КУРСОВАЯ РАБОТА по дисциплине: «Финансы» на тему: «Страхование - его роль в финансовой системе»

Работа - 39с., 4 рис., 6 таблиц, 22 источников, 3 приложений.
СТРАХОВАНИЕ, ПРЕМИЯ, ВИДЫ, СУБЪЕКТЫ, ДИНАМИКА, СТРУКТУРА, РЕЙТИНГ, НАДЁЖНОСТЬ
Страхование — система экономических отношений, включающая образование специального фонда (страхового фонда) и его использование (распределение и перераспределение) для преодоления и возмещения разного рода потерь, ущерба, вызванных неблагоприятными событиями (страховыми случаями.) путем выплаты страхового возмещения и страховых сумм.
Объектом исследования данной работы выступают различные виды страхования, имеющие место в РФ.
Цель работы – выделение различных видов страхования и их особенностей в соответствии с действующим законодательством.


...

Введение
1. Страхование и его роль в финансовой системе страны
1.1 Понятие, субъекты, законодательное регулирование страхования в РФ
1.2 Виды страхования
1.2.1 Имущественное страхование
1.2.2 Личное страхование
2. Оценка форм, методов, инструментов страхования в экономической жизни России
2.1 Анализ современного состояния страхового рынка в России
2.2 Специфика расчёта тарифных ставок и динамика страхового рынка в России
2.2.1 Методика расчета тарифных ставок в личном страховании жизни в РФ
2.2.2 Механизм расчета нетто-ставок в имущественном страховании в России
3. Формирование рейтингов страховых компаний в России
Заключение
Список использованной литературы
Приложения

Введение
1. Страхование и его роль в финансовой системе страны
1.1 Понятие, субъекты, законодательное регулирование страхования в РФ
1.2 Виды страхования
1.2.1 Имущественное страхование
1.2.2 Личное страхование
2. Оценка форм, методов, инструментов страхования в экономической жизни России
2.1 Анализ современного состояния страхового рынка в России
2.2 Специфика расчёта тарифных ставок и динамика страхового рынка в России
2.2.1 Методика расчета тарифных ставок в личном страховании жизни в РФ
2.2.2 Механизм расчета нетто-ставок в имущественном страховании в России
3. Формирование рейтингов страховых компаний в России
Заключение
Список использованной литературы
Приложения

Следовательно, страхование представляет специфический вид деятельности. Оно занимается финансовой стороной таких явлений и процессов, которые по своей природе вероятностны, т. е. могут наступить или не наступить, и которые проявляются в массе случаев. Для управления этими явлениями и процессами необходимо располагать достаточной и объективной информацией.1.2 Виды страхованияСтрахование делится на имущественное, личное страхование, страхование ответственности, социальное страхование и может быть обязательным или добровольным.Имущественное страхование — вид страхования, объектом которого выступают материальные ценности (строения, транспортные средства, продукция, материалы и др.) Оно осуществляется на случай: пожара, аварий, хищений, порчи и пр.Личное страхование — вид страхования, в которомобъектом страховых отношений выступают имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или другого застрахованного лица.Страхование ответственности — вид страхования, объектом которого выступает обязанность страхователей выполнять какие-либо договорные условия (по поставкам товаров, погашению кредитов и др.) или обязанность страхователей по возмещению материального и иного ущерба. При страховании ответственности возмещение ущерба производится страховой компанией.Социальное страхование — самостоятельный вид страхования с целью материального обеспечения нетрудоспособных граждан в результате болезни, несчастного случая, рождения ребенка и других обстоятельств. Социальное страхование может быть государственным и негосударственным[8, с. 96].1.2.1 Имущественное страхованиеОбъектами имущественного страхования являются материальные ценности (основные и оборотные фонды предприятий, учреждений и организаций), домашнее имущество граждан. Имущественное страхование осуществляется на случай пожаров, аварий, хищений, порчи и др.Для выполнения своих функций имущественного страхования необходимо располагать необходимой информацией о страховых событиях, их частоте, тяжести, опустошительности и т.п., измерения которых осуществляются с помощью системы статистических показателей.