Вход

управление пассивами банка

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Отчёт по практике*
Код 212308
Дата создания 30 марта 2017
Страниц 34
Мы сможем обработать ваш заказ 28 сентября в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
3 330руб.
КУПИТЬ

Описание

Введение 3
1. Анализ и оценка финансовых результатов ПАО «Промсвязьбанк» 6

2. Анализ пассивов и оценка эффективности управления ими (на примере ПАО «Промсвязьбанк») 9

3. Общие выводы по проведенному анализу и рекомендации по улучшению эффективности деятельности ПАО «Промсвязьбанк» 25

Заключение 29

Список используемых источников 30

Приложения 34

Защита на оценку отлично. РЭУ им. Плеханова ...

Содержание

Введение 3
1. Анализ и оценка финансовых результатов ПАО «Промсвязьбанк» 6

2. Анализ пассивов и оценка эффективности управления ими (на примере ПАО «Промсвязьбанк») 9

3. Общие выводы по проведенному анализу и рекомендации по улучшению эффективности деятельности ПАО «Промсвязьбанк» 25

Заключение 29

Список используемых источников 30

Приложения 34

Введение

актуальность темы настоящей работы обусловлена тем, что качество управления пассивными операциями банка и конечных его результатов является действенным инструментом повышения доходности кредитных операций и финансовой деятельности в целом коммерческого банка, оптимизации величины и структуры привлекаемых источников. Такой анализ необходим для установления степени надёжности структуры источников привлеченных и размещенных средств, а так же для разработки комплекса мер, направленных на стабилизацию финансового положения банка, и устойчивости обслуживаемых клиентов, что гарантировало бы его стабильный экономический рост.
Исходя из этого, целью данной работы является исследование теоретических и методических аспектов анализа и управления пассивами коммерческого банка и их практическое исполь зование в деятельности российских финансово-кредитных учреждений на примере ПАО «Промсвязьбанк».

