Управление финансовой устойчивостью предприятия (на примере ПАО «СКБ-банк»)

Цель дипломной работы - анализ и подготовка необходимых мероприятий по увеличению финансовой устойчивости данной кредитной организации.
Для достижения этой цели нами были поставлены следующие задачи:
- изучить экономическую сущность финансовой устойчивости кредитной организации;
- определить методы оценки финансовой устойчивости;
- описать финансовые результаты развития банков России;
- проанализировать показатели финансовой устойчивости ПАО «СКБ-банк»;
- дать определение понятию ликвидность кредитной организации, рассчитать по финансовым показателям ликвидность ПАО «СКБ-банк» и сравнить ее с нормативами;
- разработать рекомендации по совершенствованию финансовой устойчивости исследуемой кредитной организации, а также произвести расчет эффективности предложенных мероприятий.
Объект иссле ...

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………….3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
1.1 Экономическая сущность финансовой устойчивости кредитных организаций………………………………………………………………………….6
1.2 Методы оценки финансовой устойчивости …………………………….........14
1.3 Финансовые результаты развития банков России в период 2013-2015 гг……………………………………………………………………………………..25
2. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ПАО «СКБ-БАНК»
2.1 Организационно-экономическая характеристика банка..……………………33
2.2 Анализ показателей финансовой устойчивости ПАО «СКБ-банк» ………...39
3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ПАО «СКБ-БАНК»
3.1 Разработка рекомендаций по совершенствованию финансовой устойчивости банка………………………….. …………………………….....................................52
3.2 Расчет экономической эффективности разработанных мероприятий……...59
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.………………………………………………………. …………63
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ……………………………………………………….67
ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………………………...71

ВВЕДЕНИЕ

В наше время на финансовом рынке присутствует жесткая борьба за привлечение денежных средств, и в первую очередь для кредитных организаций особенно важен вопрос управления финансовой устойчивостью, другими словами способность обеспечения непрерывного процесса производства. Это необходимо для увеличения сделок, совершенствования на рынке среди конкуренции и роста доходов. Наличие отделов по руководству активами и пассивами в кредитной организации - это безусловный критерий ее финансовой устойчивости. Практика кредитных организаций России показывает, что трудности руководства нынешним коммерческим банком, а также активно-пассивными операциями считаются более важными для банковской системы в целом, что обусловливает значимость и обязательность изучения этой проблемы. Главная задач а при создании системы управления активами состоит в улучшении структуры баланса ради организации условий высочайшего уровня эффективности банковской деятельности при параллельном сокращении издержек, следовании необходимым финансовым нормативам и иным актуальным ограничениям по банковским рискам. Квалифицированное и согласованное управление активами и пассивами в целях обеспечить финансовую устойчивость банковской деятельности увеличивает окончательную оценку финансового положения коммерческого банка.
Тем не менее, работа по развитию практической деятельности по управлению активами и пассивами не окончена, а также не разработана общая методология, которая удовлетворила бы абсолютно всех. Грамотно сформированное управление активными и пассивными операциями дает возможность коммерческому банку достичь крепкого подъема финансовой устойчивости и исключить вероятные угрозы. По ходу формирования банковского дела управление активами и пассивами в большей степени преобразуется в одно из ключевых условий финансовой устойчивости не только лишь одного банка, но и банковской системы Российской Федерации в совокупности.
Представленная тема дипломной работы актуальна в наше время, потому что проблема финансовой устойчивости наиболее резко возникает во время экономического кризиса, когда рано или поздно большинство кредитных организаций обязаны покинуть финансовый рынок. В подобных ситуациях потенциальные клиенты наиболее тщательно выбирают кредитные организации и хотят остановить свой выбор в пользу банка с хорошей репутацией. Следовательно, одним из основных вопросов кредитной организации считается убедить возможных клиентов в собственной прочности и безопасности.
Цель дипломной работы - анализ и подготовка необходимых мероприятий по увеличению финансовой устойчивости данной кредитной организации.
Для достижения этой цели нами были поставлены следующие задачи:
- изучить экономическую сущность финансовой устойчивости кредитной организации;
- определить методы оценки финансовой устойчивости;
- описать финансовые результаты развития банков России;
- проанализировать показатели финансовой устойчивости ПАО «СКБ-банк»;
- дать определение понятию ликвидность кредитной организации, рассчитать по финансовым показателям ликвидность ПАО «СКБ-банк» и сравнить ее с нормативами;
- разработать рекомендации по совершенствованию финансовой устойчивости исследуемой кредитной организации, а также произвести расчет эффективности предложенных мероприятий.
