Проблемы и перспективы страхового рынка России

Дипломная работа на тему "Проблемы и перспективы страхового рынка России" была написана в 2015-2016гг., мной самостоятельно, защищена на 4, проверка на антиплагиат 85,6%, все данные реальные не из интернета. Презентация также есть если будет нужно, входит в стоимость. ...

На основе выполненных в таблице 6 расчетов можно сделать следующие выводы о финансовом состоянии ООО «Страховая Компания «Согласие:
- валюта баланса за анализируемый период возросла на 1449,8 млн. руб. или 5,57 %, следовательно, увеличились активы и капитал ООО «Страховая Компания «Согласие», что косвенно свидетельствует о расширении масштабов деятельности предприятия;
- заработанные страховые премии в 2015 году по сравнению с 2014 годом уменьшились на 8485,8 млн. руб., или на 21,6 %, что говорит о снижении деловой активности и качества оказываемых услуг;
- темпы роста выручки пока выше темпов роста расходов компании, что свидетельствует об увеличении рентабельности продаж.
- прибыль от операций по страхованию в 2015 г. увеличилась на 2022,8 млн. руб. или на 132,0 % по сравнению с 2014г. Однако, чистая прибыль предприятия сократилась на 156,3млн. руб. или на 7,02%. Показатель рентабельности продаж по общей прибыли увеличился — на 365,9 %. Из этого следует вывод, что рост прибыли произошел только за счет увеличения объемов реализации страховых и прочих услуг и не произошло существенного роста эффективности за счет снижения уровня затрат компании;
- обязательства страховой организации увеличились на 12069,2 млн. руб. или на 37,5 %, и темпы их роста не превышают темпы увеличения выручки от реализации. Это свидетельствует о платежеспособности ООО «Страховая компания «Согласие»;
- дебиторская задолженность страховой компании выроста за 3 анализируемых года более чем на 24 %, что связано с предоставление клиентом гибких условий оплаты страховых услуг с отсрочкой платежа в связи с кризисными условиями и снижении платежеспособности клиентов.
Таким образом, на основании результатов экспресс-анализа основных показателей деятельности ООО «Страховая компания «Согласие» за период 2013-2015 гг. можно сделать вывод о том, что в условиях непростой экономической ситуации страховая компания пытается задействовать различные финансовые иструменты для обеспечения стабильности своего финансового положения.

Актуальность данной темы определяется тем, что в современной России страхование стало неотъемлемой частью рыночной системы хозяйствования. Рыночный механизм страхового рынка предполагает, с одной стороны, процесс формирования специфических страховых потребностей, а с другой - организованную систему предложений по их удовлетворению.
Спрос на страховые услуги является наиболее сложным элементом страхового рынка. Новые условия хозяйствования диктуют все новые потребности предприятий, учреждений, организаций в страховой защите от различного рода коммерческих, промышленных и научно-технических рисков, потери прибыли и т.д. В свою очередь, расширение сферы страховых рисков способствует увеличению спроса на страховые услуги.
При этом во избежание проблем в сфере личного страхования, а также сниж ения предпринимательскихи имущественных рисков важно иметь необходимые знания о страховой деятельностикак инструмента защиты интересов, связанных с жизнью, здоровьем, ответственностью и имущественными отношениями при наступлении страховых случаев.
Цель выпускной квалификационной работы состоит в оценкеключевых проблем и перспектив развития страхового дела в России.