Фрагмент работы для ознакомления

Причина - сумма иммобилизации за анализируемый период увеличилась. Это не следует расценивать как положительное явление, поскольку могут уменьшиться доходы банка.Следующим этапом анализа, который изложен в параграфе 2,2 является анализ кредитных вложений и эффективности использования собственных средств коммерческого банка. При анализе кредитных вложений определяется эффективность использования собственных средств ПАО «Промсвязьбанк». Необходимо определить сумму кредитных вложений и коэффициент эффективности использования собственных средств по состоянию на 01.01.2015 г. и на 01.01.2016 г., путём проведения горизонтального (Таблица 8) и вертикального анализа (Таблица 9), и проведением факторного анализа эффективности использования собственных средств банка.Таблица 8 - Горизонтальный анализ кредитных вложений и эффективности использования собственных средств «Промсвязьбанк» [Разработано автором]№ п/пНаименование показателейАбсол-е величины(тыс. руб.)ИзменениеНа 01.01.2015На 01.01.2016абсолютное(тыс. руб.)темп роста, %АВ123 = 2 - 14 = (2 / 1) * 100%1.Кредиты, предоставленные банкам630035972436342401154,35%2.Кредиты, предоставленные юридическим лицам8546719116482103101491136,29%3.Кредиты, представленные физическим лицам33331914069937736746122,10%4.Итого кредитных вложений (стр.1 + стр.2 + стр.3 + стр.4)12509945166905834180638133,42%5.Собственные средства-нетто (по данным таблицы)-11960464-14829913-2869449123,99%Данные таблицы 8 показывают рост кредитных вложений на 4180638 тыс. руб., что по отношению к предыдущему периоду на 33,42% больше. Рост кредитов физическим и юридическим лицам нельзя не отметить, как положительную тенденцию в развитии банка. Таблица 9 - Вертикальный анализ кредитных вложений иэффективности использования собственных средств «Промсвязьбанк» [Разработано автором]№ п/пНаименованиепоказателейОтносит-е величиныИзменениеТемп роста, %01.01. 2005г.01.01. 2006г.в удельных весах (%)по отнош-ю к ВБ (%)АВ123 = 2 - 14 = (абс. изм / ВБ)*100%5 = (2 / 1) * 100%1.Кредиты, предоставленные банкам5,045,830,798,19115,69%2.Кредиты, предоставленные юр. лицам68,3269,791,4774,19102,15%3.Кредиты, представл-е физ. лицам26,6424,38-2,2617,6291,52%5.Коэфф-т эфф-тииспольз-я собств.-0,96-0,89+0,04-92,3средств (из предыд. табл. стр. 5/стр. 4)Примечание: расчёт относительных величин (гр. 1 и 2 ) происходит путём деления отдельного показателя из таблицы на итоговый, умноженный на 100%. Например: (630035/ 12509945)*100% =5,04.Анализируя структуру кредитных вложений банка, следует отметить, что большую часть составляют кредиты, представленные юридическим лицам и физическим лицам. Абсолютная величина кредитов, выданных юридическим лицам, возросла на 36,29%, а физическим лицам на 22,1%. Полученные данные, говорят об активной динамике роста кредитного портфеля, конкурентоспособности и привлекательности кредитов банка для населения. Анализ эффективности использования собственных средств показал, что величина коэффициента эффективности за анализируемый период немного увеличилась на 0,04, что может положительно отразиться на доходности банка.Используя метод цепных подстановок, с помощью формулы (8), проведем факторный анализ коэффициента эффективности. Для этого определим его скорректированное значение, используя формулу (9): .Влияние первого фактора - величины собственных средств-нетто определяется по формуле (10), как разница между скорректированным коэффициентом (формула (9)) и его значением на 01.01.2015 г.: - 1,19 - (- 0,96) = -0,23.Влияние второго фактора - суммы кредитных вложений определяется по формуле (11), как разница между значением коэффициента на 01.01.2016 г. и скорректированным коэффициентом: - 0,89 - (- 1,19) = 0,3.Совместное влияние обоих факторов определяется по формуле (12): -0,23 + 0,3 = 0,07.