Повышение эффективности банковского кредитования

Оригинальность работы составляет 33%, именно этим обусловлена низкая цена работы. Со временем оригинальность любой работы падает. ...

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы повышения эффективности банковского кредитования 9
1.1 Кредит: сущность, виды, функции 9
1.2 Кредитные операции банков России 14
1.3 Опыт повышения эффективности кредитных операций на примере ипотечного кредитования банков Германии, США, Великобритании 22
Вывод по главе 32
Глава 2. Анализ эффективности кредитных операций в ПАО «Балтийский банк» 34
2.1 Общая характеристика ПАО «Балтийский банк» 34
2.2 Анализ финансового состояния ПАО «Балтийский банк» 45
2.3 Результативность кредитных операций в ПАО «Балтийский банк» 54
Вывод по главе 73
Глава 3. Основные пути совершенствования кредитных операций в ПАО «Балтийский банк» 76
3.1 Рекомендации по совершенствованию операций с физическими лицами 76
3.2 Рекомендации по совершенствованию кредитных операцийдля промышленных предприятий 79
3.3 Рекомендации по снижению кредитных рисков 82
Вывод по главе 86
Заключение 88
Список используемой литературы 90

Российская экономика демонстрирует признаки назревающего кризиса, основными факторами которого являются падение цен на нефть и экономические санкции, введенные США, Евросоюзом и рядом других стран в отношении России в связи с ситуацией на Украине.
В конце 2014 года недостаток наиболее ликвидных активов ощущался в связи с девальвационными процессами и стремлением населения изъять сбережения, и поэтому с этой проблемой столкнулись в основном крупные системообразующие банки России. Для стабилизации курса рубля Банк России вынужден был увеличить ключевую ставку с 10,5% до 17% годовых, но не смог сдержать падения рубля по отношению к мировым валютам, проблема ликвидности усилилась. Поэтому уже в начале 2015 года, несмотря на снижение ключевой ставки до 15%, недостаток ликвидности стали испытыв ать почти все мелкие и средние банки, и даже расширение числа банков, допущенных к участию в кредитных аукционах, проводимых ЦБ, не смогло снять напряженности [31].

д.Документами, которые устанавливают нормы и правила банковской деятельности, также являются Указы Президента и его Правительства, ведомств и министерств, в том числе международные соглашения и акты в части регулирования финансового сектора экономики.Операционный отдел работает в двух направлениях: обслуживание юридических лиц и обслуживание физических лиц. Обслуживание юридических лиц заключается:- в приеме и проверке расчетных документов;- в проведении операций по счетам, открытым в данном банке;- в приеме от юридических лиц денежных чеков на выдачу наличности, а также по объявлениям на взнос наличными;- в операциях с корпоративными пластиковыми картами;- в прочих операциях, связанных с банковскими счетами, открытыми и обслуживающимися в ПАО «Балтийский Банк».Обслуживание юридических лицзаключается:- в оформлении и выдаче вкладов населению;- в начислении процентов по вкладам;- приеме и выдаче денежных переводов;- в открытии текущих счетов физическим лицам;- в работе с банковскими картами;- в оформлении платежей;- в иных операциях, которые проводит Банк для физических лиц.Помимо перечисленных операций, сотрудники операционного отдела готовят, оформляют и осуществляют отправку всех видов платежей, которые клиенты совершают за операционный день, отвечают на запросы различных контролирующих органов, выполняют различные распоряжения и приказы вышестоящих подразделений и отделов, касающихся работы по вкладам и операциям физических и юридических лиц. Перед началом работы в операционном отделе, сотрудники проходят обучение, т.к. такая работа требует определенных навыков и опыта. Специалисты операционного отдела имеют высокую квалификация, которая подтверждается сертификатами. Подтверждение сертификатов происходит каждые три года. Это связано с тем, что любой кассир - операционист использует в своей работе целый ряд нормативно – правовых актов гражданского, банковского, налогового законодательства, которые постоянно меняются. Кредитные операции считаются для банков высокорисковыми видами деятельности. Все инспектора кредитного отдела ПАО «Балтийский Банк» при работе с клиентами и выдаче им кредитов соблюдают принципы кредитования, признанные в практике всех банков. Это:- возвратность (при выдаче кредитов в первую очередь определяется возможность клиента вернуть кредит);- срочность (кредиты выдаются на определенный срок);- платность (за пользование кредитом);- обеспеченность (наличие у заемщиков имущества, которое может быть передано в залог, а в случае неисполнения обязательств – изъято в оплату долга по кредиту);- целевой характер;- дифференцированность (при выдаче кредитов к каждому клиенту необходимо найти подход).Выдача кредита происходит в несколько этапов:а) первый этап представляет собой оформление потенциальным заемщиком заявки на получение кредита. Форма заявки разработана Банком самостоятельно, в которой заявителем должны быть указаны сумма кредита, цель его получения, предлагаемый вариант обеспечения, сроки, порядок погашения и уплаты процентов за использование кредита. Если заявитель не является клиентом банка, в который он обратился за кредитом, банк его не обслуживает (т.