Особенности формирования ресурсной базы коммерческого банка в современных условиях

Выпускная квалификационная работа бакалавра о формировании ресурсной базы коммерческого банка на примере Сбербанка России. Работа состоит из двух частей: теория и анализ. Защита состоялась 25 июня 2015 года, в г.Тюмень в ТюмГУ, защитила на оценку 4. ...

ВВЕДЕНИЕ 4
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 6
1.1 Формирование собственного капитала коммерческого банка 6
1.2 Привлеченные средства, как основной источник ресурсной базы коммерческого банка 18
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФОРМИРОВАНИЯ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ РЕСУРСОВ ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ 31
2.1 Оценка ресурсной базы ОАО «Сбербанк России» 31
2.2 Перспективы расширения ресурсной базы ОАО «Сбербанк России» 44
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 52
СПИСОК ИСТОЧНИКОВ 56

достаточности.
Цель выпускной квалификационной работы -на основе изучения теории и анализа практики выявить особенности формирования ресурсной базы коммерческих банков в современных условиях. Для достижения поставленной цели, были выделены следующие задачи:
- рассмотреть теоретические основы формирования собственного капитала коммерческого банка;
- рассмотреть привлеченные средства, как основной источник ресурсной базы коммерческого банка;
- провести анализ ресурсной базы коммерческого банка на примере ОАО «Сбербанк России»
- выявить перспективы расширения ресурсной базы ОАО «Сбербанк России».
Объект исследования - ресурсная база коммерческого банка.
Предмет исследования -экономические отношения, складывающиеся в процессе формирования ресурсной базы коммерческого банка в современных услови ях.
Информационной и методологической базой данной работы послужили труды российских и зарубежных авторов в области финансов, материалы периодически изданий и сети Интернет

Банк, выпускающий сертификаты, самостоятельно разрабатывает условия выпуска и обращения сертификатов. Для обеспечения банком выгодного размещения сертификатов в условиях выпуска должны учитываться следующие моменты:- привлекательный для инвестора уровень процентной ставки;- удобный для вкладчика минимальный предел сертификата;- стандартные условия выпуска (кратный номинал, удобные даты эмиссии и погашения);- надежные гарантии выплаты номинала и начисленных процентов;- широкая реклама.Коммерческие банки вправе размещать свои сертификаты только после регистрации условий их выпуска и обращения в территориальном учреждении Банка России.Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными депозитными договорами:- благодаря большому количеству возможных финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов круг потенциальных инвесторов может быть расширен;- благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно передан (продан) владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, в то время как досрочное изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка утрату части ресурсов.Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами (депозитами) являются повышенные затраты банка, связанные с эмиссией сертификатов. Кроме того, потенциальный инвестор должен иметь в виду, что сертификаты являются объектом налогообложения, в то время как доход по счетам до востребования и срочным вкладам (депозитам) таким налогом не облагается. Указанная особенность учитывается банками, поэтому проценты по сертификатам, как правило выше, чем проценты по срочным вкладам с аналогичными сроком и суммой.Недепозитные средства - это привлеченные средства, которые приобретаются на рынке на конкурсной основе, и инициатива их привлечения принадлежит самому банку. К недепозитным источникам ресурсов банков относятся:- получение займов на межбанковском рынке от других кредитных организаций (межбанковский кредит - МБК);- получение кредитов у Центрального банка (различные виды кредитов ЦБ: расчетный, овернайт, ломбардный);- выпуск собственных облигаций и векселей коммерческим банком (собственных долговых обязательств).Свои кредитные ресурсы коммерческий банк может пополнить за счет ресурсов других банков. Свободными кредитными ресурсами торгуют устойчивые в финансовом отношении коммерческие банки, у которых всегда есть излишек кредитных ресурсов. Чтобы эти ресурсы приносили доход, банки стремятся разместить их в других банках-заемщиках. Кроме выгоды от помещения средств, банки-кредиторы получают возможность устанавливать деловые партнерские отношения.