МЕТОДЫ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ СИСТЕМНОГО АНАЛИЗА В ПРОЦЕССАХ УПРАВЛЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ 2
ГЛАВА 1. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТАМИ В БАНКЕ. 5
1.1 Структура кредитного отдела и банка. 5
1.2 Виды и методы кредитной политики. 9
1.3 Виды кредитов. 11
1.4 Виды кредитных рисков. 15
1.5 Этапы прохождения кредита. 17
1.5.1 Рассмотрение заявки на получение кредита. 17
1.5.2 Оценка кредитоспособности заемщика. 23
1.5.3 Подготовка кредитного договора и его заключение. 25
1.5.4 Кредитный мониторинг. 29
ГЛАВА 2. МЕТОДЫ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ СИСТЕМНОГО АНАЛИЗА В ПРОЦЕССАХ УПРАВЛЕНИЯ. 31
2.1. Предмет и задачи системного анализа. 31
2.2. Задачи системного анализа в управлении кредитами банка. 32
ГЛАВА 3. СИСТЕМНЫЙ АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТАМИ. 34
3.1. Анализ кредитных задолженностей в 1995 и 1996 годах. 34
3.1.1. Анализ задолженностей по срокам. 37
3.1.2. Анализ задолженностей по ...

ВВЕДЕНИЕ 2
ГЛАВА 1. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТАМИ В БАНКЕ. 5
1.1 Структура кредитного отдела и банка. 5
1.2 Виды и методы кредитной политики. 9
1.3 Виды кредитов. 11
1.4 Виды кредитных рисков. 15
1.5 Этапы прохождения кредита. 17
1.5.1 Рассмотрение заявки на получение кредита. 17
1.5.2 Оценка кредитоспособности заемщика. 23
1.5.3 Подготовка кредитного договора и его заключение. 25
1.5.4 Кредитный мониторинг. 29
ГЛАВА 2. МЕТОДЫ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ СИСТЕМНОГО АНАЛИЗА В ПРОЦЕССАХ УПРАВЛЕНИЯ. 31
2.1. Предмет и задачи системного анализа. 31
2.2. Задачи системного анализа в управлении кредитами банка. 32
ГЛАВА 3. СИСТЕМНЫЙ АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТАМИ. 34
3.1. Анализ кредитных задолженностей в 1995 и 1996 годах. 34
3.1.1. Анализ задолженностей по срокам. 37
3.1.2. Анализ задолженностей поотраслям. 39
3.1.3. По процентным ставкам. 40
3.2. Анализ новых выданных кредитов в 1996 году. 41
3.2.1. Анализ выданных кредитов по срокам. 41
3.2.2. Анализ выданных кредитов по отраслям. 42
3.2.3. Анализ выданных кредитов по процентным ставкам. 43
ГЛАВА 4. МЕТОДИКА СОЗДАНИЯ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТАМИ. 45
4.1. Цель создания информационной системы управления кредитами. 45
4.2. Информационная система управления кредитами. 45
4.2.1. Настройка системы. 45
4.2.2. Формирование и ведение нормативно-справочной информации. 46
4.2.3. Ведение картотеки. 48
4.2.3.1. Добавление записи. 51
4..2.3.2. Сохранение карточки. 51
4.2.4. Операции по кредитам. 51
4.2.4.1. Алгоритм начисления процентов. 52
4.2.4.2. Алгоритм погашения процентов по выданному кредиту. 56
4.2.4.3. Алгоритм погашение кредита. 58
4.2.4.4. Алгоритм расчета отчислений на резерв потенциальных потерь и убытков. 59
4.2.4.5. Алгоритм изменения процентной ставки. 60
4.2.4.6. Алгоритм изменения общей суммы кредита. 61
4.2.5. Отчеты. 61
ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 63
ПРИЛОЖЕНИЯ. 64
ГЛОССАРИЙ. 77
ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ ИСТОЧНИКИ. 78

С приобретением независимости, Кыргызстан выбрал путь перехода от централизованной плановой экономики к рыночно ориентированной. Экономическая трансформация, также как и политическая, потребовала развития новых организационных структур и нового экономического мышления. Хотя распад Советского Союза явился одним из негативных факторов, повлиявших на экономическое положение страны, основные причины экономического и бюджетного кризиса были структурного и системного характера. Централизованная экономика показала свою нежизнеспособность в смысле эффективности использования ресурсов, в том числе и денежных, а также достижения экономического роста.