е. не ведет его расчетный счет), а значит у банка нет о нем информации, то в заявке необходимо указать общие сведения о заемщике и данные о его финансовом состоянии. Для физических лиц в состав документов на выдачу кредита входят: заявление на кредит, копии паспортов, свидетельств о браке, о рождении детей, трудовых книжек, справки 2-НДФЛ о наличии и сумме доходов, справки о стаже работы, согласия супругов и т.д. Далее, в зависимости от вида кредита, могут добавлять и другие документы. В коммерческих банках кредитная заявка для юридических лиц рассматривается в составе пакета сопроводительных документов, показанных в Приложении 2.б) второй этап кредитного процесса заключается в кредитном анализе, т.е. банк изучает своего потенциального заемщика. Сотрудниками кредитного отдела изучается репутация заявителя и определяется его кредитоспособность, т.е. способность погасить кредит вовремя и полностью.в) третий этап кредитного процесса включает в себя структурирование ссуды, т.е. клиенту выдвигают предложение о заключении кредитного договора, и начинается разработка его условий. При подготовке кредитного договора вопрос обеспечения решается окончательно. В случае, когда залогом будет выступать какое-либо имущество заемщика, то предлагается заключить договор о залоге, который будет являться приложением к кредитному.г) четвертый этап кредитного процесса представляет собой непосредственно заключение кредитного договора, формирование кредитного досье и предоставление кредита.д) завершающий этап кредитного процесса – это кредитный мониторинг, т.е. со стороны банка осуществляется контроль выполнения условий кредитного договора. Для этого следят за целевым использованием кредита, полнотой и своевременностью его погашения и уплаты процентов, финансовым состоянием самого заемщика и его гаранта или поручителя, состоянием залога.У каждого банка разработаны свои правила поведения с заемщиками, которые являются коммерческой тайной. Но все действия подчинены общей закономерности:- банк старается иметь дело с постоянными клиентами;- банк устанавливает ограничения сроков кредитования;- банк стремится к максимальному числу обеспеченных кредитов;- банк включает в кредитный договор условия, описывающие поведение банка и заемщика при возникновении спорных ситуаций, о передаче споров в арбитражный суд;- на последних этапах кредитного процесса банк подключает к процессу свою службу экономической безопасности.Банк и его кредитные инспектора при оценке кредитоспособности клиентов (юридических лиц) использует все три метода оценки – коэффициенты, анализ денежного потока и анализ уровня риска. Как и у всех российских банков, наибольшей популярностью пользуется анализ с помощью коэффициентов. Но у метода оценки кредитоспособности на основе финансовых коэффициентов есть свои недостатки, которые устраняются с помощью оценки кредитоспособности методом анализа денежных потоков клиента. При таком анализе Банк определяет суммы и направления движения средств (притоки и оттоки) за определенный период. Денежный поток – показывает способность предприятия покрыть свои расходы и погасить свои обязательства собственными ресурсами. Кредитоспособностью заемщика выявляют реальное положение заемщика, которое сложилось в результате его хозяйствования. Оно должно позволять достаточную для кредитора степень вероятности для создания условий получения кредита, возможность его эффективно использовать и вернуть в установленный договором срок с процентами. Для проведения оценки кредитоспособности можно использовать следующую информацию: - предоставленную заемщиком;- имеющуюся в наличии у кредитной организации;- информацию от третьих лиц.Направления, по которым на практике российские кредитные организации оценивают кредитоспособность заемщика, представлены в Приложении 3. После завершения полного кредитного анализа сотрудник кредитного отдела составляет заключение по кредитной заявке. В нем описывается кредитная история заявителя, его деловая репутация, описывается результат анализа и финансовое состояние потенциального заемщика, рассчитываются основные риски, делаются выводы о целесообразности предоставления кредита и, исходя из вышеперечисленного, предлагаются условия кредитования. Если принимается положительное решение о выдаче кредита, то тогда наступают третий, четвертый и пятый этапы кредитного процесса, описанные выше.Валютный отдел Банка осуществляет операции с иностранной валютой. Все специалисты валютного отдела проходят обязательную сертификацию. К функции валютного отдела также относится анализ изменения курсов, что необходимо для назначения текущих курсов, передаваемых в операционные кассы Банка ежедневно по каналам связи по всем подразделениям. К деятельности валютного отдела также относится такое направление, как международные отношения, т.