Как показывают результаты анализа, второй фактор повлияли на величину коэффициента положительно. Это объясняется значительным увеличением суммы кредитных вложений и говорит о том, что кредитный портфель растет. Следующим этапом проведём анализ структуры обязательств банка и эффективности использования им привлечённых и заёмных средств. Используя данные бухгалтерского баланса (см. Приложение 3), оценим состав и структуру обязательств банка по состоянию на 01.01.2015 г. и на 01.01.2016 г., путём проведения горизонтального анализа, который отражен в таблице 10 и вертикального анализа, отраженного в таблице 11. По данным горизонтального анализа видно, что абсолютная величина обязательств за анализируемый период увеличилась на 5794557 тыс.руб. Скорее всего на это повлияло значительный рост привлеченных средств на 3481542 тыс.руб. Заемные средства увеличились на 2313015 тыс. руб.Таблица 10 - Горизонтальный анализ структуры обязательств ПАО «Промсвязьбанк» [30, с. 117]№ п/пНаименование показателейАбсолют-е величины (тыс. руб.)ИзменениеНа 01.01.2015г.На 01.01.2016г.абсолют-е (тыс. руб.)темп роста,%АВ123 = 2 - 14=(2/1)* 100%1.Ср-ва кредитных организаций630459794856164397126,082.Средства некредитных орг-ий11128035140267242898689126,053.Вклады физических лиц75861267999052412926105,444.Резервы на возможные потери по срочным сделкам и внебалансовым обяз-вам и по расчётам с дебиторами по операциям с резидентами оффшорных зон31001365315530117,845.Итого привлечённых средств (сумма стр. 1, 2, 3, 4)19375621228571633481542117,976.Кредиты, полученные кредитными организациями от Центрального банка Российской федерации196703635158181548782178,747.Выпущенные долговые обяз-ва404519513402108883126,928.Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток340516179445838931814,769.Прочие обязательства14479621625371457149,3510.Итого заемных средств (стр. 6 + стр. 7 + стр. 8 + стр. 9)255040248634172313015190,611.Всего обязательств банка (стр. 5 + стр. 10)21926023277205805794557126,4311.1В том числе средства до востребования (стр. 4)31001365315530117,8411.2Средства на срок (стр. 1 + стр. 2 + стр. 3 + стр. 10)21895022276840495789027126,44Таблица 11 - Вертикальный анализ структуры обязательств ПАО «Промсвязьбанк» [30, с. 117]№ п/пНаименованиепоказателейОтносительныевеличины(%)ИзмененияТемп роста,%На 01.01.2015г.На 01.01.2006г.в удельных весахпо отнош-ю к ВБ (%)АВ123 = 2 - 14 = (абс. изм / ВБ)*100%5 = (2 / 1) * 100%1.Средства кредитных организаций2,882,87-0,012,84%99,722.Ср-ва некредитных организаций50,7550,60-0,1550,02%99,703.Вклады физ. лиц34,6028,86-5,747,13%83,404.Резервы на возможные потери по сроч. сделкам и внебаланс-м обяз-вам и по расчётам с дебиторами по операциям с резидентами оффшорных зон0,140,13-0,010,10%93,215.Итого привлечённых средств88,3782,46-5,9160,08%93,316.Кредиты, полученные кредитными орг-ми от ЦБРФ8,9712,683,7126,73%141,377.Выпущенные долг. обязательства1,841,850,012,84%100,398.Обязательства по уплате процентов0,162,232,0750,02%1435,419.Прочие обяз-ва0,660,780,127,13%118,1310.Итого заем. средств11,6317,545,910,10%150,8311.11.1Всего обязательств банкаВ том числе средства до востребования1000,141000,130-0,0102,84%093,2111.2Средства на срок99,8699,870,0150,02%100,01Примечание: расчёт относительных величин (гр. 1 и 2 ) происходит путём деления отдельного показателя из таблицы на итоговый, умноженный на 100%. Например: (630459 /21926023 )*100% = 0,03.Анализ качества структуры обязательств банка показывает, что по состоянию на 01.01.2015 г. привлеченных средства до востребования значительно меньше, чем срочных (соответственно 0,14% и 99,86%). По состоянию на 01.01.2016 г. качественных существенных изменений в структуре этих средств не произошли: доля средств до востребования увеличилась на 5530 тыс руб., а средств, привлеченные на срок увеличились на 5789027 тыс. руб., что является позитивным фактором, поскольку срочные средства являются более стабильной частью привлеченных ресурсов по сравнению со средствами до востребования.