Объект исследования – Публичное акционерное общество (ПАО) «СКБ-банк».
Предмет исследования – управление финансовой устойчивостью банка.
В дипломной работе были использованы нормативно-правовые документы, разработанные для кредитных организаций Российской Федерации; учебные и практические пособия по анализу и оценке финансовой устойчивости коммерческих организаций, по анализу финансовой отчетности, по банковскому делу; учебники по финансовому менеджменту банка; монографии; интернет-ресурсы.
Дипломная работа включает в себя: введение, три главы, заключение, список использованной литературы.
Введение раскрывает актуальность заданной темы, цели и основные задачи.
В первой главе дается определение экономической сущности финансовой устойчивости кредитных организаций, раскрываются основные методы оценки финансовой устойчивости, описываются финансовые результаты развития банков России в период 2013-2015гг.
Во второй главе проводится анализ показателей финансовой устойчивости и дается организационно-экономическая характеристика ПАО «СКБ-банк» в период 2013-2015гг. В третьей главе согласно итогам проделанного анализа предлагаются рекомендации по совершенствованию финансовой устойчивости исследуемой кредитной организации, а также производится расчет эффективности предложенных мероприятий. Заключение представляет собой основные выводы по проведенному исследованию.

Рентабельность капитала - производится расчет финансового результата до налогообложения, полученного за определенное количество месяцев, предшествующих отчетной дате, к среднехронологической величине собственных средств (капитала) кредитных организаций за тот же период.[25]Таблица 5 - Признаки финансовой устойчивости банковского сектораПризнак01.01.2014 г.(%)01.01.2015 г.(%)01.01.2016 г.(%)Достаточность собственных средств, Н1.013,512,512,7Достаточность основного капитала, Н1.29,198,5Отношение совокупной величины крупных кредитных рисков к капиталу, Н7204,3245,5254,4Отношение средств клиентов к совокупным ссудам98,796,9106,1Отношение высоколиквидных активов к обязательствам до востребования, Н257,567,097,5Отношение ликвидных активов к краткосрочным обязательствам, Н378,780,4139,3Отношениевысоколиквидных активов к совокупным активам9,910,410,6Рыночный риск (к совокупному капиталу), а такжеПроцентный рискФондовый рискВалютный риск45,637,83,34,536,028,63,73,744,034,43,36,3Финансовый результат банков за отчетный период, в млрд. рублей993,6589,1192,0Рентабельность активов1,90,90,3Рентабельность капитала15,27,92,3Проследим динамику развития кредитных организаций за май 2016 года.В мае 2016 года  активы банковского сектора изменились на +0,4% , а их размер повысился до 80,1 трлн. рублей. Главным условием этой динамики считается пересмотр валютных активов.Совокупный размер кредитов в экономике России  за месяц снизился на 1,1% ,кроме этого, кредиты нефинансовым организациям уменьшились на 1,5%. В то же время кредиты физическим лицам увеличились на 0,2% .В  январе-мае 2016 г.  активы понизились на 3,5% , наряду с этим общий объем кредитов сжался до 4,6% , кредиты нефинансовым организациям сократились на 5,8%, кредиты физическим лицам уменьшились на 1,1%.Размер  просроченной задолженности по корпоративному портфелю в мае 2016 г. увеличился на 0,5% , по розничному портфелю увеличился  на 1,7%. В итоге удельный вес просроченной задолженности по кредитам нефинансовым организациям увеличился с 6,7 до 6,8%, а по розничным кредитам вырос с 8,4 до 8,6%.Также в мае 2016 г. размер требований кредитных организаций к ЦБ РФ  (по депозитам и корреспондентским счетам) вырос на 19,5%, часть этих требований в активах банковского сектора выросла с 2,2 до 2,6%.Размеры межбанковских кредитов, предоставленных кредитным организациям-резидентам, стали меньше на 4,5%, а размеры межбанковских кредитов, предоставленные кредитным организациям-нерезидентам – на 5,6%.Портфель ценных бумаг за май увеличился на 0,1%; долговые ценные бумаги, занимающие 83% портфеля, выросли на 2,0% (+0,9%). Одновременно портфель участия в дочерних и зависимых акционерных обществах сократился за месяц на 12,0%. Вклады населения выросли в мае на 1,1% до 22,9 трлн. рублей. За январь-май 2016 г. размер вкладов уменьшился на 1,3%.