В силу объективных обстоятельств Республика столкнулась с рядом экономических трудностей.
Прежде всего это отразилось на инфляции - уровень цен возрос примерно в 350 раз. Разрыв экономических и торговых связей с традиционными партнерами, прекращение финансирования дефицита бюджета явились одними из причин резкого падения уровня производства и кризиса системы управления. Был потерян большой экспортный рынок для специализированной продукции кыргызских предприятий. Цены на импорт, в особенности на топливо, подскочили многократно.
Эти негативные процессы потребовали разработки новых подходов в осуществлении экономических реформ. Самой серьезной проблемой стала проблема финансовая.
Нехватка финансовых средств поступавших из центрального бюджета, которые являлись основным источником поступлений в республиканский бюджет, ухудшение условий торговли, выраженное в потере традиционных рынков и резкое повышение цен на импорт, высокая инфляция, и незнание законов рыночной экономики, - все это обусловило резкое падение уровня производства. Оно коснулось большинства промышленных и сельскохозяйственных предприятий страны, оказавшихся перед угрозой полного закрытия.
Предприятия, в результате крушения прежней торговой и платежной системы и до создания новой, не имели возможность приобретать столь необходимые для поддержания своего производства запасных частей и сырьевые ресурсы.

Общая же сумма недействующих кредитов ликвидированных в республике банков около 1,5 млрд. сом. По этому болезненному вопросу Экономический советник НБКР Л.Н. Цыплакова сказала, что «прощение этих долгов, было бы, мягко говоря, не правильным и с экономической и политической точки зрения - любой ссудозаемщик должен четко усвоить , что кредит придется возвращать независимо от того ликвидируется банк или нет...». Поэтому в рамках Программы Реформирования Финансового Сектора (FINSAC) создано Агентство по реорганизации банков и реструктуризации долгов (DEBRA), действующие от имени Национального Банка КР и распоряжающаяся активами и пассивами реорганизуемых банков.В принципе, ликвидация указанных банков мало повлияла на объемы кредитования, процентную ставку и объемы покупки ГКВ. Они долгое время не участвовали на межбанковском рынке и оставались по сути просто наблюдателями. Что касается структуры кредитного портфеля, то здесь нужно отметить, что банки начали более грамотно подходить к ее формированию. Национальным банком были введены требования по классификации кредитов на нормальные;удовлетворительные;кредиты под наблюдением;субстандартные;сомнительные;убыточные.Каждая классификация соответствует определенному качеству кредита, где критериями для оценки являются: финансовое состояние заемщика, правильное и своевременное погашение кредита и процентов по кредиту, наличие и ликвидность залога и другие критерии отражающие степень кредитного риска. Банки на основе проведенной классификации обязаны создавать резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков по кредитам. Кредиты классифицируемые как нормальные, с хорошим финансовым состоянием заемщика, осуществляющий регулярные выплаты по процентам и кредиту, обеспеченный залогом - не требует создания РППУ или банк может создать резерв до 2 % от суммы кредита. С уменьшением качества кредита, снижением ликвидности залога или другими причинами приводящим к риску невозврата банк должен соответственно классифицировать и проводить соответствующие отчисления на РППУ.Кредиты по которым обязательно требуется создание резервов являются субстандартные, сомнительные и убыточные отчисления которых в резерв от суммы кредитов составляют 25 %, 50 %, и 100 % соответственно. Анализ кредитного портфеля банков за 1995 год показал, что положение дел в кредитовании имеет положительную тенденцию. Доля нормальных кредитов в январе 1996 году составило 77,5 млн. сом, увелившись в 3,4 раза с начала предыдущего, а к концу 1996 года доля нормальных кредитов составило 12,4 % от кредитного портфеля банков. Также в конце 3 -его квартала наблюдается увеличение удовлетворительных и кредитов под наблюдением, которые составили 31 % и 9,3 % соответственно.