От того, насколько объективно обоснована тарифная ставка, зависят финансовое состояние страховых организаций, уровень развития страхового дела, взаимоотношения со страхователями. Тарифная ставка предназначена для возмещения ущерба причиненного застрахованному имуществу стихийными бедствиями и другими страховыми событиями.Тарифная ставка определяет, сколько денег каждый из страхователей должен внести в общий страховой фонд с единицы страховой суммы. Поэтому тарифы должны быть рассчитаны так, чтобы сумма собранных взносов оказалась достаточной для выплат, предусмотренных условиями страхования. Таким образом, тарифная ставка — это цена услуги, оказываемой страховщиком населению, т. е. своеобразная цена страховой защиты[22, с. 35].Полная тарифная ставка называется брутто-ставкой. В основе определения размеров страховых платежей лежит уровень тарифной ставки. Различают нетто-ставку и брутто-ставку.Нетто-ставка выражает рисковую часть тарифа для обеспечения страхового возмещения и предназначена для формирования страхового фонда (совокупности страховых платежей).Брутто-ставка состоит из нетто-ставки (основной части тарифа, предназначенной для создания фонда на выплату страхового возмещения) и нагрузки к ней.Нагрузка служит для покрытия накладных расходов страхования и образования резервных фондов.Сравнение этого показателя позволяет сделать выводы об изменении во времени (или пространстве) уровня устойчивости страхового дела. Чем меньше этот коэффициент, тем устойчивее финансовое состояние.Землетрясения, наводнения, ураганы, ливни, сход снежных лавин, оползни, засуха, мороз, пожары, взрывы, похищения, вандализм, военные действия и т.п. наносят ущерб собственности физического или юридического лица. Для того чтобы защититься, мы должны заранее предусмотреть возможность наступления неблагоприятных событий, размер потерь и постараться накопить достаточно средств для возмещения утраченного, т.е. застраховаться[21, с.72]. Ценой таких гарантий являются сравнительно небольшие выплаты страхователей страховым организациям. Суть расчета величины страховых взносов определяется тем, что события, в результате которых уменьшается стоимость имущества в процессе его уничтожения или повреждения, имеют вероятностный характер. Заключая договор, страхователь уплачивает не нетто-ставку, а брутто-ставку, так как страховая компания должна покрыть расходы на ведение дела и получить прибыль:Брутто-ставка=Нетто-ставка + Нагрузка(1)Нагрузка определяется исходя из затрат, связанных с затратами компании по выполнению своих функций, на базе информации бухгалтерского учета, фактических затрат и стратегии компании на страховом рынке. Важно, чтобы ошибка ожидаемого страхового возмещения не превысила с определенной вероятностью заданных пределов. Вероятность такой ошибки устанавливается страховщиком. Величина ошибки подбирается на основе стратегии компании путем соответствующего значения коэффициента t из таблицы 1:Таблица 1 – Значения вероятностейt11.623p0,6830,9000,9540,997В условиях нестабильной экономики при расчете тарифных ставок в каждом конкретном виде имущественного страхования необходимо учитывать тенденции, складывающиеся в динамике убыточности.Таким образом, в системе имущественного страхования разработан ряд показателей, позволяющих рассчитать обоснованные ставки по имущественному страхованию, на основе учёта показателей доходности страховой компании.1.2.2 Личное страхованиеЛичное страхование выступает формой социальной защиты и укрепления материального благосостояния населения. Его объекты — жизнь, здоровье, трудоспособность граждан.Договор личного страхования может быть обязательным (в, силу закона) или добровольным; долгосрочным (свыше 1 года и до 13 лет), краткосрочным (менее одного года) и страхование жизни на всю жизнь. Личное страхование состоит из двух подотраслей: страхование жизни и страхование от несчастных случаев[19, с. 137].Наиболее распространенным считается смешанное страхование жизни с широким объемом страховой ответственности (в связи с дожитием до окончания срока страхования, в связи с потерей здоровья от несчастного случая, в связи с наступлением смерти застрахованного), страхование детей и школьников от несчастных случаев, ритуальное страхование, страхование пенсий, страхование образования. Эти виды страхования объединяются в группу страхование жизни[4, с. 376].Особое место на российском страховом уровне занимает медицинское страхование граждан, проводимое в обязательной форме и, по сути, являющееся отраслью социального страхования.