Размер вкладов и средств на счетах кредитных организаций увеличился за май месяц на 1,3% до 25,8 трлн. рублей. За январь - май 2016 г. произошло сокращение показателя в размере 4,8%. Размер заимствований у ЦБ РФ сократился за 1 месяц на 4,4%, а размер вкладов, расположенных в кредитных организациях Федеральным Казначейством России увеличился в 1,2 раза. Удельный вес привлеченных от ЦБ РФ средств в пассивах сжался с 3,9 до 3,7%, а от Федерального Казначейства – увеличился с 0,6 до 0,7%.В течение пяти месяцев 2016 г. банками была получен  доход  в объеме 235 млрд. руб. (за такой же промежуток времени в 2015 г. - 9  млрд. руб.). Резервы на возможные потери возросли с января 2016 года на 5,3%, то есть на 287 млрд. руб. (за такой же промежуток времени в 2015 г. на 11,6%, то есть на 469 млрд. рублей). Динамика развития банковского сектора РФ в 2015 г. и начало 2016 г. представлена на рисунке 1. [25]Рисунок 1 - Динамика развития банковского сектора РФ в 2015 г. и начало 2016 г.В свою очередь, Центральный Банк РФ приводит список крупных банков РФ на 01.06.2016 г. В этот список входят:Банки города Москвы - «Альфа-Банк», «Банк Русский Стандарт», «УРАЛСИБ», «БИНБАНК», «БМ-Банк», «Возрождение», «ВТБ24», «Банк ГПБ», «МДМ Банк», «МИнБанк», «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК», «Промсвязьбанк», «Райффайзенбанк», «РОСБАНК», «Россельхозбанк», «Сбербанк», «Связь-Банк», «Ситибанк», «СМП Банк», «Открытие», «ЮниКредитБанк»;Банки Республики Татарстан – «АК БАРС»;Банки города Санкт-Петербурга - «Банк Санкт-Петербург», «ВТБ», «АБ «Россия»;Банк Костромской области – «Совкомбанк»;Банк Тюменской области – «Югра».Таким образом, финансовые результаты банковского сектора России в период 2013-2015гг. показывают увеличение вкладов населения. За 2015 год произошло сокращение числа прибыльных кредитных организаций, а число убыточных кредитных организаций возросло. Доходы населения в 2015 году (по сравнению с 2013 г.) увеличились на 19,2%, рентабельность активов понизилась на 1,6 %, рентабельность капитала составила -12,9%. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ПАО «СКБ-БАНК»2.1 Организационно-экономическая характеристика банкаВ Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков, правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", другими федеральными законами, нормативными актами Банка России. ПАО «СКБ-банк» действует на основании Устава, который принимается его участниками, взаимоотношения банков с клиентами строятся на основе договоров. Банк и предприятия, вступая в договорные отношения, друг с другом, стремятся к осуществлению своих хозрасчетных интересов, эффективному сотрудничеству. Банк был создан 2 ноября 1990 года на базе Свердловского областного управления Агропромбанка как паевой Свердловский Коммерческий Банк. Позднее преобразован в открытое акционерное общество и переименован в «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу» (сокращенно – «СКБ-банк»). Также, в соответствии с решением общего собрания акционеров от 25.12.2015г. полное фирменное и сокращенное фирменное наименования Банка изменены на Публичное акционерное общество «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу» ПАО «СКБ-банк».Реквизиты банка:Полное фирменное наименование Банка: Публичное акционерное общество "Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу". Сокращенное фирменное наименование Банка: ПАО «СКБ-банк». Полное фирменное наименование Банка на английском языке: JOINT-STOCK COMMERCIAL BANK OF SUPPORT TO COMMERCE AND BUSINESS. Сокращенное фирменное наименование Банка: SKB-BANK.Банк создается без ограничения срока деятельности и осуществляет свою деятельность на основании лицензии Банка России.Основной целью деятельности Банка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами для получения прибыли.В качестве ресурсов для кредитования может использоваться прибыль ПАО «СКБ-банк», не распределенная в течение финансового года. «СКБ-банк» гарантирует тайну по операциям, счетам и вкладам своих клиентов и корреспондентов.ПАО «СКБ-банк» ведет бухгалтерский учет и предоставляет финансовую и иную отчетность в порядке, установленном законодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России.