БАНКОВСКИЕ РИСКИ

Для отечественных банков данная проблема актуальна вдвойне, так как показатели просроченной и сомнительной задолженности по их кредитным портфелям в два-три раза превышают уровень аналогичных показателей банков развитых стран. Поэтому вопросы управления банковским кредитным риском, от своевременного решения которых зависит эффективность деятельности каждого конкретного банка и стабильность функционирования всей банковской системы страны, в сложившихся условиях приобретают первостепенное значение. ...

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ТЕРМИНА «БАНКОВСКИЕ РИСКИ», ВИДЫ БАНКОВСКИХ РИСКОВ 4
2. УПРАВЛЕНИЕ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ 9
2.1. Общие положения 9
2.2. Виды регулирования банковской деятельности 11
2.3. Управление кредитным риском 13
2.4. Валютный риск при кредитовании 15
2.5. Риск во внешнеэкономической деятельности 16
2.6. Управление другими видами рисков 19
3. ПУТИ УСОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ МЕХАНИЗМОВ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ 21
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 27
ЛИТЕРАТУРА 28

Банки выступают в роли своего рода «кровеносной системы» экономики, поэтому важно, чтобы банковская система государства функционировала без сбоев, стабильно и эффективно. От ее устойчивого развития во многом зависит успешность экономической деятельности предприятий и организаций, спокойствие и уверенность граждан в сохранности своих сбережений.

Для снижения банковских рисков устанавливаются ограниченияна некоторые виды деятельности коммерческих банков или на отдельные виды активных операций. Так, довольно часто ограничивается право банков на непосредственное владение недвижимостью в связи с высоким риском и низким уровнем ее ликвидности. В ряде стран банкам не разрешается иметь ценные бумаги предприятий, стоимость которых подвергается воздействию больших колебаний. Также существуют ограничения прав обеспечения на размещение отдельных ценных бумаг или на предоставление кредитов лицам, которые имеют доступ к конфеденциальной информации.Протекционные средства выступают способами защиты от уже существующей угрожающей ситуации для банка, может привести к его неплатежеспособности или банкротстве. То есть с помощью этих мероприятий осуществляется защита банков и их клиентов от возможных последствий финансовых трудностей.К этому виду регулирования можно отнести следующие мероприятия:- Создания и функционирования Фонда гарантирования вкладов физических лиц;- Формирование банками резервов для возмещения возможных потерь по ссудам и другим активам;- Рефинансирование коммерческих банков центральным банком государства;- Целевая помощь других государственных органов и тому подобное.Протекционные меры предусматривают использование различных видов резервов, фондов или других средств, которые носят целевой характер. В зависимости от отдельного банка и конкретной ситуации могут использоваться договорные действия, в частности, поддержка государственными органами отдельных банков в виде рефинансирования, предоставления гарантий, покупки их акций и тому подобное.Фактическое действие превентивных мер реализуется путем утверждения норм, обязательные к исполнению. В свою очередь нормы делятся на функциональные и институциональные и предназначены для регулирования банковских рисков.Функциональные нормы имеют определенное цифровое значение и могут носить общий или селективный характер. Так, с помощью селективных норм определяются коэффициенты риска по отдельным операциям банка, а общие нормы влияют на кредитный рынок вообще.Институциональные нормы отражают в относительных величинах организационные вопросы, определения целей кредитования, операционную деятельность, порядок проведения ревизий и тому подобное.Вышеназванные способы регулирования банковской деятельности тесно связаны между собой и дополняют друг друга. Так, протекционные мероприятия повышают доверие вкладчиков к банковской системе, влияют на стабильность макроэкономических показателей экономики. Превентивные меры обеспечивают эффективность первых.2.3. Управление кредитным рискомСистема управления банковскими рисками — это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий. HYPERLINK "http://fan-5.ru/entry/work-177651.php" \l "_ftn5" \o "" [4]Важнейшим элементом пруденциального (взвешенного) банковского надзора является оценка политики, практики и процедур банка, связанных с предоставлением кредитов и размещением инвестиций, а также повседневного управления портфелями кредитов и инвестиций.