Используя данные бухгалтерского баланса и результаты анализа кредитных вложений и эффективности использования собственных средств, а так же анализа структуры обязательств банка, необходимо определить эффективность использования привлеченных и заемных средств по состоянию на 01.01.2015 г. и на 01.01.2016 г. и провести факторный анализ эффективности использования средств (см. Приложение 7). Результаты проведенных расчетов показывают, что все пять коэффициентов эффективности имели в анализируемом периоде тенденцию как к снижению, так и к повышению. Это говорит о том, что средства используются рационально и по назначению. Коэффициент эффективности использования средств до востребования практически не изменился, что является больше положительным фактором, поскольку срочные средства являются более стабильной и надёжной частью привлеченных ресурсов по сравнению со средствами до востребования. С помощью метода цепных подстановок оценим влияние факторов на изменение коэффициентов эффективности использования привлеченных и заемных средств в анализируемом периоде. Для этого используем формулу (13) и определяем величину скорректированного коэффициента эффективности использования привлеченных средств (формула (15)): .Влияние первого фактора - величины привлеченных средств - определяется по формуле (16), как разница между скорректированным коэффициентом (формула (15)) и его значением на 01.01.2015 г.: 1,83 – 1,5 = 0,33.Влияние второго фактора - суммы кредитных вложений определяется по формуле (17), как разница между значением коэффициента на 01.01.2016г. и скорректированным значением коэффициента: 1,4 – 1,83 = - 0,43.Совместное влияние обоих факторов определяется по формуле (18): 0,33+(-0,43) =-0,1.Как видно из проведенных расчетов, второй фактор повлиял в сторону снижения анализируемого показателя. Это свидетельствует, что банк стремится к эффективному управлению к увеличению своей платёжеспособности, то есть банк стремится к более стабильной части привлечённых ресурсов, что является гарантом его успеха.Аналогичным образом с помощью формулы (14) оценим влияние факторов на изменение коэффициента эффективности использования заемных средств, для чего определим (с использованием формулы (19)) скорректированный коэффициент эффективности использования заемных средств: .Влияние первого фактора - величины заемных средств определяется по формуле (20), как разница между скорректированным коэффициентом (формула (19)) и значением его на 01.01.2015 г.: 0,39 - 0,2 = -0,19.Влияние второго фактора - суммы кредитных вложений определяется по формуле (21), как разница между значением коэффициента на 01.01.2016 г. и скорректированным коэффициентом: 0,3 – 0,39 = - 0,09.Совместное влияние обоих факторов определяется по формуле (22): - 0,19+(- 0,09) = - 0,28.Как видно из проведенных расчетов, оба фактора повлияли на снижение анализируемого показателя. Качественный состав обязательств банка с точки зрения разделения их на срочные и до востребования изменился за анализируемый период в сторону увеличения срочных обязательств (на 26,44%), обязательства до востребования тоже увеличились. В целом, не смотря на то, что прибыль уменьшилась под воздействием внешних факторов, можно говорить об эффективной работе банка. Необходимо сказать, что банку в целом удается эффективно управлять своими активами, за счет непрерывного развития кредитования юридических и физических лиц, однако банку не удалось увеличить значения прибыли, что может сказать на величине активов в будущем. Управление активов не может осуществляться без оказания должного внимания управлению пассивов. на данном этапе показывает рациональное и сбалансированное управление активами и пассивами. 3. Общие выводы по проведенному анализу и рекомендации по улучшению эффективности деятельности ПАО «Промсвязьбанк»В ходе исследования публикуемой финансовой отчётности ПАО «Промсвязьбанк» [29], был проведён анализ и оценка эффективности управления пассивами, эффективности вложения активов, а также оценка финансовых результатов. Исходя из этого, можно сделать определённые выводы и дать рекомендации.