К нештатным работникам относятся страховые агенты, брокеры (маклеры), представители (посредники) страховой компании, медицинские эксперты и т.д. Основными функциональными обязанностями являются: проведение агитационной, пропагандистской работы среди организаций, фирм и населения по вовлечению их в страхование, оформление вновь заключенных и возобновленных договоров.Организационная структура ООО «Страховая компания «Согласие» представлена на рисунке 2.ООО «СК «Согласие» предоставляет следующие виды услуг: страхование гражданской ответственности (в том числе КАСКО – это добровольное страхование автомобилей и других транспортных средств от ущерба, хищения или угона; ОСАГО - обязательное страхование автогражданской ответственности на случай нанесения вреда чужому имуществу, здоровью или жизни); «Зеленая карта» - это международный договор, который является обязательным при въезде транспортного средства в страну Евросоюза;страхование имущества, в том числе недвижимости, домашнего имущества, грузов, транспорта, строительства, ипотечное страхование; страхование жизни; страхование от несчастного случая; обязательное и добровольное медицинское страхование; страхование туристов, сотрудников и т.д.Наиболее популярные услуги страховой компании «Согласие» в Калужской области: КАСКО, ОСАГО, ДСАГО, зеленая карта, обязательное медицинское страхование (ОМС), добровольное медицинское страхование (ДМС).Старший главный менеджерСОВЕТ ДИРЕКТОРОВГлавный менеджер по персоналуГлавный менеджер по страхованию жизниГлавный менеджер по финансамГлавный менеджер по маркетингуГлавный менеджер по общему страхованиюУправление имущественного страхованияУправление перестрахованияУправление сервисного обслуживанияУправление личного страхования Рисунок 2. Организационная структура управления ООО «Страховая компания «Согласие»ООО «Страховая Компания «Согласие» играет большую роль в российском страховом сообществе, являясь постоянным членом ряда ассоциаций российских страховщиков и принимая активное участие в разработке законодательных инициатив, направленных на совершенствование нормативной базы российского страхования. СК «Согласие» является членом ведущих отраслевых объединений и пулов.Страховое обслуживание клиентов является одним из основных слагаемых удовлетворения страховых интересов, его уровень влияет на спрос на страховые услуги, то есть, чем выше уровень сервиса у данного страховщика, тем больше спрос на его страховые услуги. Однако повышение уровня сервисного обслуживания требует увеличения затрат. Поэтому руководитель страховой компании должен находить оптимальное соотношение между уровнем обслуживания и экономическими факторами, связанными с обслуживанием. Целью службы маркетинга страховщика является определение закономерности соотношения экономических факторов обслуживания и спроса на страховые услуги. Критерием качества обслуживания страхователей является отсутствие жалоб с их стороны. Если спрос на страховые услуги начал падать, руководитель службы маркетинга должен выявить причины и принять меры по их устранению. Мерами по улучшению имиджа компании могут быть, повышение качества обслуживания, пересмотр тарифов и т. д. Основными приемами страхового маркетинга выступают общение с клиентом, обеспечение рентабельности деятельности, создание преимуществ для клиента при пользовании услугами данной страховой компании по сравнению с продуктами конкурентов, материальная заинтересованность работников страховой компании в продаже услуг.Страховая компания «Согласие» играет большую роль в российском страховом сообществе, являясь постоянным членом ведущих профессиональных и отраслевых объединений: Всероссийского союза страховщиков (ВСС), Российского Союза Автостраховщиков (РСА), Российской ассоциации авиационных и космических страховщиков (РААКС),Национального Союза страховщиков ответственности (НССО), Ассоциации международных автомобильных перевозчиков (АСМАП) и других. Компания имеет следующие награды на страховом рынке:- лауреат Национальной премии в области бизнеса (проводимой под патронажем Министерства экономического развития РФ и Торгово-промышленной палаты России) «Компания года-2009» в номинации «Страховая компания года».