Финансовое планирование на предприятии: Составить план движения денежных средств предприятия на год

Составить план движения денежных средств предприятия на год при следующих исходных данных:

1. Предприятие планирует реализовать свои изделия в 1 квартале (кв.) -1200 шт., 2 кв. - 1400 шт., 3 кв. - 1300 шт., 4 кв. - 1500 шт. Цена одного изделия составляет 1000 руб/шт. Некоторые договоры предусматривают, что часть покупателей получат продукцию в кредит, поэтому поступление части де¬нежной наличности произойдет через некоторое время. А именно: 80% денежных средств поступят при отгрузке изделий, 17% - в следующем квартале, 3% всего объема реализации составят безнадежные долги. В первом квартале будет получено 300000 руб. дебиторской задолженности за ранее отгруженные изделия.

2. Для обеспечения выпуска изделий предприятию требуется закупить исходного материала (сырья): в 1 кв. - 2474 кг, 2 кв. - 2766 кг, 3 кв. - 2678 кг, 4 кв. - 3018 кг. Цена 1 кг материала составит 40 руб.

Выплаты продавцам за покупаемые предприятием материалы будут осуществлены в том же квартале в размере 60% всей суммы договора, остальные 40% - в следующем квартале. В первом квартале 2008 г. организация погасит 40000 руб. кредиторской задолженности за ранее полученные материалы.

3. Для выплаты заработной платы работникам предприятия потребуется в 1 кв.-341600 руб., 2 кв. - 389200 руб., 3 кв. - 369600 руб., 4 кв. - 422800 руб.

4. Управленческие расходы составят в 1 кв.-34620 руб., 2 кв.- 38190 руб., 3 кв.- 36720 руб., 4 кв. - 40710 руб.

5. Коммерческие расходы. Постоянные коммерческие расходы (окладная часть заработной платы менеджеров по продажам, страховые взносы, реклама, аренда и т.д.) составят в каждом квартале по 150000 руб. Переменные коммерческие расходы достигнут 20 руб. на единицу реализованного изделия.

6. Предприятие планирует в 1 кв. перечислить 80000 руб. налогов, приобрести во 2 кв. небольшое здание стоимостью 1160000 руб., 3 кв. - оборудование на сумму 1000000 руб., 4 кв.- погрузчик стоимостью 220000 руб.

7. Кроме основной, организация планирует осуществлять и финансовую деятельность:

7.1. Выдать ссуду смежной организации в начале 1 кв. 530000 руб. на 3 месяца под 15% годовых.

7.2. Получить в банке кредит в начале 3 кв. в размере 420000 руб. на 3 месяца под 15% годовых. Проценты будут выплачиваться один раз в квартал (одновременно с возвратом суммы кредита).

Решение

...