Срок МБК 3-4 месяца. Процентная ставка зависит от учетной процентной ставки ЦБР, но всегда ниже процентных ставок по кредитам, предоставляемым хозяйственникам. Причиной привлечения кредитных ресурсов банком-заемщиком из других банков является удовлетворение потребности своих клиентов в заемных средствах, то есть расширение своих кредитных вложений.Привлечение МБК осуществляется двумя способами:- самостоятельно, путем прямых переговоров и по другим вопросам банковской деятельности; - при помощи посредников: банков, брокерских компаний, фондовых бирж, финансовых домов. На фондовом рынке распределение кредитных ресурсов осуществляется посредством аукциона. Продажа ресурсов осуществляется как юридическими, так и физическими лицами. В качестве заемщика могут выступать только банки или другие финансово-кредитные учреждения, которым в соответствии с законом предоставлено право принимать вклады. Заемщики должны предоставить на аукцион заключение аудиторской организации о своей кредитоспособности. Организации и банки, желающие принять участие в аукционе, должны подать в письменной форме заявку на участие, в которой указываются:сумма средств, предлагаемых к размещению или привлечению;срок передачи или привлечения средств;желаемая процентная ставка;особые условия размещения.В результате торгов определяются конкретная сумма кредита, процентная ставка и срок предоставления МБК. При совпадении интересов покупателя и продавца заполняется регистрационное свидетельство об аукционной сделке, которое является основанием для заключения договора об МБК. За оказанное посредничество заемщик уплачивает бирже определенный процент от суммы сделки.Все большую роль в формировании ресурсов коммерческих банков начинают играть МБК. Однако у них имеются существенные недостатки - отсутствие оперативности в перераспределении средств, ограниченность в размерах и сроках. Ликвидировать эти недостатки можно благодаря привлечению ресурсов Центрального банка РФ как кредитора "в последней инстанции".Осуществляя денежно-кредитное регулирование, ЦБ РФ проводит по отношению к коммерческим банкам политику кредитной экспансии и кредитной рестрикции, направленную на расширение или сокращение ими объемов кредитных вложений. При этом используются следующие инструменты:1) изменение ставки рефинансирования;2) изменение размера минимальных требований по обязательному резервированию части привлеченных банком ресурсов;3) изменение объема операций, проводимых на открытом рынке.ЦБ РФ предоставляет централизованные кредиты коммерческим банкам в следующих случаях:для расширения кредитных вложений в приоритетные отрасли хозяйства;досрочного завоза товара в районы Крайнего севера;затрат по строительству объектов социального значения. На указанные цели до последнего времени предоставлялась основная масса кредитов ЦБР.Условием предоставления коммерческому банку централизованных кредитных ресурсов является соблюдение им размера маржи, то есть разницы между ценой приобретения ресурсов и их дальнейшей перепродажей в виде ссуды клиентам. Размер маржи устанавливается ЦБ РФ и независимо от роста ставки рефинансирования остается неизменным и составляет три пункта.Наиболее демократичный способ кредитования коммерческих банков - это проведение кредитных аукционов ЦБ РФ. Приобретенные на аукционе кредитные ресурсы могут быть использованы банком по его усмотрению.На аукцион допускаются только те банки, которые:имеют лицензию ЦБ РФ и корреспондентский счет в ЦБ РФ;не имеют на корсчете дебетового сальдо и просроченной задолженности по кредитам ЦБ РФ;проработали на рынке ссудного капитала не менее года;своевременно и полно перечисляют средства в фонд обязательных резервов;имеют аудиторское заключение по годовому отчету.Средства, мобилизованные банком на основе выпуска ценных бумаг, считаются заемными в отличие от остатка денежных средств на счетах клиентов, которые в банковской практике называются привлеченными. При выпуске ценных бумаг банк играет активную роль, инициатива выпуска принадлежит ему, в то время как при привлечении вкладов роль банка пассивна.Коммерческие банки могут эмитировать: облигации, векселя. В рыночных условиях получают распространениe векселя банков.