- премия «Финансовая жемчужина России», номинация «Лучшие продукты в области страхования имущества»- премия «Золотая саламандра», знак качества страховых услуг- премия «Финанс», номинация «За самый активный рост в сфере розничного страхования» в 2015 г.Для оценки финансово-хозяйственной деятельности проведем анализ основных показателей страховой компании за 2013-2015 гг. Результаты анализа показателей представим в таблице 6.Таблица 6 - Основные показатели деятельности ООО «Страховая компания «Согласие» 2013−2015 гг.млн. руб.ПоказателиЗначение показателяИзменение (+/-) за 2015 г. по отношению к2013 г.2014 г.2015 г.2013 г.2014 г.по абс. величинев %по абс. величинев %1.Валюта баланса26051,026010,627460,4+1409,4+5,41+1449,8+5,572. Заработанные страховые премии,40128,939276,730790,8-9338,1-23,27-8485,8-21,63. Прибыль от операций по страхованию1024,51531,43554,2+2529,7+246,9+2022,8+132,04.Прибыль до налогообложения3177,32698,81536,0-1641,3-51,65-1162,8-43,085. Чистая прибыль2205,72224,32068,0-137,7-6,24-156,3-7,026. Рентабельность продаж, %2,640,974,52+1,88+71,2+3,55+365,97. Рентабельность собственного капитала, %11,033,8413,68+2,65+24,02+9,84+256,258. Дебиторская задолженность7381,38809,09210,2+1828,9+24,7+401,2+4,559. Кредиторская задолженность28806,432117,244186,4+15380+53,3+12069,2+37,510.Основные средства6163,54101,94237,4-1916,1-31,13+135,5+3,3На основе выполненных в таблице 6 расчетов можно сделать следующие выводы о финансовом состоянии ООО «Страховая Компания «Согласие:- валюта баланса за анализируемый период возросла на 1449,8 млн. руб. или 5,57 %, следовательно, увеличились активы и капитал ООО «Страховая Компания «Согласие», что косвенно свидетельствует о расширении масштабов деятельности предприятия;- заработанные страховые премии в 2015 году по сравнению с 2014 годом уменьшились на 8485,8 млн. руб., или на 21,6 %, что говорит о снижении деловой активности и качества оказываемых услуг;- темпы роста выручки пока выше темпов роста расходов компании, что свидетельствует об увеличении рентабельности продаж.- прибыль от операций по страхованию в 2015 г. увеличилась на 2022,8 млн. руб. или на 132,0 % по сравнению с 2014 г. Однако, чистая прибыль предприятия сократилась на 156,3млн. руб. или на 7,02%. Показатель рентабельности продаж по общей прибыли увеличился — на 365,9 %. Из этого следует вывод, что рост прибыли произошел только за счет увеличения объемов реализации страховых и прочих услуг и не произошло существенного роста эффективности за счет снижения уровня затрат компании;- обязательства страховой организации увеличились на 12069,2 млн. руб. или на 37,5 %, и темпы их роста не превышают темпы увеличения выручки от реализации. Это свидетельствует о платежеспособности ООО «Страховая компания «Согласие»;- дебиторская задолженность страховой компании выроста за 3 анализируемых года более чем на 24 %, что связано с предоставление клиентом гибких условий оплаты страховых услуг с отсрочкой платежа в связи с кризисными условиями и снижении платежеспособности клиентов.Таким образом, на основании результатов экспресс-анализа основных показателей деятельности ООО «Страховая компания «Согласие» за период 2013-2015 гг. можно сделать вывод о том, что в условиях непростой экономической ситуации страховая компания пытается задействовать различные финансовые иструменты для обеспечения стабильности своего финансового положения.2.2. Анализ финансового состояния страховой компанииБухгалтерская (финансовая) отчетность является информационной базой для анализа деятельности страховщика (приложение 1). Для финансового анализа основной и доступной является публичная отчетность: бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, отчет об изменениях капитала, отчет о движении денежных средств страховщика, а также пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах страховой организации.