Лабораторный практикум по бухгалтерскому учету ООО Звезда

Задание: 1. Заполнить Главную книгу по каждому счету; 2. Исчислить себестоимость продукции А и Б; 3. Составить Оборотную ведомость; 4. Составить бухгалтерский баланс ООО «Звезда» на начало и конец отчетного периода; 5. Составить «Отчет о финансовых результатах» ...

Дано: Остатки по счетам ООО «Звезда»
Остатки незавершенного производства составили 40000 р.
Журнал хозяйственных операций за январь
Главная книга по счету 01 «Основные средства» за январь
Распределение общепроизводственных и общехозяйственных расходов
Ведомость учета затрат на производство за январь

Согласно принятой учетной политике: 1) готовая продукция учитывается по полной фактической себестоимости; 2) базой распределения косвенных расходов является сумма затрат на оплату труда производственных рабочих; 3) стоимость незавершенного производства распределяется пропорционально сумме прямых затрат.

Задание:Заполнить Главную книгу по каждому счёту;Исчислить себестоимость продукции А и Б;Составить Оборотную ведомость;Составить бухгалтерский баланс ООО «Звезда» на начало и конец отчетного периода;Составить «Отчет о финансовых результатах»Главная книга по счёту 01 «Основные средства» за январь 20__г.руб.СчётСальдо начальное(дт)С кредита счетовОборот по дебетуВ дебет счетовОборот по кредитуСальдо конечное(дт)089102011 00000050 84750 8472 00058 00060 000990 847Главная книга по счёту 02 «Амортизация основных средств» за январь 20__г.руб.СчётСальдо начальное(кт)С кредита счетовОборот по дебетуВ дебет счетовОборот по кредитуСальдо конечное(кт)01252602200 00058 00058 00014 00012 00026 000168 000Главная книга по счёту 08 «Вложения во внеоборотные активы» за январь 20__г.руб.СчётСальдо начальное(дт)С кредита счетовОборот по дебетуВ дебет счетовОборот по кредитуСальдо конечное(дт)600108050 84750 84750 84750 8470Главная книга по счёту 10 «Материалы» за январь 20__г.руб.СчётСальдо началь-ное(дт)С кредита счетовОбо-рот по дебетуВ дебет счетовОборот по кредитуСальдо конеч-ное(кт)91602025264410100 00017 46010 17027 630570 00055 00030 00015 000670 000542 370Главная книга по счёту 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» за январь 20__г.руб.СчётСальдо начальное(дт)С кредита счетовОборот по дебетуВ дебет счетовОборот по кредитуСальдо конечное(дт)60681920 00010 98310 98310 98310 98320 000Главная книга по счёту 20 «Основное производство» за январь 20__г.руб.СчётСальдо началь-ное(дт)С кредита счетовОборот по дебетуВ дебет счетовОборот по кредитуСаль-до конеч-ное(дт)1070692526432050 00057000011800003540003550004970002 9560002 9660002 96600040 000Главная книга по счёту 25 «Общепроизводственные расходы» за январь 20__г.руб.СчётСальдо началь-ное(дт)С кредита счетовОборот по дебетуВ дебет счетовОборот по кредитуСальдо конечное(дт)107069022025055 000220 00066 00014 000355 000355 000355 0000Главная книга по счёту 26 «Общехозяйственные расходы» за январь 20__г.руб.СчётСальдо началь-ное(дт)С кредита счетовОборот по дебетуВ дебет счетовОборот по кредитуСальдо конечное(дт)107069022026030 000350 000105 00012 000497 000497 000497 0000Главная книга по счёту 43 «Готовая продукция» за январь 20__г.руб.СчётСальдо начальное(дт)С кредита счетовОборот по дебетуВ дебет счетовОборот по кредитуСальдо конечное(дт)20904302 9660002 9660002 9660002 9660000Главная книга по счёту 44 «Расходы на продажу» за январь 20__г.руб.СчётСальдо началь-ное(дт)С кредита счетовОборот по дебетуВ дебет счетовОборот по кредитуСальдо конечное(дт)1070699044015 000250 00075 000340 000340 000340 0000Главная книга по счёту 50 «Касса» за январь 20__г.руб.