ПАО «СКБ-банк» осуществляет обязательное раскрытие информации в объеме и порядке, установленными законодательством Российской Федерации, федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг и Банком России.Органами управления Банка являются: общее собрание акционеров Банка, совет директоров Банка, председатель Правления Банка, правление Банка.Ресурсы Банка формируются за счет: - собственных средств Банка; - вкладов юридических лиц, находящихся на их счетах в Банк, включая средства, привлеченные в форме депозита; - вкладов физических лиц, привлеченных на определенный срок и до востребования; - кредитов, полученных в других Банках; - средств, полученных от размещения собственных ценных бумаг;иных привлеченных средств.Финансовый год Банка начинается 1 января и заканчивается 31 декабря. Бухгалтерский отчет ведется в соответствии с правилами, установленными Банком России.Итоги деятельности Банка отражаются в ежемесячных, квартальных, годовых бухгалтерских балансах, в отчете о прибылях и убытках, а также в годовом отчете, которые предоставляются в Банк России. Данная информация, наравне с официальной информацией Банка, выкладывается на сайт Банка, для своих клиентов. Достоверность предоставляемой информацией подтверждается ревизионной комиссией Банка. Годовая отчетность проверяется и подтверждается аудитором Банка.Банк в установленные законодательством сроки предоставляет в налоговые органы, органы государственных внебюджетных фондов, органы государственной статистики бухгалтерскую, финансовую, налоговую и иную отчетность. Согласно предоставленной информации Центральному Банку РФ, «СКБ-банк» включает следующие подразделения на территории РФ: 7 филиалов (в г. Москве, Удмуртской Республике, г. Вологда, г. Рязань, г. Омске, г. Хабаровске, Волгоградской области), 64 дополнительных офиса, 98 операционных офисов.ПАО «СКБ-банк» имеет ряд преимуществ перед конкурентами:важность бизнеса ключевого держателя акций Банка в экономике РФ;влиятельное положение маркетинга и рекламы Банка; большое количество офисов на территории РФ; успешное территориальное размещение подразделений на центральных улицах городов;присутствие почти всех необходимых для рынка банковских услуг, уверенность в деятельности и растущая динамика размеров основных типов банковских операций; непрерывное промышленное усовершенствование банковских продуктов;Наличие квалифицированных экспертов на основных местах управления бизнесом, систематическое обучение сотрудников Банка.«СКБ-банк» в своей деятельности акцентирует внимание на такие направления, как розничный бизнес, корпоративный бизнес, а также операции на финансовых рынках (биржах).Розничный бизнес представляет собой производство банковских и кредитных карт, потребительское кредитование, открытие и ведение текущих счетов физических лиц, денежные переводы, кроме того, оплата коммунальных услуг населения, открытие вкладов для физических лиц, валютно-обменные кассовые операции, аренда сейфовых ячеек.Корпоративный бизнес представляет собой расчетно-кассовое обслуживание, зарплатные проекты, корпоративные банковские карты, различные кредитные программы для корпоративных клиентов, открытие вкладов для юридических лиц, операции с иностранной валютой.Операции на финансовых рынках «СКБ-банк» оценивает финансовые рынки в качестве регулировки платежной и валютной позиции и ликвидности Банка. Представляют собой инвестиции в ценные бумаги на принципах портфельных инвестиций для обеспечения поддержания ликвидности Банка путем их продажи или совершения сделок REPO; инвестиции в государственные облигации, а так же субфедеральные и корпоративные облигации, имеющие кредитный рейтинг от ведущих мировых рейтинговых агентств и входящие в Ломбардный список Банка России; конвертируемые операции на рынке «FOREX». [13]В июне 2016 года ПАО «СКБ-банк» занимает 59 место в списке банков России по основным итогам своей деятельности, в частности по активам нетто.Рассмотрим финансовый рейтинг (в отношении активов нетто) коммерческих банков по Свердловской области, среди которых «СКБ-банк» занимает 2 место. Рейтинг представлен в таблице 6. [11]Таблица 6 - Финансовый рейтинг (в отношении активов нетто) коммерческих банков Свердловской области в период 2014-2015 гг.