При проведении анализа эффективности управления пассивами были проанализированы с помощью вертикального и горизонтального анализа состав и структура собственных средств-брутто и нетто банка. Анализ показал, что банк стремится к расширению масштабов своей деятельности, увеличению инфраструктуры обслуживания клиентов, а также наращиванию капитала как фундамента для дальнейшего роста своих активов. Структуру активов банка определяет стратегия его развития, нацеленная на предоставление широкого комплекса услуг своим клиентам. Значительную долю, при этом, составляют кредиты юридическим и физическим лицам. Анализ кредитных вложений и эффективности использования собственных средств коммерческого банка показал, что большую часть вложений составляют кредиты, представленные юридическим и физическим лицам (темп роста составил 122% и 133% соответственно). Такой рост повлиял на увеличение активов в целом за анализируемый период. Это говорит о том, что политика кредитования направлена на финансовую поддержку реального сектора экономики. Активная динамика роста кредитного портфеля характеризует конкурентоспособность и привлекательность кредитов банка для населения. Анализируя структуру обязательств банка и эффективность использования им привлечённых и заёмных средств, были сделаны выводы о том, что основная часть обязательств банка состоит из привлечённых средств (88,37% и 82,46%). Характерной тенденцией анализируемого периода является изменение структуры обязательств в пользу средств на депозитных счетах и срочных вкладах физических лиц. Такая структура привлеченных средств, с одной стороны, обеспечивает фондирование портфеля активных операций банка, а с другой, является косвенным показателем надежности и конкурентоспособности банка. В анализе эффективности вложения активов была проведена оценка структуры активов ПАО «Промсвязьбанк». В результате сделан вывод, что абсолютная величина активов банка увеличилась на 21746760 тыс. руб. Такой стремительный рост активов обеспечен за счет кредитования физических и юридических лиц, что является положительной тенденцией, а так же ростом чистой ссудной задолженности, в связи с чем банк был вынужден формировать резервы по ссудам, которые во много раз были больше, чем в предыдущий период. Рост расходов на формирование резервов был связан с экономической ситуацией в стране в первую очередь, а именно с ослаблением курса рубля, падением цен на нефть, снижением фактических доходов населения, что отрицательно сказалось на прибыли банка, которая снизилась на 17%. Необходимо так же отметить, что значительный рост активов оказал негативное влияние на норматив достаточности капитала, которые в 2015 году составил 11,6, что на 0,9 ниже, чем в предыдущем периоде. Однако не нарушил лимиты Банка России. В ходе изучения и оценки активов с точки зрения присущего им риска был сделан вывод о том, что банк проводит мониторинг и контролирует уровень кредитного риска, устанавливая лимиты на одного заемщика или группу связанных заемщиков. Фактическое соблюдение лимитов в отношении уровня принимаемого риска контролируются на ежедневной основе. Управление кредитным риском осуществляется путем оформления залога и поручительств юридическими и физическими лицами в качестве обеспечения по выданным кредитам. В анализируемом периоде основная часть доходов приходится на процентные и комиссионные доходы. Объем процентного дохода вырос на 24% в 2015 году, главным образом за счет кредитования физических и юридических лиц. Доход от комиссионных операций увеличился на 27% в 2015 году, по отношению к 2014 году. Это могло произойти благодаря различным услугам, которые оказывает банк своим клиентам. По проведённому анализу публикуемой финансовой отчётности ПАО «Промсвязьбанк» можно дать следующие рекомендации, которые могут улучшить результаты деятельности банка. 