СчётСальдо начальное(дт)С кредита счетовОборот по дебетуВ дебет счетовОборот по кредитуСальдо конечное(дт)5170515025 0001 7400001 7400001 620000120 0001 74000025 000Главная книга по счёту 51 «Расчетные счета» за январь 20__г.руб.СчётСальдо начальное(дт)С кредита счетовОборот по дебету6250667651580 0001 070000120 000100 00025 0001 315000В дебет счетовОборот по кредитуСальдо конечное(дт)607650665869686072 00020 0001 740 00020 000350 000600 000391 9567 2503 2012061 306 206Главная книга по счёту 58 «Финансовые вложения» за январь 20__г.руб.СчётСальдо начальное(дт)С кредита счетовОборот по дебетуВ дебет счетовОборот по кредитуСальдо конечное(дт)5190580350 000350 00000350 000Главная книга по счёту 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» за январь 20__г.руб.СчётСальдо началь-ное(кт)С кредита счетовОбо-рот по дебетуВ дебет счетовОборот по кредитуСальдо конеч-ное(кт)510810199160180 00079 25079 25050 84710 17010 98313 25085 250186 000Главная книга по счёту 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» за январь 20__г.руб.СчётСальдо начальное(дт)С кредита счетовОборот по дебетуВ дебет счетовОборот по кредитуСальдо конечное(дт)905162200 000920 000920 0001 0700001 07000050 000Главная книга по счёту 66 «Касса» за январь 20__г.руб.СчётСальдо начальное(кт)С кредита счетовОборот по дебетуВ дебет счетовОборот по кредитуСальдо конечное(кт)51519166150 00020 00020 000100 00010 000110 000240 000Главная книга по счёту 68 «Расчеты по налогам и сборам» за январь 20__г.руб.СчётСальдо началь-ноеС кредита счетовОбо-рот по дебетуВ дебет счетовОборот по кредитуСальдо конеч-ное195191907068010 983391 956402 9392 600140 339260 000402 9390Главная книга по счёту 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» за январь 20__г.руб.СчётСальдо началь-ноеС кредита счетовОбо-рот по дебетуВ дебет счетовОборот по кредитуСальдо конеч-ное5120252644690600 0006000003540006600010500075000600 0000Главная книга по счёту 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» за январь 20__г.руб.СчётСальдо началь-ное(кт)С кредита счетовОбо-рот по дебетуВ дебет счетовОборот по кредитуСальдо конеч-ное(кт)5068762025264470016200002600001200002000000118000022000035000025000020000000Главная книга по счёту 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» за январь 20__г.руб.СчётСальдо началь-ноеС кредита счетовОбо-рот по дебетуВ дебет счетовОборот по кредитуСальдо конеч-ное(кт)5191517076020 00025 00045 00025 000120 000145 000100 000Главная книга по счёту 80 «Уставный капитал» за январь 20__г.руб.СчётСальдо начальное(кт)С кредита счетовОборот по дебетуВ дебет счетовОборот по кредитуСальдо конечное(кт)801 20000000001 200000Главная книга по счёту 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» за январь 20__г.руб.СчётСальдо начальное(кт)С кредита счетовОборот по дебетуВ дебет счетовОборот по кредитуСальдо конечное(кт)84245 0000000245 000Главная книга по счёту 90 «Продажи» за январь 20__г.руб.СчётСальдо началь-ноеС кредита счетовОборот по дебетуВ дебет счетовОборот по кредитуСальдо конечное6843446299900140 3392 966000340 0003 446339920 0002 5263393 4463390Главная книга по счёту 91 «Прочие доходы и расходы» за январь 20__г.руб.СчётСальдо началь-ноеС кредита счетовОбо-рот по дебетуВ дебет счетовОборот по кредитуСаль-до конеч-ное016068669910769102 00013 2502 60010 00014 6104246017 46025 00042 4600Главная книга по счёту 99 «Прибыли и убытки» за январь 20__г.руб.СчётСальдо начальноеС кредита счетовОборот по дебетуВ дебет счетовОборот по кредитуСальдо конечное(дт)90919902 526 3392 526 33914 61014 6102 511 729Распределение общепроизводственных и общехозяйственных расходовПродукция АПродукция БВсегоПрямые затраты (база распределения), руб.650 000530 0001 180 000Общепроизводственные расходы, руб.195 605159 395355 000Общехозяйственные расходы, руб.