к. в Банке данная сфера не выделена в отдельное подразделение. Важной задачей, возложенной на специалистов валютного отдела, является валютный контроль. Данную функцию возлагает на банки Федеральный Закон № 173-ФЗ от 10.12.2003 г. «О валютном регулировании и валютном контроле». Целью осуществления данной функции является недопущение нарушений валютного законодательства РФ в процессе расчетов в иностранной валюте со стороны клиентов Банка, а также контроль нерезидентов. Валютный контролер, являющийся специалистом валютного контроля, должен курировать каждую сделку на основании предоставленных документов (контракты, договора и т.п.), если эта сделка попадает под валютный контроль. Виды валютных операций, совершаемые в ПАО «Балтийский банк»:Вкладные операции в иностранной валюте:- перевод, прием, передача. 2. Обменные операции: - покупка, продажа за наличные рубли, замена неплатежных поврежденных знаков, экспертиза денежных знаков, работа с платежными поручениями.3. Операции с драгоценными монетами.- Курс обменных операций устанавливается Банком России.Банк входит в систему международных расчетов. Это позволяет Банку выпускать и обслуживать пластиковые карты, а также оказывать техническую поддержку пластиковых карт. Помимо работы непосредственно с пластиковыми картами, Банк также осуществляет операции эквайринга, т.е. устанавливает терминалы в торговых точках. Еще одна функция отдела пластиковых карт – это зарплатные проекты для юридических лиц и выпуск корпоративных карт, привязанных к их расчетным счетам.Значительно упрощают расчеты по кредитам выпуск кредитных карт. Из-за простоты их использования, кредитные карты Банка пользуются большой популярностью у клиентов. В отделениях ПАО «Балтийский банк» предлагаются банковские карты двух платежных систем: международные банковские карты VISA и международные банковские карты MasterCard.Данный продукт имеет огромную популярность, так как это удобно и обеспечивает безопасность хранения средств. Разновидности карт: VISA Classic, VISA Business, VISA Gold, MasterCard Mass, MasterCard Business, MasterCard Gold, карты Maestro. Магнитная полоса карты предназначена для хранения информации о владельце и его счете. При получении карты владельцу выдается ПИН-код, с помощью которого он может осуществлять операции через терминалы обслуживания. 2.2 Анализ финансового состояния ПАО «Балтийский банк»Публичное Акционерное Общество «Балтийский Банк» является крупным российским банком и среди них занимает 65 место по активам-нетто.На отчетную дату (01 Января 2015 г.) величина активов-нетто банка составила 127.11 млрд.руб. За год активы увеличились на 36,40%. Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто упала с 0.32% до -5.21%.По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами).Публичное Акционерное Общество «Балтийский Банк» - санируемый банк.Публичное Акционерное Общество «Балтийский Банк» - в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России.Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы.Таблица 2.1 – Структура высоколивидных активов банкаНаименование показателя01 Января 2014 г., тыс.руб01 Января 2015 г., тыс.рубсредств в кассе6 480 623(52.42%)6 502 642(43.66%)средств на счетах в Банке России2 838 689(22.96%)1 058 092(7.10%)корсчетов НОСТРО в банках (чистых)781 030(6.32%)3 640 085(24.44%)межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней215 819(1.75%)2 337 338(15.69%)высоколиквидных ценных бумаг РФ2 034 833(16.46%)1 356 875(9.11%)высоколиквидных ценных бумаг банков и государств2 145(0.02%)0(0.00%)высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)12 362 817(100.00%)14 895 032(100.00%)Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств в кассе, сильно увеличились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, уменьшились суммы высоколиквидных ценных бумаг РФ, сильно уменьшились суммы средств на счетах в Банке России, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 12.36 до 14.90 млрд.руб.Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице.Таблица 2.2 – Структура текущих обязательств банкаНаименование показателя01 Января 2014 г., тыс.руб01 Января 2015 г., тыс.рубвкладов физ.лиц со сроком свыше года40 360 473(53.61%)32 403 961(56.75%)остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)25 693 529(34.13%)19 689 609(34.49%)депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)8 007 280(10.64%)4 026 474(7.05%) в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)6 921 614(9.19%)3 604 260(6.31%)корсчетов ЛОРО банков27 826(0.04%)14 484(0.03%)межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней0(0.00%)0(0.00%)собственных ценных бумаг13 326(0.02%)100(0.00%)обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность1 176 134(1.56%)960 501(1.68%)ожидаемый отток денежных средств9 007 575(11.97%)6 174 834(10.81%)текущих обязательств75 278 568(100.00%)57 095 129(100.00%)За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, уменьшились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно уменьшились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), корсчетов ЛОРО банков, собственных ценных бумаг, при этом ожидаемый отток денежных средств уменьшился за год с 9.01 до 6.17 млрд.