Анализ активов баланса ООО«Страховая компания «Согласие» представлен в таблице 7.Таблица 7 - Динамика активов баланса ООО «Страховая компания «Согласие»тыс. руб.Наименование показателя2013 г.2014 г.2015 г.Абсолютное отклонение, +/-Относительное отклонение, %2014 г. к 2013 г.2015 г. к 2014 г.2014 г. к 2013 г.2015 г. к 2014 г.Нематериальные активы 101714101305393-10538,64-7,45Основные средства 616359341019444237410-2061649135466-33,453,30Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) 497958436068052810551-1372779-796254-27,57-22,07Отложенные налоговые активы 156369228565205225672196182369146,177,97Запасы 295982278980292085-1700213105-5,754,7Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни 593880459358814681700-2923-1254181-0,05-21,12Дебиторская задолженность 738130688090179210284142771140126719,344,55Депо премий у перестрахователей 29313005-74-2,52-Денежные средства и денежные эквиваленты 10684868369981938550-2314881101552-21,66131,6Прочие активы 63000------Всего активов260510992601060527460468-404941449863-0,155,57Как видно из таблицы 7, сумма нематериальных активов компании выросла в 2014 году по сравнению с 2013 годом на 393 тыс. руб. или на 38,64%. В 2015 году по сравнению с 2014 годом сумма нематериальных активов компании уменьшилась (на 105 тыс. руб. или на 7,45%), уменьшение доли нематериальных активов за последний период говорит об отсутствии инновационной направленности деятельности компании.Основные средства страховой компании в 2014 году уменьшились на-2061649 тыс.руб. или на 33,45 %, говорит о том, чтокомпания скорее всего, пребывает в стагнации или упадке. Это не означает, что в перспективе оно не может принести прибыль, однако могут потребоваться солидные вложения;в 2015году выросли по сравнению с 2014 годом на 135466 тыс. руб. или на 3,3% что говорит о приобретении имущества.Сумма запасов также выросла в 2015 году (на 13105 тыс. руб. или на 4,7%), что свидетельствует о поступлениях в компании. Дебиторская задолженность ООО «Страховая компания «Согласие» ежегодно растет. Так в 2014 году она выросла на 1427711 тыс. руб. или на 19,34%, а в 2015 году выросла на 401267 тыс. руб. или на 4,55% по сравнению с предыдущим годом, это говорито постоянном и значительном увеличении объемов реализации услуг с отсрочкой платежа. Динамика доли перестраховщиков в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни в 2014 году уменьшилась на 2923 тыс. руб. или на 0,05% по сравнению с 2013 годом, а в 2015 году уменьшилась на 1254181тыс.руб. или на 21,12% по сравнению с 2014 годом, это говорит об уменьшении страховых обязательств, оно увеличивает налоговую базу по налогу на прибыль и выручку страховщика.Депо премий у перестрахователейрастёт в 2014 году выросла на 74 тыс.руб. или на 2,52% по сравнению с 2013 годом, это говорит о перестрахователь временно удерживает часть перестраховочной премии, причитающейся перестраховщику, и может использовать ее для оплаты убытка.Денежные средства компании уменьшились в 2014 году по сравнению с 2013 годом на 231488 тыс. руб. или на 21,66% ,что отрицательным образом сказалось на финансовых показателях.Анализ пассивов бухгалтерского баланса ООО «Страховая компания «Согласие» представлен в таблице 8.Таблица 8 - Динамика пассивов бухгалтерского баланса ООО«Страховая компания «Согласие»тыс. руб.Наименование показателя2013 г.2014 г.2015 г.Абсолютное отклонение, +/-Относительное отклонение, %2014 г. к 2013 г.2015 г. к 2014 г.2014 г. к 2013 г.2015 г. к 2014 г.