Вексель - это ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное долговое одностороннее обязательство векселедателя (банка) уплатить по наступлении срока определенную сумму денег владельцу векселя (векселедержателю).Вексель похож на сертификат. Однако, сертификаты имеют депозитную природу, а вексель является инструментом кредита. Вексель сочетает в себе свойства ценной бумаги, долгового обязательства и расчетного средства.Векселя делятся на простые и переводные. Простой выписывается заемщиком (векселедателем) и содержит обязательство кредитору (векселедержателю). Переводной вексель выписывается (выставляется) кредитором на заемщика. Он практически является поручением произвести платеж по приказу лица, выписавшего переводной вексель.Достоинства банковских векселей:Нaличие законодательной бaзы.Пpoстота выпуска векселей в обpащение, т.к. отсутствует необходимость регистрации эмиссии в Банке России.Право банка выпускать векселя как сериями, так и в разовом порядке, самoстоятельно устанавливaть срок их погaшения.Возможность использовaния векселей как средства платежа за товары и услуги с правом передачи их трeтьему лицу по индоccаменту (передаточной надписи на обороте векселя, удостоверяющей переход права собственности и права возврата денег другому лицу). Оплата товаров и услуг векселями оправдана с точки зрения ускорения расчетов.Aбсолютная ликвиднoсть, обеспeчиваемая доcтаточно высоким и фиксиpованным уровнем дохода, механизмом возможного досрочного погашения.Надежность векселей. Векселя крупных российских банков являются безуcловно цeнными выcоконадежными бумагами, обеспечeны их имуществом.Залоговая ценность. Вексель может использоваться в качестве залога. Векселя известных банков охотно принимаются в качестве обеспечения кредита. Для того чтобы приобрести банковский вексель покупатель должен перевести деньги на счет банка-эмитента, а для физических лиц возможна оплата наличными.Некоторые банки практикуют выдачу кредита векселями. Выдав кредит векселем, у которого срок и сумма совпадают с запрашиваемым кредитом, банк как бы получает депозит на такой же срок и сумму. Вексельное кредитование довольнo популярно у заемщиков - предприятий и оpганизаций, связанных друг с другом по технологической, а следовательно, и по финансовой цепочке. Коммерческие банки занимают солидное положение на рынке эмитентов векселей, особенно московские банки.Для привлечения средств акционерные коммерческие банки могут выпускать такие собственные долговые обязательства, как облигации.Облигация - ценная бумага, удостоверяющая отношения займа между владельцем облигации (кредитором) и банком, выпустившим ее.Выпуск облигаций банком для привлечения денежных средств может иметь место лишь при полной оплате всех выпушенных ранее этим банком акций (у АО) или полной оплаты пайщиками своих долей в уставном капитале (у ООО). Одновременный выпуск акций и облигаций не разрешается.Привлеченные средства банка покрывают 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, их роль очень значительна. Мобилизуя временно свободные денежные средства физических и юридических лиц, коммерческие банки превращают их в свой капитал. Значение рынка МБК состоит в том, что при распределении избыточных для некоторых банков ресурсов, этот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы в целом. Вместе с этим, наличие развитого рынка МБК позволяет сосредотачивать в оперативных резервах банка меньше средств для поддержания их ликвидности.В данной работе процесс формирования ресурсной базы коммерческого банка будет рассмотрен на основе деятельности ОАО «Сбербанк России» за 2013-2015гг.ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФОРМИРОВАНИЯ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ РЕСУРСОВ ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ2.1 Оценка ресурсной базы ОАО «Сбербанк России»Как на территории России, так и в странах СНГ крупнейшим банком является Сбербанк России. Центральному банку Российской Федерации принадлежит 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция, т.