Договор личного страхования — гражданско-правовая сделка, по которой страховщик обязуется посредством получения им страховых взносов, в случае наступления страхового случая, возместить в указанный срок, нанесенный ущерб или произвести выплату страхового капитала, ренты или других предусмотренных выплат[5, с. 79].Страховые суммы определяются в соответствии с компенсациями страхователя исходя из его материальных возможностей.Показатели личного страхования отличны от показателей имущественного страхования, поскольку жизнь или смерть не может быть объективно оценена. Застрахованный может лишь попытаться предотвратить те материальные трудности, с которыми сталкивается в случае смерти или инвалидности.В личном страховании не может быть объективно выраженного интереса, хотя всегда должна существовать какая-то связь между потерями, которые может понести застрахованный, и страховой суммой.Рассмотрим некоторые показатели личного страхования.Застрахованный определяется как объект, подвергающийся риску, связанному с его жизнью, физической полноценностью или здоровьем. В отличие от имущественного страхования (заключаемого, как правило, на один год) некоторые виды личного страхования, в частности жизни, рассчитаны на всю жизнь[14, с. 79].При страховании страховщик берет на себя обязательство посредством получения им страховых премий, уплачиваемых страхователем, выплатить обусловленную страховую сумму, если в течение срока действия страхования произойдет предусмотренный страховой случай в жизни застрахованного. Страховым случаем считается смерть или продолжающаяся жизнь (дожитие) застрахованного.Одной из задач статистики личного страхования является обоснование уровня ставок страховых платежей.Тарифные ставки в страховании жизни состоят из нескольких частей. Возьмем для примера смешанное страхование жизни, в котором объединяются несколько видов страхования: 1) страхование на дожитие; 2) страхование на случай смерти; 3) страхование от несчастных случаев. По каждому их них создается страховой фонд, поэтому тарифная ставка в смешанном страховании состоит из трех частей, входящих в нетто-ставку, и четвертой части — нагрузки.Показатели таблиц смертности (таблица 2) построены как описание процесса дожития и вымирания некоторого поколения с фиксированной начальной численностью.Таблица 2 - Таблица смертности (извлечения для отдельных возрастов):Возраст, летЧисло доживающих до возраста x летЧисло умирающих при переходе от возраста х к возрасту (х + 1), летВероятность умереть в течение предстоящего года жизниВероятность дожить доследующего возрастаСредняя продолжительность предстоящей жизни, летx1xdxqxpx010000040600,040600,0954068,591959408600,008400,9916070,4820929171500,001610,9983953,5740885653190,003600,9964035,6541882463360,003810,9961934,7842879103520,004000,9960033,9143875583690,004210,9957933,0544871893840,004400,9956032,1845868054000,004610,9953931,32Подлежащее таблицы х — одногодичные возрастные группы населения. Сказуемое 1x — число доживающих до каждого данного возраста — показывает, сколько лиц из 100 000 одновременно родившихся доживает до 1 года, 2 лет,...20,..., 50 лет и т.д.; dx — число умирающих при переходе от возраста х к возрасту (х +1) — показывает, сколько из доживающих до каждого данного возраста умирает, не дожив до следующего возраста.Для удобства расчетов исчисляются показатели вероятности умереть в течение определенного года жизни. Вероятность умереть в возрасте х лет, не дожив до возраста (х+l) год, равна , т. е. частному от деления числа умирающих на число доживающих до данного возраста.Пользуясь таблицей смертности, можно определить вероятность дожить до любого интересующего нас возраста. Она обозначается символом рх и равняется (1-qx), т.е. на протяжении определенного периода каждый человек либо доживет, либо не доживет до его окончания. Поэтому сумма вероятности умереть и дожить, равна единице, т. е. достоверна[4, с. 389].Таблица показывает также, сколько лет в среднем предстоит прожить одному из числа родившихся или из числа достигших данного возраста.Основным в таблице смертности является показатель вероятности умереть.Особенность договоров личного страхования состоит в том, что страховые расчеты нужно осуществлять по современной стоимости, т. е. приводить ее величину к моменту заключения договора.Рассмотрим методику обоснования единовременной нетто-ставки (взноса) на дожитие.