\s\sДоля кредитов по которым требуется обязательное создание резервов в начале 1996 года заметно уменьшилось, по субстандартным кредитам удельный вес уменьшился с 13,10 % в начале 1995 года до 8,58 % в январе 1996 года. По сомнительным кредитам удельный вес уменьшился с 14,82 % до 9,5 %. К концу года удельный вес данных двух категорий возрос в структуре кредитного портфеля. В 1996 году кредиты классифицированные как потери составляли 1048,3 млн. сом уменьшившись на 6,5 % с начала предыдущего. Основные потери связаны с кредитованием агропромышленного комплекса и кредитами выданными , КыргызЭлбанком.Хотя доля убыточных кредитов на сентябрь 1996 года составило всего 13,6 %, коммерческим банком следует постоянно работать над улучшением качества своего кредитного портфеля во избежание превращения субстандартных и сомнительных кредитов в убыточные.3.1.1.Анализ задолженностей по срокам.Основной объем в структуре кредитов занимают краткосрочные и среднесрочные кредиты, удельный вес которых в январе 1995 года составлял 93,3% от всей кредитной задолженности. Объем долгосрочных кредитов начале года составлявший 125 млн. сом резко повысился в феврале на 73,2 %, к концу года достигнув объема в 256,7 млн. сомов. Увеличение долгосрочных кредитных задолженностей которого составило 105,4 %. В связи с длительностью срока данные кредиты имеют тенденцию к незначительным переменам. Увеличение объема долгосрочных кредитов связано с выдачей новых, вдобовок к работающим кредитам. В данных НБКР за 1995 год вероятно не учитывались замороженные долгосрочные кредиты выданные по директивным постановлениям Правительства, а в данных за 1996 год их учли, для отображения действительного состояния. Поэтому на графике видно, как произошло резкое уменьшение объема долгосрочных кредитов в связи с ликвидацией уже известных вам банков. Доля краткосрочных и среднесрочных кредитов имеющих короткий период обращения и сезонный характер увеличившись к середине 1996 года, уменьшился в конце, составив 86, 85 % от общей суммы задолженности. Коммерческие банки по своей природе являются краткосрочными кредиторами. Причиной этого является то, что они ограничены в формировании корзины продуктов источниками финансирования которые представляют значительные краткосрочные депозиты с высокой степенью ликвидности и, следовательно, с неопределенной доступностью в будущем (и неопределенной ценой). Для ограничения риска в определенных пределах банкам приходится сконцентрироваться на краткосрочных кредитах. 3.1.2.Анализ задолженностей по отраслям.Разбиение структуры кредитов по отраслям, наглядно показывают предпочтительное направление кредитных вложений банков в экономику. В 1995 году основными объектами кредитования были организации торговли, частные граждане и население. Очень малое количество кредитных вложений направлялось в строительство. В 1995 году краткосрочная кредитная задолженность строительных организаций составляла в начале года 300 тыс. сомов, и увеличившись в конце года до 1 млн. 400 тыс. сомов. Долгосрочное кредитование строительства в 1995 году не производилось. В 1996 году кредитование строительства производилось преимущественно по среднесрочным кредитам. Общий объем данной категории кредитов составил 228 080,3 тыс. сом. Кредитная задолженность промышленности, в основном долгосрочная, выданные Правительством в 1993-94 годах, составляло 4 % от всей кредитной задолженности в 1995 году. В 1996 наблюдалось общее снижение кредитов направленных на развитие производства, но к концу периода из-за новых выданных кредитов задолженность промышленной отрасли составило 26 354,6 тыс. сом, по сравнению с предыдущим месяцем составлявший 21 737 тыс. сом.