Капитал и резервы, всего96276129876835101811352492233043002,63,08В том числе:Уставный капитал72878007287800839074001102940015,13Переоценка имущества 20603502271590246966721124019807710,258,71Добавочный капитал (без переоценки) --39706000Резервный капитал 500005236454236236418724,723,57Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 229462265081284236356191915515,57,23Обязательства, всего164234871613377017279333-2897171145563-1,767,1В том числе: Cтраховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни 133619491235902712212228-1002922-146799-7.5-1.18Отложенные налоговые обязательства 9969149145502949454011549,6268,97Оценочные обязательства 13489816371116944228813573121,353,5Депо премий перестраховщиков -------Кредиторская задолженность 288064332117234418647331080120692411,4937,57Прочие обязательства 360283380237416-22263614-6,1710,69Итого пассивов260510992601060527460468-404941449863-0,155,57Как видно из таблицы 8,собственный капитал ООО «Страховая компания «Согласие» в 2015 году вырос на304300 тыс. руб. или на 3,08% по сравнению с 2014 годом. В 2014 году рост данного показателя был меньше и составил 2,6%. Увеличение собственного капитала компании произошло за счет роста уставного капитала, нераспределенной прибыли и дооценки имущества.Уставный капитал страховой компании вырос в 2015 году на1102940 тыс.руб. или на 15,13% по сравнению с 2013-2014 гг. составил 8390740 тыс. руб.,рост произошёл за счёт собственного имущества компании.Нераспределённая прибыль в 2015 году увеличилась на 19155тыс.руб. или на 7,23% по сравнению с 2014 годом, говорит о том, что активы компании в целом увеличились, а значит и увеличился собственный капитал.В 2015 году по сравнению с 2014 годом рост обязательств составил1145563 тыс. руб. или 7,1%, основной причиной роста обязательств компании было стало увеличение ее кредиторской задолженности (на 11,49% в 2014 году и на 37,57% в 2015 году).Увеличение доли кредиторской задолженности в краткосрочных пассивах говорит о снижении источников формирования оборотных активов, а также о снижении текущей ликвидности предприятия.Далее проведем анализ финансовых результатов страховой деятельности ООО «Страховая компания «Согласие» за 2013-2015 года, данные представлены в таблице 9.Как видно из таблицы 9, страхование жизни за исследуемый период времени компанией не проводилось. За 2015 год заработанные страховые премии ООО «Страховая компания «Согласие» составили 30790891 тыс. руб., что ниже показателя предыдущего года на -845855 тыс. руб. или на 2,15%, это говорит о том, что  немалое влияние оказал финансовый кризис, уменьшилась средняя сумма платежей по одному договору.Доходы по инвестициям увеличились в 2015 году на 257219 тыс. руб или на 83,21%, что говорит об увеличении доходов, полученных от размещения (инвестирования) средств страховых резервов.В 2015 году снизились управленческие расходы (на 163707 тыс. руб. или на 4,12 % по сравнению с 2014 годом, связано оптимизацией административного штата компании.Чистая прибыль ООО «Страховая компания «Согласие» в 2015 году снизилась на 156246 тыс. руб. или на 7,02% по сравнению с 2014 годом, что объясняется проблемами рынка страхования в исследуемый период времени и снижением спроса на страховые услуги.Таблица 9 - Анализ результатов страховой деятельности ООО «Страховая компания «Согласие»тыс.руб.Наименование показателя2013 г.2014 г.2015 г.Абсолютное отклонение, +/-Относительное отклонение, %2014 г. к 2013 г.2015 г. к 2014 г.2014 г. к 2013 г.2015 г. к 2014 г.I. Страхование жизни-------II. Страхование иное, чем страхование жизни Заработанные страховые премии - нетто-перестрахование 3614368439276746307908913133062-8458558,66-2,15Состоявшиеся убытки - нетто-перестрахование 223158642396230026236673164643622743737,379,49Изменение иных страховых резервов 30282755139572-273136817-9,014966,13Отчисления от страховых премий 20047824476121313044283-3163122,08-12,92Расходы по ведению страховых операций - нетто-перестрахование 7256789903842770129901781638-202543724,55-22,40Доходы по инвестициям 287964309098566317211342572197,3383,21Расходы по инвестициям 206238545294141641339056-403653164,4-74,02Прочие доходы по страхованию иному, чем страхование жизни -8098591085286-275427-34,0Прочие расходы по страхованию иному, чем страхование жизни -244239135308141088423-44,56Результат от операций по страхованию иному41472364697931536497255069566704113,2714,19III. Доходы