Государственные и муниципальные финансы МЭБИК (Экзаменационные задания)

Экзаменационные задания по курсу «Государственные и муниципальные финансы»



Каждое задание оценивается в 0,5 балла. Для сдачи экзамена должно быть правильно выполнено min 6 заданий.

Проведите сравнительный анализ прямых и косвенных налогов (min5 параметров). Заполните таблицу.
...

Стоимость Вашего имущества составляет 1000 тыс. рублей. Шкала ставок распределенаследующим образом, а льготы отсутствуют:

0.1 % - со стоимости имущества до 300 тыс. рублей;

0.3 % - с суммы, превышающей 300 тыс. руб., но ниже 500 тыс. рублей;

2 % - с суммы, превышающей 500 тыс. рублей.

A) Определить сумму налога и среднюю ставку налогообложения;

Б) Рассчитать сумму налога и среднюю ставку налогообложения при шкале налогообложения при стоимости имущества в 10 000 тыс. рублей. Почему средняя ставка ...

Экзаменационные задания по курсу «Государственные и муниципальные финансы»



Каждое задание оценивается в 0,5 балла. Для сдачи экзамена должно быть правильно выполнено min 6 заданий.

Проведите сравнительный анализ прямых и косвенных налогов (min5 параметров). Заполните таблицу.
...

Стоимость Вашего имущества составляет 1000 тыс. рублей. Шкала ставок распределенаследующим образом, а льготы отсутствуют:

0.1 % - со стоимости имущества до 300 тыс. рублей;

0.3 % - с суммы, превышающей 300 тыс. руб., но ниже 500 тыс. рублей;

2 % - с суммы, превышающей 500 тыс. рублей.

A) Определить сумму налога и среднюю ставку налогообложения;

Б) Рассчитать сумму налога и среднюю ставку налогообложения при шкале налогообложения при стоимости имущества в 10 000 тыс. рублей. Почему средняя ставканалога оказалась выше?;

B)К какому значению будет стремиться средняя ставка налогообложения, если стоимостьВашего имущества будет стремиться к бесконечно большой величине?

Насущные (конституционные) блага - блага, право получения которых гарантируется государством, независимо от дохода субъекта. Соедините блоки стрелками так, чтобы показать:

A) механизм субсидирования;

Б) механизм гарантий потребителям (ваучеры);

B) механизм франчайзинга;

Г) механизм государственного предоставления услуги;

Д) в каких случаях рыночный механизм нужно заменять механизмами доставки насущных благ?



Какие общественные и смешанные блага нужно финансировать из федерального бюджета (Ф), какие из регионального (Р), а какие из местного (М)?

региональное телевидение;

Б) освещение улицы в ночное время;

B) московский метрополитен;

Г) геологический факультет Московского государственного университета;

Д) экономический факультет Курского государственного университета;

Е) автомобильная трасса, связывающая Курск и районный центр;

Ж) МемориальныйкомплексвчестьпобедывВеликойотечественнойвойне«Триумфальная арка»;

3) парк отдыха горожан «Боева дача»;

И) Суворовское училище;

К) курский аэропорт;

И) курсы дистанционного образования Курского института менеджмента, экономики и бизнеса;

К) салют на День города Курска.

Рассмотрим последствия налогообложения имущества физических лиц. В городе Курске подняли налог на имущество физических лиц, а в городе Белгороде его снизили. Каковы краткосрочные и долгосрочные эффекты для следующих людей?

Господин А арендует дом в городе Курске;

Б) Госпожа В арендует один дом в городе Курске, а другой в городе Белгороде;

B) Господин С владеет пятью домами в Курске;

Г) Господин D владеет пятью домами в Белгороде. Кто куда поедет в долгосрочном периоде?

Сравните выгоды денежных и неденежных (натуральных) трансфертов. Заполните таблицу.
...
А) Назовите существующие виды трансфертов.

Б) Приведите примеры денежных и натуральных трансфертов.

В) От чего зависит выбор формы трансферта в государственном управлении?

Е) В каких случаях нужно использовать каждый из трансфертов?

Страна имеет следующие макроэкономические показатели:
...
А) Рассчитайте сальдо бюджета страны за каждый год.

Б) Какие существуют способы финансирования дефицита бюджета? Что устанавливает в этом случае Бюджетный кодекс РФ? Назовите соответствующие статьи.

В) Каковы направления использования бюджетного профицита?

Сумма налога на прибыль организаций в 2010 году составила 70 млрд. руб. 80% этой суммы было собрано по ставке 35 %, 20% - по ставке 20% (по льготной системе налогообложения).

а) Определите среднюю ставку налога на прибыль организаций;

б) В 2011 г. ставка налога была снижена до 24% с отменой всех льгот. В результате произошел «выход из тени» прибыли на сумму 200 млрд. руб. Каковы были бы потери бюджета при прежнем уровне собираемости налога на прибыль?

в) Определите окончательный эффект для бюджета от снижения налоговой ставки данного налога.

