Финансовое планирование деятельности коммерческого банка

В результате проделанной работы решены следующие задачи:рассмотрены теоретические аспекты финансового планирования ; проанализировано финансовое планирование ПАО «ВТБ24».
Планирование на предприятии позволяет субъекту хозяйствования решать определенные вопросы: наличие финансовых ресурсов в распоряжении предприятия; источники формирования этих финансовых ресурсов; необходимое количество средств для осуществления поставленных задач; возможные перечисления: суммы налогов, уплаченных в бюджет; по кредитным обязательствам банкам и т.п.; рациональное распределение прибыли предприятия; обеспечение адекватности запланированных доходов и расходов субъекта хозяйствования на основе самофинансирования и самоокупаемости.
Организация планирования построена на обеспечении грамотного управления финансами ...

Введение 3
ГЛАВА 1. Теоретические аспекты финансового планирования 6
1.1 Сущность понятия «финансовое планирование» 6
1.2 Система финансовых показателей 12
1.3 Построение финансового плана банка 23
ГЛАВА 2. Анализ финансового планирования ПАО «ВТБ24» 34
2.1 Краткая характеристика организации 34
2.2 Анализ финансового планирования банка 36
2.3 Предложения по совершенствованию финансового планирования 63
Заключение 75
Список литературы 81

Актуальность работы. Финансовый план - составная часть внутрифирменного планирования. Финансовое планирование необходимо, чтобы обеспечить нужными ресурсами деятельность учреждения. Финансовое обеспечение муниципальных образовательных учреждений на сегодняшний день одна из проблем в секторе экономики. Труд - это физические и умственные усилия людей в процессе производства. Основная отличительная характеристика труда - его «человеческая» составляющая.
Управление деятельностью банка базируется на «трех китах»: планирование, регулирование и контроль. При этом качественное выполнение одного из трех процессов управления невозможно без двух других.
Планирование состоит из трех этапов: стратегического планирования, бизнес-планирования (финансового планирования) и текущего планирования. Фундамент ом каждого из этапов планирования является управленческий учет, т.к. установление как долгосрочных, так и краткосрочных целей должно основываться на достигнутых результатах деятельности банка, учитывать динамику развития и анализ сложившихся тенденций.
Регулирование включает в себя оперативное (ежедневное) планирование, в т.ч. регулирование мгновенной, краткосрочной и долгосрочной ликвидности, регулирование процентных ставок, структуры активов и пассивов (соблюдение установленных лимитов). Регулирование ликвидности призвано обеспечить сбалансированность срочной структуры активов и пассивов банка, а также соблюдение нормативных требований ЦБ РФ. Регулирование процентных ставок включает решение комплекса задач, таких как обеспечение конкурентных процентных ставок, привлечение ресурсов требуемой срочности, а также формирование структуры активов и пассивов, соответствующей утвержденному бизнес-плану.
Планирование деятельности банка начинается с анализа текущего состояния кредитной организации. Отсутствие эффективной системы управленческого учета существенно затрудняет проведение подобного анализа. В связи с этим постановка управленческого учета служит основой качественного планирования.
Оперативное планирование и контроль также осуществляются с использованием данных управленческого учета. Внедрение эффективного управленческого учета особенно важно для регулирования мгновенной и краткосрочной ликвидности. Размещение на денежном рынке избытка высоколиквидных активов позволит банку получить дополнительный процентный доход. Вместе с тем, анализ срочной структуры привлеченных средств позволит спланировать требуемый объем ликвидных активов для погашения обязательств банка.
Планирование, как правило, осуществляется на срок от 3 до 5 лет. При таком горизонте планирования банк получает возможность спрогнозировать погашение долгосрочных сделок (выданных кредитов, привлеченных займов). В условиях кризиса достаточно сложно делать столь далеко идущие прогнозы. Тем не менее, в рамках, как минимум, стратегического планирования это необходимо. Интервал планирования в зависимости от сроков планирования должен составлять от одного месяца до одного квартала. При подготовке годового бизнес-плана оптимальным интервалом планирования является один месяц. Это позволит осуществлять мониторинг исполнения бизнес-плана на ежемесячной основе, и оперативно принимать решения при существенных отклонениях фактических показателей от плановых.
Финансовое состояние банка представляет собой оборот денежных потоков, которые обслуживают реализацию и производство его продукции. Дело в том, что между развивающими темпами производства и экономическим состоянием банка существует система созависимостей. Рост промышленных объемов будет улучшать состояние компании, его же сокращение, наоборот, ухудшать. Но финансовое благополучие в свою очередь повлияет на производство: замедлит его либо ускорит. Рассмотрим более подробно данную проблему, а также особенности анализа и оценки организаций.
Финансовое состояние банка будет зависеть от ряда индикаторов - показателей оборотных средств, имущества, расчетов и платежей. Трудности же в банка возникают из-за отсутствия средств, недоступности кредитов, сокращения сроков предоставления их, неправильного вложения, неразумного их использования и так далее.
Цель работы –провести анализ финансового планирования деятельности коммерческого банка.
Задачи:
- рассмотреть теоретические аспекты финансового планирования ;
- проанализировать финансовое планирование ПАО «ВТБ24».
Объект исследования – ПАО «ВТБ24».
Предмет исследования –финансовое планирование.
Хронологические и/или географические рамки – 2014-2016 гг., Россия.
Методы исследования – анализ, обобщение полученной информации, расчеты.
Теоретическая значимость работы заключается в исследовании трудов различных авторов по теме работы.
Практическая значимость работы заключается в разработке предложений по совершенствованию финансового планирования.
По теме исследования изучены труды таких авторов, какВ.И. Бариленко, С.И. Кузнецова, А.К. Плотниковой, О.В. Ивановой, В.В.Астрелиной, П.К.Бондарчука, В.Б. Акулова, О.С.Байдиной, Е.В.Байдина, О.И. Лаврушиной, Е. Ф. Жуковой, Ю. А. Соколовой и др.
Структура работы состоит из введения, двух глав, заключения, списка литературы.

e