Банковский надзор должен быть уверен в том, что процессы кредитования и инвестирования в конкретных банках является объективным по характеру и основан на взвешенных, разумных принципах. Наличие осмотрительной, отраженной в письменной форме политики кредитования, одобрение кредитов и административной процедуры, соответствующее кредитное документация - все это необходимо для управления кредитными операциями банка. Кредитование и инвестирование должны основываться на осмотрительным стандартах гарантий размещения кредита, которые одобряются правлением банка и доводятся до сведения всех сотрудников, занимающихся кредитованием, а также ко всему персоналу банка. Также важно для банковского надзора убедиться в том, что решение банка о предоставлении кредитов принимается при условии отсутствия конфликта интересов и неуместного давления с любой стороны.Ключевым элементом любой информационной управленческой системы банка должна быть база данных, содержащая необходимую информацию о состоянии кредитного портфеля банка.Следующий вопрос, который требует плотной внимания, связано с регулированием банковских рисков при кредитовании банками своих инсайдеров, то есть родственных по банку лиц (физических или юридических), которые имеют ту или иную возможность влиять на деятельность банка. Существующий норматив определяет максимальный размер кредитов и других обязательств, предоставленных одному инсайдеру.Как показывает практика, значительная часть проблемных кредитов, предоставленных банками, занимают именно займа инсайдерам. Поэтому вполне логично ограничить возможность предоставления этой категории кредитов. Но такой подход имеет две основные проблемы: 1. Возможность точного определения принадлежности заемщика к категории "инсайдера" как самим банком, так и банковским надзором. Инструкция "О порядке регулирования и анализ деятельности коммерческих банков" требует учета не только прямых взаимоотношений между банком и инсайдерами, а также косвенных (что вполне оправдано), но отсутствие доступной информационной базы и возможность юридических изменений в процессе функционирования предоставленного кредита делают эту работу неоправданной и напрасной тратой времени и средств.2. Целесообразность глобального ограничения кредитования инсайдеров. Риск, как правило, возникает в случаях, когда отношения происходят на льготных по отношению к другим клиентам условиях. А если банк изучил финансовое состояние своего акционера, определил его удовлетворительным, получил под обеспечение достаточное количество высоколиквидных материальных ценностей и предоставил заем под обычный для данной категории кредитов процент? Конечно, в таком случае, риск банка не выше, чем при кредитовании обычного клиента. Итак, если банк выполняет по отношению к такому заемщику все пруденциального нормы, как внутренние, так и требования банковского надзора, то "заинтересован" клиент или инсайдер может рассматриваться как обычный, и поэтому особые требования по ообсягу кредитования могут и не устанавливаться.2.4. Валютный риск при кредитованииПри предоставлении кредитов в иностранной валюте кроме кредитного риска, который всегда присутствует при кредитовании независимо от того, в какой валюте выдается кредит, имеет место также и валютный риск.Валютный риск - возможность потерь, связанных с изменением курсов иностранных валют. При этом, риск кредитного соглашения определяется изменением валютного курса на будущий поток платежей в погашение задолженности по кредиту.Валютный риск по общей открытой валютной позиции банка VARn может быть определен по формуле:где S - общая сумма открытой валютной позиции банка в гривневом эквиваленте на момент выдачи кредита; VAR i (j) - максимально возможное изменение курса и-й (j-й) иностранной валюты относительно национальной за период действия кредитного договора (в процентах); х - доля (удельный вес) и-й (j-й) иностранной валюты в гривневом эк квиваленти на момент выдачи кредита в общей сумме открытой валютной позиции банка в гривневом эквиваленте на тот же момент; дносно национальной валют.Уполномоченные банки при осуществлении кредитования в иностранной валюте возлагают, как правило, валютный риск на заемщика. Например, по кредитной линии ЕБРР для развития малых и средних предприятий валютный риск несут непосредственные получатели кредитов. В связи с ухудшением ситуации на денежно-кредитном рынке, которая привела к повышению курса доллара США, ряд предприятий-заемщиков ощутили на себе его негативное влияние. Учитывая, что стоимость кредита в гривневом эквиваленте значительно увеличилось, соответственно и потребность в гривне для покупки иностранной валюты для погашения задолженности по кредиту (по сравнению с графиком возврата кредита) также возросла.