Проведите сравнительный анализ систем бюджетного федерализма и бюджетного унитаризма (min 5 критериев). Заполните таблицу.
...
Почему в развитых странах доминирует система бюджетного федерализма, а в развивающихся - бюджетного унитаризма?

Классифицируйте следующие доходы бюджета по экономическому содержанию (на налоговые, неналоговые, безвозмездные и безвозвратные перечисления):

а) налог на прибыль организаций;

б) доходы от внешнеэкономической деятельности;

в) НДФЛ;

г) доходы от акций, принадлежащих государству;

д) субсидии и субвенции;

е) таможенные пошлины;

ж) прибыль Банка России после уплаты налогов;

з) доходы от продажи государственного имущества;

и) НДС;

к) переоценка остатков счетов Федерального Казначейства

Экзаменационные задания по курсу «Государственные и муниципальные финансы»



Каждое задание оценивается в 0,5 балла. Для сдачи экзамена должно быть правильно выполнено min 6 заданий.

Проведите сравнительный анализ прямых и косвенных налогов (min5 параметров). Заполните таблицу.
...

Стоимость Вашего имущества составляет 1000 тыс. рублей. Шкала ставок распределенаследующим образом, а льготы отсутствуют:

0.1 % - со стоимости имущества до 300 тыс. рублей;

0.3 % - с суммы, превышающей 300 тыс. руб., но ниже 500 тыс. рублей;

2 % - с суммы, превышающей 500 тыс. рублей.

A) Определить сумму налога и среднюю ставку налогообложения;

Б) Рассчитать сумму налога и среднюю ставку налогообложения при шкале налогообложения при стоимости имущества в 10 000 тыс. рублей. Почему средняя ставка налога оказалась выше?;

B)К какому значению будет стремиться средняя ставка налогообложения, если стоимостьВашего имущества будет стремиться к бесконечно большой величине?

Насущные (конституционные) блага - блага, право получения которых гарантируется государством, независимо от дохода субъекта. Соедините блоки стрелками так, чтобы показать:

A) механизм субсидирования;

Б) механизм гарантий потребителям (ваучеры);

B) механизм франчайзинга;

Г) механизм государственного предоставления услуги;

Д) в каких случаях рыночный механизм нужно заменять механизмами доставки насущных благ?



Какие общественные и смешанные блага нужно финансировать из федерального бюджета (Ф), какие из регионального (Р), а какие из местного (М)?

региональное телевидение;

Б) освещение улицы в ночное время;

B) московский метрополитен;

Г) геологический факультет Московского государственного университета;

Д) экономический факультет Курского государственного университета;

Е) автомобильная трасса, связывающая Курск и районный центр;

Ж) МемориальныйкомплексвчестьпобедывВеликойотечественнойвойне«Триумфальная арка»;

3) парк отдыха горожан «Боева дача»;

И) Суворовское училище;

К) курский аэропорт;

И) курсы дистанционного образования Курского института менеджмента, экономики и бизнеса;

К) салют на День города Курска.

Рассмотрим последствия налогообложения имущества физических лиц. В городе Курске подняли налог на имущество физических лиц, а в городе Белгороде его снизили. Каковы краткосрочные и долгосрочные эффекты для следующих людей?

Господин А арендует дом в городе Курске;

Б) Госпожа В арендует один дом в городе Курске, а другой в городе Белгороде;

B) Господин С владеет пятью домами в Курске;

Г) Господин D владеет пятью домами в Белгороде. Кто куда поедет в долгосрочном периоде?

Сравните выгоды денежных и неденежных (натуральных) трансфертов. Заполните таблицу.
...
А) Назовите существующие виды трансфертов.

Б) Приведите примеры денежных и натуральных трансфертов.

В) От чего зависит выбор формы трансферта в государственном управлении?

Е) В каких случаях нужно использовать каждый из трансфертов?

Страна имеет следующие макроэкономические показатели:
...
А) Рассчитайте сальдо бюджета страны за каждый год.

Б) Какие существуют способы финансирования дефицита бюджета? Что устанавливает в этом случае Бюджетный кодекс РФ? Назовите соответствующие статьи.

В) Каковы направления использования бюджетного профицита?

Сумма налога на прибыль организаций в 2010 году составила 70 млрд. руб. 80% этой суммы было собрано по ставке 35 %, 20% - по ставке 20% (по льготной системе налогообложения).

а) Определите среднюю ставку налога на прибыль организаций;

б) В 2011 г. ставка налога была снижена до 24% с отменой всех льгот. В результате произошел «выход из тени» прибыли на сумму 200 млрд. руб. Каковы были бы потери бюджета при прежнем уровне собираемости налога на прибыль?

в) Определите окончательный эффект для бюджета от снижения налоговой ставки данного налога.

Проведите сравнительный анализ систем бюджетного федерализма и бюджетного унитаризма (min 5 критериев). Заполните таблицу.
...
Почему в развитых странах доминирует система бюджетного федерализма, а в развивающихся - бюджетного унитаризма?