Размер единовременного взноса страхователя при страховании жизни должен соответствовать современной величине платежа страховщика, определяемого произведением вероятности дожития до определенного возраста на соответствующий дисконтный множитель.Дисконтный множитель (вычисляемый по формулам сложных процентов) уменьшает размер страховых взносов, так как его значение всегда меньше 1.Использование множителя в расчетах связано с тем, что свободные денежные средства, накапливаемые в страховании в форме поступающих взносов, используются государством для долгосрочного кредитования народного хозяйства, по которым банковские учреждения начисляют процентный доход. Таким образом, страховые платежи заранее понижаются с учетом процентной ставки. Чем моложе застрахованный, тем дороже обходится договор на дожитие, так как больше число доживающих до окончания срока. Чем длиннее срок, тем ниже ставки, так как больше дохода от процентов[15, с. 366].В договоре на случай смерти взаимные платежи увязываются с вероятностью умереть в период действия договора страхования.Тарифная нетто-ставка по смешанному страхованию складывается из нетто-ставки на дожитие, на случаи смерти и на случай утраты трудоспособности. Расчет ее производят путем суммирования названных нетто-ставок.Размер брутто-ставки в личном страховании определяется так же, как и в имущественном, — путем деления нетто-ставки на разность между 1 и нагрузкой, выраженной в долях единицы.Общую сумму страховых взносов за год получают умножением годовой брутто-ставки на страховую сумму[21, с. 237].Обобщённо можно утверждать, что система показателей личного страхования учитывает продолжительность жизни субъектов исследования, вероятность наступления негативных последствий на основе динамики статистических исследований за многие годы, что определяет достоверность используемых личном страховании ставок.2. Оценка форм, методов, инструментов страхования в экономической жизни России2.1 Анализ современного состояния страхового рынка в РоссииНа основе данных приложения Б выделим структуру и динамику страховых платежей в России в 2004-2007 гг. (таблица 3).Таблица 3 - Динамика страховых платежей в РФ (в фактических ценах)2004200520062007млрд.руб.%млрд.руб.%млрд.руд.%млрд.руб.%Платежи, всего27400,01,334200,01,242,01,2396,62,30в том числе:личное страхование10100,00,911800,01,217,31,4744,52,57имущественное5500,01,58100,01,58,81,0926,12,97ответственности600,01,51100,01,81,41,274,53,19обязательное11200,01,813100,01,214,51,1121,51,48В динамике за 2004-2007 гг. произошло резкое снижение страховых выплат, что было связано в основном с ужесточением действующего законодательства. В итоге. Общая сумма страховых выплат в 2007 г. сократилась до 96,6 млрд. руб., что ниже уровня 2004 г. – 27400 млрд. руб.На основании данных приложения А в таблице 4 определим темп роста страховых выплат и взносов в 2003-2007 гг.На основе исследования динамики данных о страховых взносах и выплатах за 2005-2007 гг. необходимо сделать следующие выводы:- взносы по личному страхованию в 2003-2007 гг. выросли в 2,89 раза, составив в 2007 г. 59,2 млрд. руб., Таблица 4 - Данные по некоторым видам страхования в России 2003-2007гг., млрд. руб.Годы20032004200520062007Темп роста, %Взносыличное20,4425,8232,141,559,2289,6жизни79,8153,2104,0149,4102,2128,1имущественное49,259,090,1125,7153,1311,1ответственности16,312,812,212,912,274,8добровольное138,7255,6238,4329,5320,4231,0обязательное30,3640,3062,00102,9151,2498,0Выплатыличное17,7318,0919,824,933,3187,8жизни95,5137,8136,2157,3124,1129,9имущественное19,224,614,723,532,5169,3ответственности7,72,81,82,41,215,6добровольное109,6162,1172,5208,1191,1174,4обязательное27,7737,2059,1076,41116,9421,0- динамика взносов по страхованию жизни – положительная – платежи выросли в 2003-2007 гг. на 28,1 %,- наибольшее увеличение произошло по платежам по обязательному страхованию, в связи с введением обязательного страхования автогражданской ответственности, суммы страховых взносов увеличились в 4,98 раза, составив 151,2 млрд. руб.Размеры страховых выплат претерпели также значительное увеличение, наибольшая часть от которого приходилась на обязательное страхование в 4,11 раза, при этом выплаты по личному страхованию и страхованию жизни в динамике за 2003-2007 гг. выросли на 187,8 % и 129,9 % соответственноНа основании данных таблиц 3 и 4, в которых сосредоточены основные показатели деятельности российских страховых компаний в 2007 гг., помещённых в приложении 1,2 выделим структуру общего количества договоров, заключённых страховыми организациями (рис. 1).