1. ПАО «Промсвязьбанк» необходимо продолжать улучшать качество обслуживания клиентов, автоматизировать и создавать новые каналы и форматы контактов с клиентами. Это позволит не только сохранить клиентскую базу, но и привлечь новых клиентов в условиях отечественной экономики. 2. В настоящее время экономика России носит нестабильный характер, поэтому банку следует укреплять рыночные позиции в кредитовании физических и юридических лиц, а так же сохранять качество кредитного портфеля. Возможно, перестроить кредитный процесс, что позволит существенно оптимизировать время выдачи кредитов, сократить издержки на рассмотрение кредитных заявок и обеспечить при этом эффективность систем управления кредитным риском. 3. Необходимо повысить эффективность и соотношение операционных расходов к операционным доходам, так как на сегодняшний момент оно не соответствует лучшим мировым практикам. 4. Следует увеличивать количество продуктов на одного клиента, что приведет к увеличению доли комиссионных доходов, а так же увеличивать долю рынка по большинству направлений, что позволит добиться положительной динамики по уровню удовлетворенности клиентов. Это приведет к значительному росту финансовой результативности банка. 5. В 2016 году в силу вступили значительные изменения в порядок бухгалтерского учета объектов имущества банками, приблизив его к МСФО, а именно появилась такая экономическая категория, как долгосрочные активы предназначенные для продажи (ДАПП). Ими признается не все имущество банка, а только те основные средства и нематериальные активы, по которым банком будет принято решение о продаже их в течение 12 месяцев. Для банка с экономической точки зрения гораздо выгоднее такая схема продажи имущества. Требуется это рассмотреть на конкретном примере. У ПАО «Промсвязьбанк» в собственности находится объект, расположенный в городе Иваново. По нему было принято решение о продаже. Балансовая стоимость этого объекта 20,5 млн. руб. По нему по правилам бухгалтерского учета начислялась амортизация 6,5 млн. руб. и создавался фонд переоценки 6,9 млн. руб. У банка есть отчет оценщика, по которому цена объекта в настоящее время 10 млн. руб., но в то же время нашелся покупатель готовый приобрести здание за 10,6 млн. руб. При учете всех перечисленных обстоятельств, при продаже описываемого объекта банк получает убыток: 10,6-14,0-0,1=-3,5 млн. руб., где 0,1 – затраты банка на продажу (рекламу, объявления, комиссионные и другие расходы). Рассмотрим ситуацию, если банк бы воспользовался новыми правилами перевода объекта в ДАПП. Условия остаются прежними, но у есть возможность использовать фонд переоценки по данному объекту и использовать 4 млн. руб. для уценки (14,0-10,0=4млн.руб.). После чего реализуем объект за 10,6 млн. руб. В таком случае получил бы прибыль при продаже объекта в размере 0,5 млн. руб. (10,6-0,1-10,0=0,5).Следовательно, ПАО «Промсвязьбанк» экономически выгодно и необходимо использовать фонд переоценки для продажи его имущества, который позволил бы банку получить прибыль. Таким образом, полученные результаты проведенного анализа и данные рекомендации ПАО «Промсвязьбанк», говорят об эффективном управлении его пассивами. Не смотря на сложившуюся экономическую ситуацию в стране и влияния внешних факторов на банковскую сферу ПАО «Промсвязьбанк» удается достигать эффективности пассивов и значительных темпов роста. ЗаключениеПроизведён анализ публичной отчётности коммерческого банка на примере ПАО «Промсвязьбанк», проанализирована эффективность управления пассивами банка. Это позволило вместе с анализом финансовой отчётности банка оценить его финансовое состояние. Здесь же разработаны рекомендации по обеспечению эффективности деятельности . Анализ пассивов банка показал, что банк активно продолжает наращивать объемы капитала, которое положительно влияет на конкурентоспособность банка и является важным источником финансовых ресурсов. Рост капитала произошел на 338638 тыс. руб. в абсолютных показателях, что на 17,16% больше чем, в 2014 году. Наблюдается рост как основного капитала на 28,5%, так и дополнительного на 185,2%.