Классифицируйте следующие доходы бюджета по экономическому содержанию (на налоговые, неналоговые, безвозмездные и безвозвратные перечисления):

а) налог на прибыль организаций;

б) доходы от внешнеэкономической деятельности;

в) НДФЛ;

г) доходы от акций, принадлежащих государству;

д) субсидии и субвенции;

е) таможенные пошлины;

ж) прибыль Банка России после уплаты налогов;

з) доходы от продажи государственного имущества;

и) НДС;

к) переоценка остатков счетов Федерального Казначейства

Кто куда поедет в долгосрочном периоде? Для Д ничего не изменится, кроме снижения платы по налогамСравните выгоды денежных и неденежных (натуральных) трансфертов. Заполните таблицу.Выгоды денежных трансфертовВыгоды неденежных (натуральных) трансфертовНе оказывают влияния на рыночные ценыИмеют целевое назначение Экономическая эффективностьповышается, так что предельная выгода от товаров и услуг, реализуемых в экономике,становится эквивалентной соответствующим предельным социальным затратамПри наличии программы натуральной помощибенефициары потребляют больше субсидируемого целевого блага, чем потребляли быв отсутствие такой программыДенежные субсидии при любом заданном уровне дохода обеспечивают ихреципиентам большую свободу выбора и более высокий уровень удовлетворённости,чем натуральные трансфертыпособия в натуральной форме используются как инструмент контроля, изменения поведения реципиентов, или оказания на него иноговлиянияпрограммы денежных трансфертов обычно невосприимчивы к изменениям в ценах товаров или стоимости жизниНе индексируется в зависимости отизменений общего уровня цен, стоимости жизни или размеров минимальнойзаработной платыА) Назовите существующие виды трансфертов. Субсидии, льготы, дотацииБ) Приведите примеры денежных и натуральных трансфертов. Субсидия на оплату ЖКХ - денежный, талоны на питание - натуральныйВ) От чего зависит выбор формы трансферта в государственном управлении? От конечных целей государстваЕ) В каких случаях нужно использовать каждый из трансфертов? Если в дотации нуждается большая масса населения – то необходим денежный трансферт, если число лиц ограничено – натуральный.Страна имеет следующие макроэкономические показатели:ГодВВП, млрд.$Доля ВВП, перераспределяемая через бюджет, %Доходы бюджета, млрд.$Расходы бюджета, млрд. $Состояние (сальдо) бюджета, млрд.$2009802020101020109022212012011100252530-52012110272540-15А) Рассчитайте сальдо бюджета страны за каждый год.Б) Какие существуют способы финансирования дефицита бюджета? Что устанавливает в этом случае Бюджетный кодекс РФ? Назовите соответствующие статьи. Дефицит государственного бюджета может быть профинансирован тремя способами: 1) за счет эмиссии денег; 2) за счет займа у населения своей страны (внутренний долг); 3) за счет займа у других стран или международных финансовых организаций (внешний долг). Глава 13 БК РФ. Дефицит бюджета и источники его финансированияДефицит бюджета субъекта Российской Федерации, дефицит местного бюджета на очередной финансовый год (очередной финансовый год и каждый год планового периода) устанавливается законом (решением) о соответствующем бюджете с соблюдением ограничений, установленных пунктами 2 и 3 настоящей статьи.До 1 января 2017 года в случае утверждения законом субъекта Российской Федерации (муниципальным правовым актом представительного органа муниципального образования) о бюджете в составе источников финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) разницы между полученными и погашенными субъектом Российской Федерации (муниципальным образованием) бюджетными кредитами, предоставленными бюджету субъекта Российской Федерации (местному бюджету) другими бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, дефицит бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) может превысить ограничения, установленные пунктами 2 и 3 статьи 92.1, в пределах указанной разницы (Федеральный закон от 09.04.2009 N 58-ФЗ (в ред. от 30.11.2011)).2. Дефицит бюджета субъекта Российской Федерации не должен превышать 15 процентов утвержденного общего годового объема доходов бюджета субъекта Российской Федерации без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений.Для субъекта Российской Федерации, в отношении которого осуществляются меры, предусмотренные пунктом 4 статьи 130 настоящего Кодекса, дефицит бюджета не должен превышать 10 процентов утвержденного общего годового объема доходов бюджета субъекта Российской Федерации без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений.В случае утверждения законом субъекта Российской Федерации о бюджете в составе источников финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации поступлений от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности субъекта Российской Федерации, и снижения остатков средств на счетах по учету средств бюджета субъекта Российской Федерации, в том числе средств Резервного фонда субъекта Российской Федерации, дефицит бюджета субъекта Российской Федерации может превысить ограничения, установленные настоящим пунктом, в пределах суммы указанных поступлений и снижения остатков средств на счетах по учету средств бюджета субъекта Российской Федерации, в том числе средств Резервного фонда субъекта Российской Федерации.3. Дефицит местного бюджета не должен превышать 10 процентов утвержденного общего годового объема доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.