, в том числе исследование рынка в коем действует заемщик; по итогам рассмотрения обнаруживает риски свойственные работе заемщика;на момент операции займа банк периодически совершает оценку риска по кредиту.Разрешение вопроса о предоставлении кредита заемщику берет на себя Кредитный комитет Банка.При портфельной оценке риск по кредиту расценивается Блоком «Банковские риски» и Блоком «Розничные риски и взыскание» посредством основных характеристик:показатель кредитного риска, указывающий часть задолженности по дефолту в размере выданных кредитов. Если показатель риска увеличился, то банк создает и вводит процедуры, нацеленные на понижение степени риска.цена кредитного риска – это коэффициент, определяющий перемены на момент риска, оцененного посредством видоизменения размера создаваемых запасов. При обнаружении Блоком «Банковские риски» значительных условий риска прекращается ограничение на клиента и прикрываются действующие сделки.Способы уменьшения кредитного риска, применяемые ОАО «СКБ-Банк»: Личная оценка клиента на начальной фазе анализа сделки – разработка систематического и многостороннего изучения потенциала клиента выполнять взятые на него кредитные обязанности; по части займов, расцениваемых в индивидуальном порядке – на момент их операций выполняется наблюдение за финансовой устойчивостью клиента; выполнение обязанностей по кредиту поддерживается задатком, поручительством материально стабильных физических или юридических лиц, годных проявить материальную помощь клиенту. Оценка риска по кредитному портфелю – установление обстоятельств предоставления займов с учетом определенной степени наименьшей прибыльности на ожидаемой степени издержек; ограниченность насыщенности кредитного портфеля согласно отраслевому показателю, ограниченность кредитования проблематичных отраслей, частей секторов экономики; ограниченность насыщенности риска на 1-го клиента (категорию клиентов); организация стресс – тестирования (от англ. Stress testing) кредитных рисков; при оформлении кредитов малому и среднему бизнесу используются «стоп – факторы», отбирающих по максимуму возможных неплатежеспособных клиентов; при оформлении кредитов корпоративным клиентам – применение модификации внутренних показателей выражающей угрозу прихода неплатежеспособности клиента в концепции принятия постановления о способности выдачи и обстоятельствах выдачи кредита.В целях гарантии исполнения клиентом кредитных обязанностей, банк берет у клиента в качестве залога быстро реализуемую собственность.Во время анализа имущества заемщика рассматривается его быстрая реализация, целостность, способы контролирования, важность для коммерческой деятельности заемщика. Правовой отдел выполняет законную проверку недвижимости в случае потребности с целью нахождения или недостатка законных лимитов для затруднения приема залога.Сведения об общем положении риска по кредиту в коммерческом банке передаются управляющим направлениями бизнеса, Совету Директоров. Структура и цикличность внутренней статотчетности по кредитным рискам зафиксированны документацией банка. Устройство и порядок деятельности внутренних структурных подразделений установлены кредитной политикой управления рисками коммерческого банка. Отчет ОАО «СКБ-БАНК» об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам (публикуемая форма) на 01.10.2015г. представлен (рис. 1 Приложения А). [8] Информация ОАО «СКБ-БАНК» об активах с просроченными сроками погашения представлена в Таблице 2. [7]Таблица 2. Информация об активах с просроченными сроками погашения на 01.07.2015г. (в тыс. руб.) Информация ОАО «СКБ-БАНК» о результатах классификации по категориям качества представлена в Таблице 3. [7]Таблица 3. Информация о результатах классификации по категориям качества в соответствии с Положением Банка России №254-П и Положением Банка России №283-П активов по состоянию на 01.07.2015г. (в тыс. руб.) Информация ОАО «СКБ-БАНК» о видах и стоимости обеспечения, полученного по размещенным кредитам представлена в Таблице 4. [7]Таблица 4. Информация о видах и стоимости обеспечения, полученного по размещенным кредитам на 01.07.2015г.ЗАКЛЮЧЕНИЕТаким образом, изучив теоретическую и практическую часть заданной темы, мы можем сделать вывод: проблема банковских рисков особенно актуальна на сегодняшний день, ключевую роль в этом вопросе играют невысокие показатели работы кредитных организаций, отсюда следуют и неплатежи по кредитным операциям. Не нужно забывать о том, что эффективное управление финансовой деятельностью коммерческих банков заключается в выполнении обязательных нормативов ЦБ РФ, потребности исследования методов оценки рисков, главной задачей считается рассмотрение особенности кредитного портфеля банка, минимальное воздействие риска на кредитную деятельность банка. Обязательные нормативы ЦБ РФ отражаются в действующей на сегодняшний день Инструкции № 139-И от 03.12.2012г.Кредитный риск – это опасность невозвращения либо просрочки текущего платежа согласно банковской ссуде.