Список литературы

1. Гражданский Кодекс РФ (ред. от 05.05.2014) // Гарант.
2. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 30.12.2015) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»// Гарант.
3. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 05.04.2016) «О банках и банковской деятельности»// Гарант.
4. Международные стандарты финансовой отчетности и Разъяснения к ним// Консультант плюс.
5. Алиев А. Т., Ефимова Е. Г. Деньги. Кредит. Банки: Учебное пособие / А. Т. Алиев., Е. Г. Ефимова. – М.:ФЛИНТА: НОУ ВПО «МПСУ», 2012. – 296с.
6. Бабаш Л. П., Шестак О. Н., Левченко Л. П. Бухгалтерский учет в банках: Учебное пособие / Л. П. Бабаш, О. Н. Шестак, Л. П. Левченко. – Вышэйшая школа, 2013. – 512с.
7. Битков В. П. Банки: Учебное пособие / В. П. Битков. – М.: МГИМО – Университет, 2014. – 248 с.
8. Богданкевич О. А. Организация деятельности коммерческих банков: Ответы на экзаменационные вопросы / О. А. Богданкевич. – Минск: Тетра Системс, 2012.- 128с.
9. Борисюк Н. К., Крымова И. П. Банковское дело: Учебное пособие / Н. К. Борисюк, И. П. Крымова. – ОГУ, 2014. – 298с.
10. Жуков Е. Ф., Эриашвили Н. Д. Банковское дело: Учебник / Е. Ф. Жуков, Н. Д. Эриашвили. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. – 654с.
11. Жуков Е. Ф., Эриашвили Н. Д. Банковский менеджмент: Учебник для студентов вузов / Е. Ф. Жуков, Н. Д. Эриашвили. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. – 319с.
12. Жуков Е. Ф., Эриашвили Н. Д. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник для студентов вузов / Е. Ф. Жуков, Н. Д. Эриашвили. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. – 559с.
13. Зверькова Т. Н. Анализ деятельности коммерческого банка: Учебное пособие / Т. Н. Зверькова: Оренбург: ООО «Агентства Пресса», 2011. – 146 с.
14. Золотова Е. А. Учет и операционная деятельность в коммерческих банках: Учебное пособие / Е. А. Золотова. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 208с.
15. Исаева Е. А. Банковское дело: Учебно-практическое пособие / Е. А. Исаева. – М.: Изд. центр ЕАОИ, 2011. – 317с.
16.Калачева Е. А. Калачева И. В. Организация деятельности коммерческого банка: Учебное пособие / Е. А. Калачева, И. В. Калачева. – Кемеровский государственный университет. – Кемерово, 2012. – 176 с.
17. Калинин Н. В., Матраева Л. В., Денисов В. Н. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для бакалавров / Н. В. Калинин, Л. В. Матраева, В. Н. Денисов. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2015. – 304с.
18. Катасонов В. Ю. Банковское дело: Учебное пособие / В. Ю. Катасонов. – М.: МГИМО-Университет, 2011. – 268с.
19. Костерина Т. М. Кредитный менеджмент в банке: Учебно-методический комплекс / Т. М. Костерина. – М.: Изд. центр ЕАОИ, 2012. – 272с.
20. Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебник / О. И. Лаврушин. – М.: КНОРУС, 2008. – 768с.
21. Лаврушин О. И. Банковский менеджмент: Учебник / О. И. Лаврушин. – М.: КНОРУС, 2009. – 560с.
22. Тавасиев А. М. Банковское дело. Управление и технологии: учебник для студентов вузов / А. М. Тавасиев. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. – 663 с.
23. Тавасиев А. М., Москвин В. А., Эриашвили Н. Д. Банковское дело: Учебное пособие / А. М. Тавасиев, В. А. Москвин, Н. Д. Эриашвили. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. – 287с.
24. Умарова К. А. Идирисова А. Т. Управление активами а пассивами в коммерческом банке // Инновационная наука № 5 -1, 2015. – С. 110-112.
25. Фатуев В. А. Управление активами коммерческого банка // Известие тульского государственного университета № 2-1, 2010. – С. 105-116.
26. Федчишин Ю.И. Банковский менеджмент [Электронный ресурс] /Курс лекций (электронное учебное пособие). - Ярославль. – ЯФ РЭУ им. Г.В. Плеханова», 2015. – 263с.
27. Черкасов В. Е. Финансовый анализ в коммерческом банке: Учебно-практическое пособие / В. Е. Черкасов. – М.: Изд. центр ЕАОИ, 2011. – 340с.
28. Черкасов В. Е. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / В. Е. Черкасов. – М.: Изд. центр ЕАОИ, 2011. – 182с.
29. Шермет А. Д., Баканов М. И. Экономический анализ: ситуации, тесты, примеры, задачи, выбор оптимальных решений, финансовое прогнозирование: Учебное пособие / А.Д. Шеремета, М.И. Баканова. - М.: Финансы и статистика, 2008. – 656с.
30. Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности: Учебное пособие / Г. Н. Щербакова. – М.: Вершина, 2008. – 464с.
31. Инструкция Банка России от 2 апреля 2010 г. N 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» (ред. от 21.03.2016) // Консультант плюс.
32. Инструкция Банка России от 3 декабря 2012 г. N 139-И «Об обязательных нормативах банков» (ред. от 07.04.2016) // Консультант плюс.
33. Положение ЦБ РФ от 19 марта 2003 г. N 218-П «О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц - учредителей (участников) кредитных организаций» (ред. от 15.12.2006) // Гарант.
34. Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 N 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (ред. от 01.09.2015) // Гарант.
35. Положение ЦБ РФ от 22.12.2014 N 448-П «О порядке бухгалтерского учета основных средств, нематериальных активов, недвижимости, временно неиспользуемой в основной деятельности, долгосрочных активов, предназначенных для продажи, запасов, средств труда и предметов труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено, в кредитных организациях» (ред. от 06.11.2015) // Гарант.
36. http://www.psb.ru/ru/person - официальный сайт ПАО «Промсвязьбанк».
37. http://www.cbr.ru/ - официальный сайт ЦБ РФ.
38.http://cyberleninka.ru/ - научная электронная библиотека «Киберленинка».
39. http://www.cbr.ru/credit/main.asp - официальный сайт ЦБ РФ, справочник по кредитным организациям.
40. http://www.cbr.ru/credit/ - официальный сайт ЦБ РФ, информация по кредитным организациям.
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.

Другие отчёты по практике

© Рефератбанк, 2002 - 2021