руб.На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 241.22%, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года.Таблица 2.3 – Динамика изменения показателей ликвидности банкаНаименование показателя1Фев1Мар1Апр1Май1Июн1Июл1Авг1Сен1Окт1Ноя1Дек1ЯнвНорматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)------------Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)------------Экспертная надежность банка117.6101.486.893.884.485.9101.2104.1556.3293.4183.2241.2По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2, а также норматив текущей ликвидности Н3 и экспертная надежность банка в течение года и последнего полугодия неустойчива и имеет тенденцию к значительному росту.Структура и динамика балансаОбъем активов, приносящих доход банка составляет 66.80% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 89.47% в общем объеме пассивов. Однако, объем доходных активов ниже среднего показателя по крупным российским банкам (84%).Структура доходных активов на текущий момент и год назад.Таблица 2.4 – Структура доходных активов банкаНаименование показателя01 Января 2014 г., тыс.руб01 Января 2015 г., тыс.рубМежбанковские кредиты215 819(0.47%)47 489 185(55.93%)Кредиты юр.лицам13 826 612(29.86%)17 319 580(20.40%)Кредиты физ.лицам12 909 700(27.88%)10 667 131(12.56%)Векселя0(0.00%)0(0.00%)Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования16 740(0.04%)806 552(0.95%)Вложения в ценные бумаги12 482 641(26.96%)4 637 559(5.46%)Прочие доходные ссуды6 852 373(14.80%)3 986 643(4.70%)Доходные активы46 303 885(100.00%)84 906 650(100.00%)Видим, что незначительно изменились суммы Векселя, увеличились суммы Кредиты юр.лицам, сильно увеличились суммы Межбанковские кредиты, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, уменьшились суммы Кредиты физ.лицам, сильно уменьшились суммы Вложения в ценные бумаги, а общая сумма доходных активов увеличилась на 83.4% c 46.30 до 84.91 млрд.руб.Доля прочих активов (например, расчетов с биржами, незавершенные расчеты, расчеты с поставщиками, расходы будущих периодов) в общей сумме активов банка Публичное Акционерное Общество «Балтийский Банк» составляют 21.64%. Такая высокая доля может свидетельствовать о возможном наличии ненадежных активов, либо о специфике бизнеса.Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре.Таблица 2.5 Степень обеспеченности кредитов и их структураНаименование показателя01 Января 2014 г., тыс.руб01 Января 2015 г., тыс.рубЦенные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам548 984(1.62%)459 806(0.57%)Имущество, принятое в обеспечение16 014 323(47.35%)15 307 185(19.07%)Драгоценные металлы, принятые в обеспечение0(0.00%)0(0.00%)Полученные гарантии и поручительства21 608 973(63.89%)17 202 268(21.43%)Сумма кредитного портфеля33 821 244(100.00%)80 269 091(100.00%)   -  в т.ч. кредиты юр.лицам5 576 685(16.49%)10 866 995(13.54%)   -  в т.ч. кредиты физ. лицам12 909 700(38.17%)10 667 131(13.29%)   -  в т.ч. кредиты банкам215 819(0.64%)47 489 185(59.16%)Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются смешанные виды обеспечения. Заметим, что удельный вес наиболее надежной формы обеспечения – имущества заемщика (в том числе драгоценные металлы и ценные бумаги) значительно уменьшился до значения 19.64%. Общий уровень обеспеченности кредитов недостаточен для погашения возможных убытков, связанных с возможным невозвратом кредитов.Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту).Таблица 2.6 – Структура процентных обязательств банкаНаименование показателя01 Января 2014 г., тыс.руб01 Января 2015 г., тыс.рубСредства банков (МБК и корсчетов)27 826(0.03%)14 484(0.01%)Средства юр. лиц8 592 398(10.38%)61 653 851(54.21%) -  в т.ч. текущих средств юр. лиц7 180 119(8.67%)3 775 497(3.32%)Вклады физ. лиц65 795 497(79.49%)51 922 333(45.65%)Прочие процентные обязательств8 360 566(10.10%)137 288(0.12%) -  в т.ч. кредиты от Банка России8 090 728(9.77%)0(0.00%)Процентные обязательства82 776 287(100.00%)113 727 956(100.00%)Видим, что сильно увеличились суммы Средства юр. лиц, уменьшились суммы Вклады физ. лиц, сильно уменьшились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 37.4% c 82.78 до 113.73 млрд.руб.ПрибыльностьПрибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась до критического значения за год с 2.76% до -161.54%. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) не изменилась за год с 0.00% до 0.00% (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).Чистая процентная маржа увеличилась за год с 1.04% до 3.42%. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 14.64% до 14.39%. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 5.28% до 4.34%. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 5.95% до 5.64%Собственные средстваСтруктуру собственных средств представим в виде таблицы.Таблица 2.7 Структура собственных средств банкаНаименование показателя01 Января 2014 г., тыс.руб01 Января 2015 г., тыс.