МестоНаименование банкаПоказатель(в тыс. руб.)2014 г.Показатель(в тыс. руб.)2015 г.Изменение(в тыс. руб.)и(в %)1«Уральский Банк Реконструкции и развития»220 803 549346 364 159+125 560 610+56,87%2«СКБ-Банк»121 228 066123 055 317+1 827 251+1,51%3«Меткомбанк(Каменск-Уральский)»49 709 89046 001 656−3 708 234−7,46%4«Кольцо Урала»38 376 27738 152 691−223 586−0,58%5«ВУЗ-Банк»12 681 53119 393 559+6 712 028+52,93%6«Уралтрансбанк»17 222 51416 268 903−953 611−5,54% По результатам таблицы 6 мы видим, что «СКБ-банк» за 2015 год произошло увеличение активов по сравнению с предыдущим годом, и составило +1 827 251 тыс. рублей. Кроме этого, согласно показателям за 2015 год «СКБ-банк» в финансовом рейтинге среди коммерческих банков Свердловской области (в отношении чистой прибыли) занимает 3 место.По данным Агентства «Рус-рейтинг», 1 сентября 2014года «СКБ-банк» присвоили по национальной шкале – значение «Стабильный», это говорит о том, что банк имеет устойчивую рыночную позицию в регионе и успешную стратегию развития банка. [11]Анализ показателей финансовой устойчивости ПАО «СКБ-банк» Для оценки финансовых результатов деятельности ПАО «СКБ-банк» мы взяли отчетные периоды за 2013 –2015гг.В данный промежуток времени Банк сохранил свои позиции по основным показателям деятельности. Банк продолжил развивать свою деятельность в городах присутствия, повысил качество банковских продуктов, расширил сеть дополнительных офисов и филиалов. По итогам 2015 года филиальная сеть ПАО «СКБ-банк» составила более 180 офисов, расположенных во всех федеральных округах страны.На 01.01.2016 года Банк располагает сетью федерального масштаба, включающей 181 точку продаж. Офисы Банка расположены в 51 субъекте РФ. На территории Уральского Федерального округа ПАО «СКБ-банк» обладает одной из самых крупных сетей среди коммерческих банков, состоящей из 95 офисов и охватывающей 29 городов Свердловской области, 20 городов Тюменской области, ЯНАО и ХМАО, 3 города Челябинской области, а также 1 город Курганской области. На 1 января 2016 года ПАО «СКБ-банк» вошел в ТОП-60 банков по активам. В результате увеличения сети у Банка появились дополнительные возможности по увеличению клиентской базы, расширению спектра и качества банковских продуктов, реализации межрегиональных программ, комплексному обслуживанию системообразующих клиентов из числа крупнейших предприятий.Величина собственных средств (капитала) Банка на 01.01.2016 года составила 15,25 млрд. рублей. По итогам работы Банка в 2015 году нетто-активы составили 128,9 млрд. руб., что является показателем успешной работы Банка как надежного партнера на рынке финансовых услуг. Величина привлеченных средств на 01.01.2016 года составила 114,3 млрд. рублей (таблица 7). [13]Таблица 7 - Ключевые показатели деятельности ПАО «СКБ-банк» Показатель 01.01.2014(в млрд. руб.)01.01.2015(в млрд. руб.)01.01.2016(в млрд. руб.)Изменения за 2015г.(в %)Нетто-активы 132,5112,9128,9 14,2 Привлеченные средства 107,6 100,1 114,3 14,2 Прибыль до налогообложения 1,8 -0,6 0,8 3,3Вклады населения (срочные) 67,8 64,5 71 10,1Остатки на банковских картах и вклады населения «до востребования» 3,4 2,5 3,332Депозиты юр. лиц и собственные векселя 18,3 10,5 11,9 13,3Долговое финансирование 1,4 00 0Остатки на расчетных счетах 12,3 10,3 16,8 63,1Привлеченные МБК 1 0,6 1,1 8,3Кредиты юр. лицам (в том числе МСБ) 28 17,6 13,5 -29,3Кредиты физическим лицам 67,8 58,3 68,2 17Портфель ценных бумаг 15 14,7 18,7 27,3Размещенные МБК 3,4 8,7 15,2 74,8Количество эмитированных банковских карт 2 274 1222 477 5592 616 5995,7Количество подключений к системам ДБО 57 06345 04850 27511,6Количество подключений к «Банку-на-Диване» 475 816519 413510 133-1,8Численность персонала 4 4603 898 3 720-4,6Площадь занимаемых помещений (тыс. кв.м) 576468 6,2Одним из приоритетных направлений деятельности ПАО «СКБ-банк» в 2015 году являлся розничный бизнес. Банк помогает миллионам жителей эффективно распоряжаться собственными средствами, предоставляя равные возможности по использованию своей финансовой инфраструктуры всем категориям населения.