С целью достижения минимизации валютного риска, связанного с колебаниями курсов валют, уполномоченные банки должны применять различные методы страхования (управления) валютных рисков.Суть основных методов управления сводится к тому, чтобы осуществить валютообменные операции до того, как возникнет неблагоприятное изменение курса, либо компенсировать потери от такого изменения за счет сделок с валютой, курс которой изменяется в противоположном направлении. Учитывая обострение ситуации на денежно-кредитном рынке и с целью поддержания ликвидности банков, уменьшение валютных рисков, возникающих при кредитовании, Национальный банк Украины принял ряд упреждающих мер. Среди них: ограничение кредитования в иностранной валюте уполномоченными банками субъектов хозяйствования приобретением только товаров критического импорта (которые вошли в перечень, утвержденный постановлением Кабинета Министров Украины от 27.07.98 № 1145), уменьшение общей суммы кредитов в иностранной валюте в размере, не превышающем 20% кредитного портфеля банка. Кроме того, рекомендовано коммерческим банкам воздерживаться от активных операций, особенно по приросту кредитных вложений и предоставления межбанковских кредитов.2.5. Риск во внешнеэкономической деятельностиКогда в 1998 году значительно обострилась ситуация на валютном рынке Украины в результате тяжелого кризиса, охватившего международные финансовые рынки, в частности финансовый рынок России, государством были приняты немедленные меры по минимизации риска во внешнеэкономической деятельности. С целью недопущения неконтролируемого развития ситуации на финансовом рынке Украины, уменьшения непосредственного влияния российского финансового кризиса, принятия срочных мер по социальной защите населения Кабинет Министров Украины и Национальный банк Украины приняли совместное постановление от 10.09.98р. №1413, которым утверждены Антикризисные меры финансовой стабилизации. Выполнение этих мероприятий способствовало увеличению и концентрации поступлений иностранной валюты на валютный рынок Украины, расширению возможностей импортеров в приобретении иностранной валюты. Риск внешнеэкономической деятельности - это возможность одной из сторон в определенной сделке (торговой, финансовой или кредитной) понести убытки в связи с изменением паритета, курса или покупательной способности валюты контракта. Масштабы риска, связанного с падением покупательной способности валюты, зависят от разрыва во времени между моментом заключения контракта и моментом осуществления самого платежа. Данный вид валютного риска имеет существенное значение в основном при подписании кредитных договоров и является односторонним, поскольку в условиях инфляции убытки возникают лишь у продавцов (кредиторов). Для предотвращения указанных рисков банки включают в сделок с иностранными контрагентами такие условия, которые позволили им избежать убытков в связи с падением стоимости валютной выручки при вывозе товаров за границу или повышении курса валюты платежа при импорте.Существует несколько методов страхования валютных рисков, в частности, на основе взаимной договоренности между участниками сделки, когда один из участников выполняет односторонние действия, или это связано с проведением соответствующих операций банками и страховыми компаниями. На практике обычно применяются защитные оговорки - условия, которые входят на договорной основе с контрактом или соглашения. Наиболее простым способом сохранить валютные поступления от обесценивания из-за падения курса валюты - это внесение в внешнеэкономического контракта валютной оговорки, которое предусматривало бы изменение суммы платежа и цены товара с учетом изменения курса какой стабильной валюты по отношению к валюте платежа. Косвенной формой такой оговорки является фиксация цены товара в более сильной валюте при платежах в более слабых валютах.Прямое валютное предостережение должно применяться в случае совпадения валюты контракта и валюты платежа. Экспортеры настаивают на ее применении в случае, когда валюта расчета имеет тенденцию к снижению.Существует также предостережение о пересмотре цены, которая включается в контракт в случае, когда продавец хочет обеспечить себе защиту от валютного риска, а покупатель не идет на внесение в контракт любого другого оговорки. Данное предостережение - одностороннее по своему характеру, поскольку пересмотр цены возможен только в случае снижения курса валюты, но не его повышения. Импортер может согласиться с требованиями экспортера или отказать ему. Если между контрагентами не будет достигнуто договоренности, то экспортер может аннулировать соглашение без какой-либо компенсации импортеру.