и расходы, не связанные со страховыми операциями Управленческие расходы 365278439669873803280314203-1637078,6-4,12Прочие доходы 12030289269707638605-2760586711635-7,55724,04Прочие расходы 1391243157748816477061862457021813,384,45Текущий налог на прибыль 861641054408603819276-1940222,37-18,4в том числе: постоянные налоговые обязательства (активы) 1931922400-153273081-3772715,94-168,42Изменение отложенных налоговых обязательств 398524187-40115-35665-44302-89,49-1058,0Прочее -16228-5793-8262-22021-14055135,69242,62Чистая прибыль 220578322243092068063+18526-156246+0,83-7,02Одним из этапов комплексного анализа финансового состояния организации служит оценка показателей, характеризующих финансовую устойчивость компании. Проанализируем динамику относительных показателей финансовой устойчивости по данным таблицы 10. Таблица 10 - Расчет относительных показателей финансовой устойчивости ООО «Страховая компания «Согласие»Наименование показателя2013 год2014 год2015 годИзменения (+, - ) в 2015 по сравнению с ,%2013 г.2014 г.Коэффициент автономии, Кавт0,360,380,372,8-2,6Коэффициент финансовой устойчивости, Кфин.уст.1,141,091,07-6,14-1,83Коэффициент финансирования, Кфин.1,71,631,70+4,29Коэффициент соотношения заемного и собственного капитала (финансового левериджа, плечо финансового рычага),Кфин.лев.1,381,251,19-13,7-4,8Коэффициент маневренности собственных оборотных средств, Кманевр1,681,150,97-42,2-15,6По данным, приведенным в таблице 10, можно сделать следующие выводы:Коэффициент автономии в 2013 году составил 0,36, что ниже рекомендуемого значения, равного 0,5. В 2014 и 2015 гг. показатель так же был ниже нормы, а его тем прироста в 2015 году по сравнению с 2014 годом снизился на 2,6 %. Это говорит о том, что компания в большей степени зависима от заемных источников финансирования, что негативно сказывается на устойчивости ее финансового положения.Коэффициент финансовой устойчивости в 2013 году равен 1,14. В 2014 и в 2015 г.г. прослеживается снижение показателя до 1,09 и 1,07. Однако значение показателя по-прежнему соответствует нормативу (0,8-0,9). В свою очередь его отрицательная динамика говорит оснижении финансовой устойчивостиООО «Страховая компания «Согласие» и ухудшении возможности расплачиваться по счетам в долгосрочной перспективе.  Рекомендуемое значение коэффициента финансирования – не ниже 1. В рассматриваемый период 2013-2015 гг., коэффициент финансирования был выше 1, а в 2015 году прирост показателя по сравнению с 2014 годом составил 4, 29%. Это говорит о достаточной величине собственных источников финансирования имущества организации и имеющейся у организации возможности не прибегать к заемным средствам. Это подтверждает и динамика коэффициента финансового левериджа.Снижение показателя финансового левериджа говорит о том, что растет резервный потенциал страховой компании. Таким образом, организация ведет правильную финансовую политику по использованию заемного капитала, который активно способствует увеличению собственного.Коэффициент маневренности собственных оборотных средств в 2013 году составил 1,68, в 2014 – 1,15, в 2015 – 0,96, при рекомендуемом значении 0,2 – 0,5 и минимально допустимом – 0,1. В 2015 году значение показателя уменьшилось на 42,2% по сравнению с 2013 годом. Однако доля собственного капитала, вложенного в оборотные средства и которым можно свободно маневрироватьпо-прежнему высока.Также проанализируем уровень ликвидности баланса ООО «Страховая компания «Согласие». Данные представим в виде таблицы 11.По данным таблицы 11 видно, что компания не испытывает недостаток в наиболее ликвидных активов для покрытия наиболее срочных обязательств за весь анализируемый период. По второй группе активов наблюдается излишек в течение всех анализируемых лет. Однако если по группе быстрореализуемых активов сумма излишка неуклонно растет, то относительномедленнореализуемых активов компания испытывает недостаток в 2013-2014 гг., что говорит об уменьшении ликвидности в недалёком будущем.