Особенности развития народного хозяйства республики, обусловленные аграрной направленностью, оказали влияние и на распределение кредитов. Наибольшая доля кредитной задолженности в 1995 году была сосредоточена в сельском хозяйстве, кредиты которым имели льготный характер. Из суммарной задолженности 36 % приходилось на сельское хозяйство, 99 % которых приходилось на краткосрочные кредиты, выданные в основном «Агропромбанком». В 1996 году в результате закрытия последнего с банковской системы была списана задолженность аграрников удельным весом в 26 % от всей кредитной задолженности, и 94 % от задолженности сельского хозяйства. В основном это были среднесрочные кредиты от 1-го до 5-ти лет. В общем в 1996 году удельный вес кредитной задолженности сельского хозяйства снижался, в конце периода составив 6 697,2 тыс. сом. Также очень большие долги были в перерабатывающей отрасли и заготовке сырья, в 1996 году основной объем задолженности приходил на среднесрочные и долгосрочные кредиты. Частным гражданам кредиты выдавались по всем срокам, преимущественно краткосрочные кредиты, но также среднесрочные и долгосрочные кредиты. В течении 1996 года кредиты частным гражданам и предпринимателям имели тенденцию к увеличению. 3.1.3.По процентным ставкам.В 1993-94 годах банки из-за высокой инфляции вынуждены были поднять уровень процентных ставок до 400 % годовых. Основная часть банков строила свою кредитную политику на неверной основе, предполагающей, что высокие процентные ставки увеличат доходность, а это привело к увеличению в структуре кредитного портфеля банков доли рисковых, заведомо невозвратных кредитов. Большинство банков пересмотрела свою кредитную политику в четвертой декаде 1994 года. Так, нижний предел процентов по кредитам у банков колебался от 51 до 200 %, в то время как верхний предел по прежнему оставался очень высоким - от 114 до 360 %. В 1995 году процентные ставки также оставались довольно высокими, что объясняется значительной долей невозвратных кредитов в активах банков. Процентные ставки по кредитам, выданным на развитие производственной сферы колебались в пределах от 90 до 137 % в феврале месяце и составили 47 - 80 % к концу года. Более высокие процентные ставки наблюдались по коммерческим кредитам, верхний предел которых доходил до 200 % во втором квартале 1995 года с постепенным снижением до 140 % в декабре. Снижение темпов инфляции в 1996 году и новая политика НБКР по установлению ставки процентов позволили банкам держать процентные ставки на уровне 60 - 90 % годовых в начале года, а в гонце года средневзвешанная процентная ставка составила 58,24 % годовых.3.2.Анализ новых выданных кредитов в 1996 году.На 1 января 1997 года суммарные активы коммерческих банков КР составили 1 319,8 млн. сомов. По сравнению с началом 1996 года активы уменьшились на 20,5 %. Остаток задолженности по кредитам, выданным банками клиентам на 1 января 1997 года составил 546,4 млн. сомов, что в 3,1 раза меньше чем в предыдущем году.Удельный вес кредитов к активам составил 41,4 %. Уменьшение объема кредитования связано с более жесткими требованиями НБКР к банкам по кредитной политике, и в частности по отчислениям на резерв по потенциальным потерям и убыткам.В целом в течении 1996 года было выдано кредитов на общую сумму в 412 109,6 тыс. сом в национальной валюте, и 203 623,9 тыс. сом в иностранной валюте.3.2.1.Анализ выданных кредитов по срокам.Основной объем в структуре выданных кредитов занимают кредиты на 1-3 месяца и кредиты на 3-6 месяцев, удельный вес которых 43 % и 37 % соответственно. Далее 9 % в структуре выданных кредитов занимают кредиты сроком до 1 месяца. Удельный вес кредитов от 6 до 12 месяцев составляет 6 %.Среднесрочные и долгосрочные кредиты в основном выдавались через кредитную линию ЕБРР, общий объем их составил 5,1 % от суммарного кредитного портфеля банков. По долгосрочным кредитам в основном производилось кредитование мелких предпринимателей и строительства. 3.2.2.Анализ выданных кредитов по отраслям.