е. ЦБ РФ является учредителем и основным акционером Сбербанка России. Предоставления всего спектра банковских услуг ОАО «Сбербанк России» осуществляет по всей территории РФ, в его распоряжении уникальная сеть филиалов, состоящая из 17 территориальных банков и 18400 подразделений. Банк осуществляет обслуживание клиентов и через удаленные каналы, имея в своем распоряжении крупнейшую сеть банкоматов и терминалов. Клиентами приложений «Мобильный ба‏нк» и «Сберба‏нк Онлайн» являются более 12,9 млн и 7,6 млн а‏ктивных пользова‏телей соответственно.В сегодняшнем Сбербанке почти ничего не напоминает о сберегательных кассах, функции которых он выполнял на протяжении значительного периода своей истории. Но удивительно другое: Сбербанк уже мало похож даже на самого себя всего лишь десятилетней давности. Способность к переменам и движению вперед - признак отличной «спортивной» формы, в которой находится сегодня Сбербанк. Титул старейшего и крупнейшего банка России не мешает ему открыто и добросовестно конкурировать на банковском рынке и держать руку на пульсе финансовых и технологических перемен. Сбербанк не только шагает в ногу с современными тенденциями рынка, но и опережает их, уверенно ориентируясь в стремительно меняющихся технологиях и предпочтениях клиентов.Сбербанк сегодня - это кровеносная система российской экономики, треть ее банковской системы. Банк дает работу и источник дохода каждой 150-й российской семье. На долю лидера российского банковского сектора по общему объему активов приходится 29,4% совокупных банковских активов (по состоянию на 1 августа 2014 года). Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю приходится 46,4% вкладов населения, 34,7% кредитов физическим лицам и 33,9% кредитов юридическим лицам. Среди клиентов Сбербанка - более 1 млн предприятий (из 4,5 млн зарегистрированных юридических лиц в России). Банк обслуживает все группы корпоративных клиентов, причем на долю малых и средних компаний приходится более 35% корпоративного кредитного портфеля банка. Оставшаяся часть - это кредитование крупных и крупнейших корпоративных клиентов. Рассмотрим основные показатели экономической деятельности Сбербанка России (таблица 2.1)Таблица 2.1. Основные показатели деятельности ОАО "Сбербанк России" Показатель1.01.20131.01.20141.01.2015Капитал1156,91972,92311,5Прибыль408,9502,8429,2Чистая прибыль87,9116,7109,9Источник: составлено автором на основе [49] Размер капитала, который рассчитывается по Положению Банка России №395-П за 2014 году увеличился до 1972,9 млрд.руб. (в 2013 году размер капитала составлял 1156,9 млрд.руб.), а в 2015 году увеличение до 2311,5 млрд.руб. Факторами, увеличившими размер капитала банка, являются заработанная чистая прибыль, а также размещение в 2015 году субординированных облигаций в объеме 1 млрд долл. США. В 2014 году произошло увеличение как прибыли до налогообложения, так и чистой прибыли. В 2015 году, несмотря на увеличение стоимости капитала, прибыль до налогообложения снизилась по сравнению с 2014 годом, также произошло и снижение чистой прибыли. Основными факторами, повлиявшими на снижение прибыли банка в 2015 году стали как негативные внешние факторы (снижение цен на нефть, значительного роста геополитической напряженности и последующего введения секторальных санкций против России), так и внутреннее замедление роста экономики, которое было обусловлено структурными изменениями. Ресурсную базу ОАО «Сбербанк России» составляют обязательства и собственный капитал.Проведем анализ ресурсной базы как в целом, так и по источникам формирования за период 2013-2015гг., определив состав, структуру и динамику показателей.Рассмотрим динамику ресурсной базы банка за 2013-2015 годы.Рисунок 2.1 - Динамика ресурсной базы ОАО «Сбербанк России»Источник: составлено автором на основе [49]В 2014 году произошло увеличение ресурсной базы по сравнению с 2013 годом на 20,6%, в 2015 году ресурсная база банка увеличилась по сравнению с 2014 годом на 38,4%. Проанализируем за счет каких показателей произошли изменения в структуре и динамике ресурсной базы.Проанализируем состав и структуру ресурсной базы Сбербанка России.Таблица 2.2 Состав и структура ресурсной базы ОАО «Сбербанк России»Показатель01.01.201301.01.201401.01.2015Млрд.руб.уд.вес, %Млрд.руб.уд.вес, %Млрд.руб.уд.вес, %Собственные средства1623,810,81881,410,32020,18,0Обязательства13473,689,216328,989,723180,792,0Ресурсная база15097,4100,018210,3100,025200,5100,0Источник: составлено автором на основе [49]Основную долю в ресурсной базе занимают обязательства и их удельный вес увеличился с 89,2% в 2013 году до 92% в 2015 году. Доля собственных средств соответственно сократилась с 10,8% до 8%, т.