В 2015 году количество банковских карт возросло более чем на 100 тысяч штук, что позволило Банку существенно увеличить клиентскую базу розничного бизнеса. Остатки средств физических лиц на карточных счетах и вкладах «до востребования» за год увеличились более чем на 20% на 01.01.2016 года составили 3,3 млрд. рублей.Объем средств вкладчиков вырос более чем на 10%, составил более 71 млрд. рублей. Число корпоративных клиентов ПАО «СКБ-банк» является основным фактором, определяющим устойчивое положение Банка на рынке банковских услуг. Объем остатков на расчетных счетах юридических лиц за год вырос более чем в 1,5 раза и на 01.01.2016 года составил 16,8 млрд. руб.В структуре чистых доходов за отчетный период 2015 г. основную долю составили чистые процентные доходы – 18 027 млн. рублей, или 83% в их общем объеме. Основная часть доходов была сформирована по кредитам физическим лицам. Величина чистых доходов по ценным бумагам составила в абсолютном выражении 1 565 млн. рублей. Объем чистых непроцентных доходов в 2015 году составил 3 620 млн. рублей, или 17% в общем объеме чистых доходов Банка. Данный показатель явился следствием активной работы Банка по разработке и внедрению новых комиссионных продуктов и развитию сети продаж. В 2015 году Банком произведены чистые расходы в размере 16 405 млн. рублей. Чистые процентные расходы в отчетном периоде составили 10 885 млн. рублей или 66% в общей сумме расходов Банка. Основная часть процентных расходов была сформирована по срочным вкладам населения – 50%. Рост расходов по вкладам населения на 2 568 млн. рублей был связан с устойчивым наращиванием объемов их привлечения. Чистые расходы по остаткам на расчетных счетах повысились на 130 млн. рублей. Расходы по депозитам юридических лиц и выпущенным векселям Банка в отчетном периоде составили 1 328 млн. рублей. Объем чистых неоперационных расходов Банка снизился по сравнению с 2014 годом на 8% и составил 5 181 млн. рублей, что составляет 32% в общих расходах Банка. Банк создал дополнительные резервы в размере 4 421 млн. рублей, это говорит о взвешенной политике Банка в области управления рисками и адекватном покрытии резервами возможных потерь по ссудам. (таблица 8). [13]Таблица 8 - Структура чистых (сальдированных) доходов и расходов Банка 2014 г.2015 г.млн. руб. доля, % млн. руб. доля, % 1. Чистые доходы, в т.ч.: 23 54810021 647100Процентные, в т.ч.: 20 0828518 02783По кредитам юридическим лицам 4 474192 81813По кредитам физическим лицам 14 0686013 07560По ценным бумагам 1 29051 5657По размещенным МБК 25015693Непроцентные, в т.ч.: 3 466153 62017По операциям с иностранной валютой 57424782Комиссионные доходы 2 730122 52312Прочие доходы 162161932. Чистые расходы, в т.ч.: 13 64010016 405100Процентные, в т.ч.: 7 9665810 88566По остаткам на расчетных счетах 19813282По депозитам юр. лиц и собственным векселям 1 21091 3288По привлеченным МБК 28424203По вкладам физических лиц 5 828438 39651По долговому финансированию 44634132Непроцентные 33123392Неоперационные 5 343405 181323. Сальдо резервов 10 5354 421Прибыль до налогообложения(1-2-3) -627821Доля ПАО «СКБ-банк» по кредитам физическим лицам среди региональных кредитных организаций по состоянию на 01.01. 2016 год составила 19,5%.Проанализируем итоги деятельности ПАО «СКБ-банк» в период 2013-2015 гг., представим их в таблице 9. [13]Таблица 9 - Финансовые показатели деятельности «СКБ-банк» в период 2013-2015 гг. Показатель01.01.2014 г.(тыс. руб.)01.01.2015 г.(тыс. руб.)01.01.2016 г.(тыс. руб.)Активы неттоКредитный портфель (без межбанковского кредита)121 728 00597 709 580112 631 93678 739 229128 893 05382 739 166Привлеченные средстваСредства физических лиц107 521 50171 243 076100 136 67967 585 944114 301 55575 052 999Акционерный капитал2 124 8952 124 8952 200 105Собственные средства15 299 77514 774 41415 254 316В целом по таблице 9 мы наблюдаем динамику показателей. Так, например, произошло увеличение активов нетто в 2015 году (по сравнению с 2014 годом) и составило +16 261 117 тыс. рублей; кредитный портфель сократился до -3 999 937 тыс. рублей; средства физических лиц увеличились +7 467 055 тыс. рублей; акционерный капитал увеличился на +75 210 тыс. рублей.