В 1996 году банки активно проводили операции на межбанковском кредитном рынке (МБКР) объем которых составил 229 744 тыс. сом (37 % от общей суммы кредитов). В сфере же кредитования отраслей народного хозяйства, наибольший объем кредитных ресурсов было направлено на коммерческие операции торговли (29 % от общей суммы кредитов), 1/3 часть которого была выдана в долларах. Удельный вес кредитов выданных частным гражданам и предпринимателям составил 18,75 % (в основном краткосрочные). Половина кредитов выданное на развитие мелкого предпринимательства было выдано в иностранной валюте (US $).На производственную сферу было направлено 53 088,4 тыс. сом, что составляет 8,62 % от общей суммы выданных кредитов в 1996 году. Доля кредитов данной категории кредитов выданных в иностранной валюте очень низка.Кредитование отраслей сельского хозяйства, заготовки и переработки, строительства и покупки недвижимости проводилось только в национальной валюте. Удельный вес данных кредитов в структуре выданных кредитов составляет: сельское хозяйство - 1,41 %, заготовка и переработка - 1,47 %, строительство и покупка недвижимости - 2,04 %.Кредитные вложения в транспортную отрасль и связь составляет 10 087,1 тыс. сом, удельный вес которой 1,64 % от всех кредитных вложений. Вложения в иностранной валюте составляют 6 627,1 тыс. сом. 3.2.3.Анализ выданных кредитов по процентным ставкам.В целом в 1996 году процентные ставки на кредиты имели тенденцию к стабилизации. Проценты на кредиты направленные на развитие производственной сферы не превышали 80 % годовых, а минимальной зафиксированной ставкой было 45 %.В группе кредитов выданных сроком от 1 до 5 лет промышленным предприятиям на развитие производства ставка процентов была установлена на уровне 42 - 90 %. А по кредитам сроком свыше 5 лет ставка процентов установилась в 20 %.Очень низкие процентные ставки были отмечены в коммерческой деятельности. Минимальный процент в 33 % годовых был отмечен в группе кредитов выданных сроком от 1 до 3 месяцев. Коммерческая деятельность характеризована коротким сроком обращения денежных средств, хотя отраслевой риск здесь очень высокий, банки справляются с ним требуя от заемщиков ликвидный залог, в размере 120 % и более.Глава 4Методика создания системы управления кредитами.4.1.Цель создания информационной системы управления кредитами.Для управления кредитами, банку нужно постоянно проводить анализ своего кредитного портфеля, создавать резерв по потенциально потерянным кредитам и убыткам. Основными задачами управления кредитами являются:правильный и своевременный учет кредитов и отражение операций по ним;контроль за состоянием кредитов и выплат по ним.Кредит - это форма движения ссудного капитала. Ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности и платности (уплата процентов) выражает экономические отношения между кредитором и заемщиком. кредиты классифицируются на аукционные, ломбардные, чрезвычайные, кредит под овердрафт, револьверные. Учет кредитов ведется по сумме основного долга согласно кредитного договора. Данный технический проект предназначен для автоматизации учета кредитных ресурсов Национального банка Кыргызской Республики. Он включает в себя ведение кредитной картотеки, начисление процентов, реструктуризации кредитов и погашение кредитов. В данный проект входят следующие задачи:Настройка системы;Формирование и ведение нормативно-справочной информации;Ведение картотеки;Операции по кредитам;Отчеты.Первичными документами системы являются Кредитное соглашение, Договор о залоге, Распоряжения и Платежные поручения.4.2.Информационная система управления кредитами.4.2.1.Настройка системы.Настройка системы предназначена для правильного и своевременного начисления процентов по кредитам, а также для правильного соблюдения регламента по проводимым операциям. Настройки системы хранятся в таблице базы данных с именем ‘SETUP’.