В международной практике используется также мультивалютное оговорки, то есть сумма платежа ставится в зависимость от изменения курсов нескольких валют). Это предостережение бывает двух видов - на базе среднеарифметического процента отклонения курсов указанного перечня валют или на базе изменений их условного среднеарифметического курса. Более целесообразно первый вид оговорки, поскольку он обеспечивает определенную пропорциональность изменений курсов валют. Для упрощения перечисления используют курсы нескольких ведущих валют мира.На практике также применяются товарообменные сделки или встречные закупки. При этом в контракте фиксируется эквивалент товаров, которыми обмениваются (на базе мировых цен), а разница иногда возникает, покрывается оплатой в валюте.При комбинированной валютно-денежного оговорки сумма платежа регулируется с учетом изменений валютных курсов и товарных цен. В случае их движения в одном направлении сумма будет изменена с учетом наибольшего процента отклонения, а если в разных направлениях - размер платежа пересчитывается с учетом маржи между отклонениями курсов и цен.Одним из методов страхования валютных рисков, который применяется крупными компаниями, является регулирование валютной позиции по контрактам с тем, чтобы она была закрыта. Например, если у субъекту внешнеэкономической деятельности превалирует экспортная или импортная ориентация, то риск можно сократить, заключая контракты в различных валютах, в которых динамика изменения курса имеет противоположные тенденции. Однако этот метод эффективен только при условии, что компания имеет широкие внешнеэкономические контакты.2.6. Управление другими видами рисков Управление рыночным риском.Банковский надзор должен ежедневно иметь уверенность в том, что банки с необходимой точностью оценивают и адекватно контролируют рыночные риски. В случае необходимости можно создать специальную «подушку» капитала на покрытие ценовых рисков, которым подвержен банк, - особенно рисков, связанных с коммерческими операциями. Еще одним важным шагом в деле укрепления надежности финансовых рынков является дисциплина, соблюдение которой связано с выполнением требований к капиталу банков. Должны также существовать в банках разработаны качественные и количественные стандарты управления рыночным риском.Банковскому надзору нужно также убедиться в том, что руководство банка установило соответствующие лимиты и обеспечивает адекватный внутренний контроль над своими операциями в иностранной валюте. Управление процентным риском.Банковский надзор систематически следит за тем, каким образом банки контролируют процентный риск, предполагающий эффективный мониторинг со стороны наблюдательного совета и руководства банка, наличие адекватной политики и процедур по управлению риском, системы измерения риска. В дополнение к этому банковский надзор должен получать от банков достаточную и своевременную информацию, позволяющую оценить уровень процентного риска. Эта информация должна учитывать ряд сроков платежа и валют, которые есть в портфеле банка, а также другие факторы. Управление операционным риском.Руководящее звено банка должна вести политику по управлению операционным риском или по снижению остроты этого риска (например, с помощью страхования или планирование других мероприятий на случай непредвиденных обстоятельств) и разработать и проводить в жизнь адекватные меры относительно возобновления деловой деятельности всех систем банка.Управление другими рисками.Стандарты управления другими рисками приобретают все большую важность по мере того, как растет сложность финансовых инструментов и техника оценки рисков. Более того, влияние новых технологий на банковский рынок настойчиво требует от многих из банков осуществлять повседневный мониторинг портфелями операций и быстро корректировать степень риска с учетом рыночных потребностей и интересов клиента. В этих условиях руководству банка, инвесторам и, разумеется, банковскому надзору нужна правдивая информация относительно рисковых позиций банка, причем она должна быть корректной, исчерпывающей и предоставляться на своевременной основе. Банковский надзор способствует этому процессу, поощряя и укрепляя продуманную банковскую политику и требуя введения банками процедур, которые обеспечивают наличие такой информации.