Судебная бухгалтерия

Работа выполнена в "МИНИСТЕРСТВО ВНУТРЕННИХ ДЕЛ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ОМСКАЯ АКАДЕМИЯ"
...

Остаток средств предприятия ООО «Горизонт» на начало отчетного
периода по данным бухгалтерского учета

№
п/п Хозяйственные средства
и источники их
образования Варианты
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1 Основные средства (01) 2000 4000 20000 335000 2200 4000 2500 33500 11000 3000
2 Прибыль отчетного
года (99) 500 1000 5000 50000 800 1000 1200 5000 8000 1600
3 Материалы (10) 1500 3000 15000 15000 2000 4000 5000 1500 11000 2800
4 Товары (41) 100 200 1000 10000 200 300 500 1000 7300 1000
5 Задолженность перед персоналом по оплате труда (70) 1000 2000 10000 10000 1500 2000 3000 1000 9000 2300
6 Резервный капитал (82) 200 400 2000 20000 500 800 700 2000 7800 1300
7 Основное производство (20) 800 1600 8000 80000 1000 1500 2000 8000 8500 1800
8 Краткосрочные ссуды банка (66) 2000 4000 20000 200000 1200 3000 3500 20000 10000 2800
9 Денежные средства:
На расчетном счете (51) 2710 5420 27100 271000 12000 4000 5000 27100 41000 52800
В кассе (50) 50 100 500 5000 900 200 1400 500 7200 1700
10 Уставный капитал (80) 1500 3000 15000 240000 11500 3800 8300 15000 40800 52300
11 Подотчетные лица (71) 40 80 400 4000 200 600 800 400 7600 1000
В том числе:
Петров В.И. 30 60 300 3000 120 400 600 300 5400 420
Скворцов С.В. 10 20 100 1000 80 200 200 100 2200 580
12 Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60) 2000 4000 20000 200000 3000 4000 500 29000 18000 3800

За отчетный период (квартал) на предприятии ООО «Горизонт» были произведены следующие хозяйственные операции:

Журнал регистрации хозяйственных операций
№
п/п Содержание хозяйственных операций Варианты
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1 Получено в кассу с расчетного счета для выдачи заработной платы 1800 3600 18000 20000 2500 3500 4500 3000 12000 4000
2 Выдана из кассы заработная плата ра-ботникам 1000 2000 10000 10000 1500 2000 3000 1000 9000 2300
3 Выдано в подотчет:
Ковалеву И.И. 400 800 4000 5000 500 700 800 1000 1500 800
Скворцову С.В. 400 800 4000 5000 500 800 700 1000 1500 800
Итого: 800 1600 8000 10000 1000 1500 1500 2000 3000 1600
4 На основании авансовых отчетов оприходован материал на сумму:
Скворцов С.В. 200 400 2000 4500 400 800 800 800 2200 1200
Ковалев И.И. 500 1000 5000 6000 600 800 900 1300 1800 700
Итого: 700 1400 7000 10500 1000 1600 1700 2100 4000 1900
5 Поступили от поставщиков материалы 1400 10000 11000 20000 3000 10000 15000 11000 18000 3000
6 Отпущено в производство
и израсходовано материалов 1800 12000 18000 10000 3500 12000 18000 10000 20000 5000
7 Начислена и списана на производство заработная плата работникам 2000 4000 20000 15000 3000 4000 6000 2000 18000 4600
8 Внесена в кассу Скворцовым С.В. неис-пользованная подотчетная сумма 210 420 2100 1500 180 200 100 300 1500 180
9 Возмещен перерасход по авансовой сумме Ковалеву И.И. 100 200 1000 1000 100 100 100 300 300 100
Всего (сумму определить):

Порядок и методика выполнения задания
На основании вышеприведенных данных обучающиеся должны выполнить следующее:
1. Используя данные об остатках средств предприятия ООО «Горизонт» на начало отчетного периода составить начальный баланс на бланке баланса или по следующей схеме:
Начальный баланс
Актив Пассив
Статьи
баланса Сумма (рублей) Статьи
баланса Сумма (рублей)
На начало На конец На начало На конец


Итого Итого

2. Используя данные об остатках средств предприятия ООО «Горизонт» на начало отчетного периода, а также данные Плана счетов бухгалтерского учета, открыть счета синтетического и аналитического учета.
При выполнении этого задания (открытии счетов и записи начальных остатков) необходимо начертить схемы счетов и выписать указанные в зада-нии суммы сначала по синтетическим счетам, а затем и по указанным в задании аналитическим счетам. Перед суммой остатка написать букву С (сокращенное названия слова «сальдо»), а сумму подчеркнуть тонкой чертой. Это необходимо для того, чтобы в дальнейшей работе облегчить подсчет оборотов по каждому счету и выписку начальных остатков в оборотную ведомость.

Синтетические счета

Дебет Кредит


Аналитические счета к синтетическому счету
«Расчеты с подотчетными лицами»

Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит




3. В журнале регистрации хозяйственных операций по каждой хозяй-ственной операции определить тип изменения баланса и отразить в соответ-ствующей колонке журнала. Затем на основании этого определить, на какую сумму изменится валюта начального баланса.

Журнал регистрации хозяйственных операций

№ п/п Содержание
хозяйственной
операции Сумма, рублей Тип
изменения баланса Корреспондирующие
счета
Дебет Кредит
1 2 3 4 5 6





4. Определить корреспонденцию счетов по каждой хозяйственной опе-рации. После этого произвести разноску операций по счетам синтетического и аналитического учета в соответствии с корреспонденцией, указанной в журнале. При разноске операций по счетам не забывать ставить порядковый номер каждой операции, как это показано в журнале.
5. Подсчитать итоги по оборотам и вывести остатки (сальдо) на конец отчетного периода по каждому счету.
6. Составить оборотные ведомости по счетам синтетического и аналитического учета. Отдельно составляется оборотная ведомость по синтетическим счетам и по аналитическим счетам по счету «Расчеты с подотчетными лицами» по следующей форме:

Оборотная ведомость по синтетическим счетам

Синтетические счета Сальдо на начало периода Оборот за отчетный период Сальдо на конец
периода
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит





Итого


Оборотная ведомость по аналитическим счетам и синтетическому
счету «Расчеты с подотчетными лицами»

Аналитические счета Сальдо на начало
периода Оборот за отчетный период Сальдо на конец
периода
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит





Итого

7. Составить баланс на конец отчетного периода по данным оборотной ведомости, составленной по счетам синтетического учета.

Заполнены все таблицы

и