Таблица настройки SETUP:TODAYтекущая датаFUT_DATбудущая дата начисления процентовLST_DATдата последнего начисленияПоле TODAY содержит текущую дату, как дату проведения операций. Поле FUT_DAT - хранит значение даты очередного начисления процентов. После того как была установлена текущая дата следует проверка установленной даты и значения поля FUT_DAT. В случае если установленная дата превышает значение поля FUT_DAT, то необходимо напомнить пользователю о начислении процентов и запретить все другие операции, за исключением операции начисления процентов. А после того, как пользователь выполнит указанные условия, дается разрешение на работу с программным комплексом в полном объеме. Поле FUT_DAT задается оператором после каждого периодического начисления процентов, и задается больше TODAY, следующее изменение данного поля разрешить только после очередного начисления периодических процентов. А поле LST_DAT также принимает значение поля FUT_DAT после каждого периодического начисления процентов, но только перед изменением поля FUT_DAT.4.2.2.Формирование и ведение нормативно-справочной информации.Данный режим предназначен для создания и ведения в базе данных таблиц нормативно-справочной информации и отображения их по запросам пользователя. Входной документацией для ведения справочников являются следующие документы:штатное расписание для справочников подразделений и материально-ответственных лиц;классификатор кредитов;классификатор качества кредитов;Выходной информацией являются справочные таблицы база данных:Справочник вида кредита. CREDITTYPEСправочник лиц ответственных за кредит. PERSONСправочник видов комиссионных сборов. COMSBСправочник классификации кредитов CLASSВсе справочники должны быть построены таким образом, чтобы имели однотипный характер, т.е. все режимы по управлению справочниками были одинаковыми, например, при удалении записи в справочниках должна быть задействована одна и та же “горячая клавиша” и, при выполнении этого режима необходим диалог с пользователем с сообщением информации о последствиях удаления.Режимы и закрепленные за ним горячие клавиши:Режим Горячая клавишаПомощьF1Добавление записиF2Найти записьF3Удалить записьF4Вызвать другой справочникF5Печать справочникаF6ВыходESCПри выполнении режима Помощь для каждого справочника отображается информация о назначении данного справочника и о режимах управления им.При добавлении новой записи необходимо, чтобы генерировался идентификационный номер (ID) посредством увеличения на единицу предыдущего сгенерированного, в случае отсутствия предыдущих записей, код принимает значение, равное 1.При выполнении режима найти запись, на экране должно отобразиться поле предложенного пользователем для ввода поиска и при нажатии пользователем каждой последующей клавиши указатель в соответствующей таблице должен визуально перемещаться на ближайшую найденную запись, в случае если запись не может быть найдена указатель остается на прежнем месте. если имеется несколько записей с одинаковыми данными, пользователю необходимо подать этот список с данными полей.удаление записи должно сопровождаться диалогом с пользователем на двух уровнях подтверждающим удаление записи.Справочники создаются вначале и вносятся изменения в них по мере изменений первоисточников, таких как виды классификации кредитов, видов кредитов, изменений лиц ответственных за кредит и т.д.Справочник вида кредита. CREDITTYPEID_VID_CR код вида кредитаVID_CR наименование вида кредитаСправочник лиц ответственных за кредит. PERSONID_PERSкод лица ответственного за кредитPS_LST_NMфамилияPS_NMимя PS_POSTдолжностьСправочник видов комиссионных сборов. COMSBID_COMкод вида комиссионных сборовCOM_NMвид комиссионных сборов (возмещаемые, невозмещаемые)Справочник классификации кредитов CLASSID_CLASSкод классификации кредитовCLASS_NMнаименование классификацииCLASS_INTпроцент отчисления на резервСправочники CREDITTYPE, PERSON, COMSB, CLASS предназначены для автоматизированной регистрации и корректировке данных полей и для реляционной связи по полям ID с таблицей картотеки кредитов CREDIT и быстрого заполнения реквизита IDСправочник вида залога. ZALOGTYPEкод вида залогаZL_VIDнаименование вида залогаДанный справочник будет в дальнейшем реляционно связан с таблицей ZALOG по полю ID_ZL_VID.4.2.3.Ведение картотеки.Все данные по кредитам должны храниться в карточках и отображать информацию по всем операциям каждого кредитного соглашения , кроме того ведется журнал выданных кредитов.