Рис. 1 - Структура общего количества договоров, заключённых страховыми организациями в 2006 г.Рис.2 - Структура страховых взносов по основным видам страхования и страховой деятельности в 2006 г.Следовательно, страховые компании в своей деятельности проводят оценку эффективности деятельности как в целом по организации, так и по отдельным видам страхования, что является основой изменения страховых ставок и отмены или введения новых видов страхования.2.2 Специфика расчёта тарифных ставок и динамика страхового рынка в РоссииРасчет тарифных ставок (цены страхования) является одной из центральных статистических задач, которую должна решать каждая страховая компания, опираясь на свою индивидуальную информационно-статистическую базу. Поскольку выплаты в страховании носят условный характер, т.е. связаны с вероятностью наступления страхового случая, вычисления ведутся на основе алгоритмов актуарной математики.Правильно рассчитанный размер тарифа во многом определяет финансовую устойчивость страховой компании. Органами надзора за страховой деятельностью уделяется большое внимание контролю и методологическому обеспечению расчета тарифных ставок[15, с. 238].Необоснованное занижение размеров страховых тарифов является основанием для дачи предписания ограничить, приостановить или отозвать лицензию на осуществление страховой деятельности. Снижение залицензированной нетто-ставки по видам страхования, иным, чем страхование жизни, не требует согласования с Росстрахнадзором и проводится с учетом фактически сложившейся убыточности страховых операций по страхованию соответствующих рисков. Такой расчет должен проводиться на основе статистической информации об убыточности за периоде не менее года и методики, согласованной с Росстрахнадзоре при получении лицензии. Вместе с тем использование данных один год в ряде случаев неправомерно для обоснования решения о понижении размеров тарифа. Страховая компания вправе сама определять методику расчета. Но если эта методика отличается от рекомендованной, ее следует утвердить в Департаменте страхового надзора России. В нормативных документах регламентируется нижний предел ставки, а верхний предел ставки может установить сама компания. Методология статистического расчета тарифных ставок в личном страховании коренным образом отличается от методологии расчета тарифных ставок в имущественном страховании. Различия определяются природой и механизмом расчета вероятностей наступления страховых случаев. В страховании жизни — это показатель веятности умереть в соответствующем возрасте или дожить до возраста Х+п лет, а в страховании имущества — показатель средней убыточности страховой суммы[15, с.28]. В расчете тарифов, как в личном, так и в имущественном страховании имеют значение величина сложившейся нормы доходности и ее вероятностный прогноз. Чем выше норма доходности, тем больше оснований для снижения нижнего предела тарифа, взимаемого за предоставление страховой услуги.В имущественном страховании норма доходности при расчете нетто - и брутто- ставок не учитывается. Вместе с тем этот показатель оказывает сильное влияние на финансовое состояние компании.Рассмотрим методики статистического расчета нетто-ставок в отдельных видах страхования жизни и имущества. Методика расчета тарифных ставок в личном страховании жизни в РФСтрахование, в том числе страхование жизни, является одним из способов сохранения уровня жизни граждан при наступлении непредвиденных обстоятельств путем организуемого страховыми компаниями перераспределения доходов, получаемых гражданами. Проводя операции по страхованию жизни, страховые компании предоставляют застрахованным гарантию дополнительного материального, медицинского и других видов обеспечения за счет собираемых и используемых средств. Для того чтобы провести соответствующие расчеты нетто-ставок в личном страховании, необходима подробная статистическая информация обо всех сторонах жизни и деятельности людей, заключающих договор страхования, прежде всего, необходимы таблицы смертности, соответствующие контингенту застрахованных. На рис. 3 отразим динамику удельного веса страхования жизни в совокупных страховых взносах в 2003-2007 гг.Рис.3 - Удельный вес страхования жизни в совокупных страховых взносах в 2003-2006гг.(%)На рис.