е. на 2 процентных пункта. В целом структура ресурсной базы традиционна, но в 2015 году снижение собственных средств значительно и ниже установленной банковской практикой значения (доля собственных средств в среднем от 11 до 13%, доля привлеченных средств - от 87 до 89%).Таблица 2.3Динамика ресурсной базы ОАО «Сбербанк России»Показатель1.01.14/1.01.151.01.15/1.01.14Абсолютный прирост,млрд.руб.Темп роста, уд.вес, %Абсолютный прирост,млрд.руб.Темп роста, уд. %Собственные средства257,6115,9138,7107,4Обязательства2855,3121,26851,8142,0Ресурсная база3112,9120,66990,2138,4Источник: составлено автором на основе [49]В 2014 году ресурсы банка увеличились на 20,6%, в том числе за счет увеличения обязательств на 21,2%, за счет собственных средств на 15,9%. В 2015 году рост ресурсов на 6990,2 млрд руб. (38,4%), в том числе за счет обязательств увеличение на 6851,8 млрд.руб. (42%), за счет собственных средств рост на 138,7 млрд.руб. (7,4%). Снижение динамики роста собственных средств.Рассмотрим состав и динамику собственных средств и обязательств по источникам формирования. Оценка структуры собственных средств и тенденций изменения по источникам формирования позволят сформировать вывод о наращивании банком собственной капитальной базы. Рисунок 2.2 - Динамика собственных средств ОАО «Сбербанка России».Источник: составлено автором на основе [49]Собственные средства в 2014 году увеличились на 257,6 млрд.руб. (15,9%), в 2015 году увеличение на 138,7 млрд.руб. (7,4%). Прирост обусловлен в основном за счет нераспределенной прибыли. Рост собственных средств произошел не за счет увеличения уставного каптала и абсолютных размеров активов, а за счет прибыли, значит банк развивается по интенсивному пути. Таблица 2.4 Состав собственных средств ОАО «Сбербанк России», млрд.руб.Показатель01.01.201301.01.201401.01.2015Уставный капитал87,787,787,7Эмиссионный доход232,6232,6232,6Фонд переоценки офисной недвижимости79,075,872,3Нераспределенная прибыль1186,71495,21718,8Итого собственных средств, принадлежащих акционерам банка1611,01871,72015,6Продолжение таблицы 2.4.Неконтрольная доля участия12,89,74,5Итого собственных средств1623,81881,42020,1Источник: составлено автором на остове [51]Наблюдается снижение доли уставного капитала, эмиссионного дохода, рост удельного веса нераспределенной прибыли, ее доля в структуре собственных средств самая значительная. Рост нераспределенной прибыли свидетельствует об увеличении капитальной части собственных средств банка. Положительная динамика нераспределенной прибыли свидетельствует о повышении результативности деятельности банка. Уменьшение доли уставного капитала не является отрицательной тенденцией, так как сам уставный капитал не уменьшился, а говорит о росте собственных средств и увеличении валюты баланса.Следующий этап анализа - анализ структуры и динамики привлеченных средств. Цель данного анализа состоит в определении доли каждого источника в общей сумме привлеченных ресурсов, что позволяет оценить работу банка по привлечению новых источников ресурсов.Для начала проведем анализ структуры привлеченных средств физических лиц за 2013-2015гг. по срокам и по валюте.Таблица 2.5Состав и структура обязательств ОАО «Сбербанк России»Показатель1.01.131.01.141.01.15млрд.руб.уд.вес,%млрд.руб.уд.вес,%млрд.руб.уд.вес,%Средства банков1452,410,82111,312,93640,015,7Средства физических лиц6983,251,88435,851,79328,440,2Продолжение таблицы 2.5Средства корпоративных клиентов3196,123,73628,422,26234,526,9Выпущенные долговые ценные бумаги691,75,1853,45,21302,65,6Прочие заемные средства469,23,5499,13,1537,22,3Отложенное налоговое обязательство33,20,223,80,145,30,2Обязательства группы выбытия--0,20,058,20,3Прочие финансовые обязательства227,21,7299,51,81213,65,2Прочие нефинансовые обязательства35,90,352,70,351,40,2Субординированные займы384,72,9424,72,6769,53,3Итого обязательств13473,616328,923180,7100,0100,0100,0Источник: составлено автором на основе [51]В структуре обязательств Сбербанка России основную долю составляют средства физических лиц и корпоративных клиентов, в 2015 году их удельный вес составил 67,1% от суммы всех обязательств. Произошло увеличение заимствования в банковских организациях с 10,8% в 2013 году до 15,7% в 2015 году