«Риски ипотечного жилищного кредитования: методы оценки и управление» (на примере ОАО «Сбербанк России»)

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ БЮДЖЕТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(Финансовый университет)

Краснодарский филиал Финуниверситета

Кафедра «Экономика и финансы»


Направление 080100.62 «Экономика»

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
на тему:
«Риски ипотечного жилищного кредитования: методы оценки и управление» (на примере ОАО «Сбербанк России»)
...

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………….…... 4
1 Теоретико-методические основы оценки и управления рисками ипотечного жилищного кредитования в коммерческом банке.…..……..
7
1.1 Сущность и формы ипотечного жилищного кредитования в коммерческом банке………………………………………………………..
7
1.2 Методы оценки риска ипотечного жилищного кредитования в коммерческом банке……………………………………………………..
13
1.3 Способы управления рисками ипотечного жилищного кредитования 16
2 Оценка и анализ управления рисками ипотечного жилищного кредитования в ОАО «Сбербанк России», рекомендации по их совершенствованию…………………………………………………….......

27
2.1 Организационно-экономическая характеристика ОАО «Сбербанк России»……………………………………………………………………….
27
2.2 Анализ управления рисками ипотечного жилищного кредитования в коммерческомбанке…………………………………………………..……
42
2.3 Рекомендации по совершенствованию системы оценки и управления рисками ипотечного жилищного кредитования в ОАО «Сбербанк России»………………………………………………………………………

48
2.4 Ожидаемые результаты от внедрения предложенных мероприятий 55
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………….. 59
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ…………..…..………. 62
ПРИЛОЖЕНИЕ……………………………………………………………… 64

Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что грамотно организованная система управления рисками ипотечного жилищного кредитования позволит достичь более выгодных условий для всех участников сделки.
Цель исследования – на основе анализа системы управления рисками ипотечного жилищного кредитования ОАО «Сбербанк России», разработать рекомендации, направленные на ее совершенствование.
Задачи исследования:
 изучить теоретические основы оценки и управления рисками ипотечного жилищного кредитования в коммерческом банке;
 проанализировать показатели, характеризующие риски ипотечного жилищного кредитования; изучить действующие в банке системы управления рисками ипотечного жилищного кредитования;
 разработать рекомендации, направленные на совершенствование системы оценки и управления рисками ипотечного жилищного кредитования в ОАО «Сбербанк России».
Объектом исследования в выпускной квалификационной работе является процесс ипотечного жилищного кредитования в ОАО «Сбербанк России».
Предметом исследования является система управления рисками ипотечного жилищного кредитования в ОАО «Сбербанк России».
Теоретической и методологической базой исследования служат концепции и положения, представленные в трудах отечественных и зарубежных ученых в области риска ипотечного жилищного кредитования, исследовавших различные аспекты избранной темы, материалы периодической печати и научно-практических конференций, законодательные и нормативные документы.
В ходе исследований применялись разные методы: методы экспертных оценок, табличный метод, логический анализ, изучение зарубежной практики в ипотечном кредитовании и другие.

Кроме того, Банк оказывает услуги через удаленные каналы обслуживания – одну из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов самообслуживания (порядка 83 тыс. устройств).На долю лидера российского банковского сектора по общему объему активов приходится 29,4% совокупных банковских активов (по состоянию на 1 августа 2014 года).Таблица 2 – Перечень лицензий, в соответствие с которыми банк осуществляет свою деятельностьВид лицензииНомер лицензииДата полученияОрган выдавший лицензиюСрок действия лицензии12345Генеральная лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте№148130.08.2010ЦБРФБез ограничения срока действияЛицензия на осуществление банковских операций на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, другие операции с драгоценнымиметаллами№148130.08.2010ЦБРФЛицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности№077-02894 -10000027.11.2000Федеральная служба по финансовым рынкамЛицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности№077-03004 -01000027.11.2000Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами№077-03099 -00100027.11.2000Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности№077-02768 -00010008.11.2000Лицензия на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов№22-000-1-0001204.10.2000Лицензия на заключение биржевым посредником в биржевой торговле договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, базисным активом которых является биржевой товар№149624.12.2009Федеральная служба по финансовым рынкамСтруктура акционеров ОАО «Сбербанк России» по состоянию на дату закрытия реестра акционеров (конец операционного дня 17 апреля 2014 года) выглядит следующим образом:банк России – 50,0+1 акция;юридические лица – нерезиденты – 43,52;юридические лица – резиденты – 2,52;частные инвесторы – 3,96.Коммерческие банки действуют на основании Устава, который принимается его участниками Взаимоотношения банков с клиентами строятся на основе договоров. Банк и предприятия, вступая в договорные отношения, друг с другом, стремятся к осуществлению своих хозрасчетных интересов, эффективному сотрудничеству. Надзор за деятельностью коммерческих банков осуществляют учреждения ЦБ РФ, которые контролируют соблюдение обязательных экономических нормативов с целью поддержания надежности и ликвидности банковской системы и проверяют правильность исполнения банковского законодательства и нормативных актов ЦБ РФ. Сберегательный банк Российской Федерации создан на акционерной основе. Акции размещены среди юридических и физических лиц. Держателем контрольного пакета акций, составляющего 51% уставного капитала, является Центральный банк Российской Федерации. Акционеры несут ответственность по обязательствам банка в пределах суммы, принадлежащих им акций, т.е. вклада в уставной капитал. Банком эмитированы акции двух видов: обыкновенные и привилегированные.Сбербанк России является юридическим лицом со всеми присущими юридическому лицу характеристиками. Сбербанк России является соучредителем или участвует своим капиталом в деятельности более 100 коммерческих банков, страховых и финансовых компаний, торговых домов, инвестиционных фондов. Сбербанк России имеет генеральную лицензию на совершение международных кредитно-расчетных и валютных операций, являясь уполномоченным банком.Сбербанк России в полной мере выполняет принятую концепцию развития. За прошедшие пять лет банк достиг самых высоких результатов среди российских финансовых институтов. Принятие акционерным собранием концепции развития Сбербанка России до 2014 г. стало одним из главных событий в 2011 г. Поставленные новой концепцией задачи потребовали серьезной перестройки системы управления банком, расширения полномочий низовых звеньев при одновременном усилении централизации управления вопросами стратегического развития, структурной политики управления рисками. Крупномасштабная реорганизация всей системы управления была проведена в кратчайшие сроки без ущерба для интересов клиентов. Основные итоги года подтверждают правильность принятой концепции и проведенной перестройки управления. Чистая прибыль 2013 г. возросла в 2,5 раза. Весомым свидетельством является и увеличение доли корпоративных клиентов в структуре баланса до 23%. Стратегической линией Сбербанка России является кредитование реального сектора экономики. Банк является одним из главных локомотивов российского экономического роста. Кредитный портфель банка составил более 1600 млрд руб. В 2013 г. Сбербанк России получил от кредитных операций больше доходов, чем от других видов деятельности, в том числе и от операций с ценным бумагами. (Приложение А). Сбербанк России - крупнейший банк России, на долю которого приходится свыше 25% активов и 15% капитала банковской системы страны. Банк является абсолютным лидером среди российских банков по размерам валюты баланса, объемам привлечения средств населения и юридических лиц, объемам инвестиций в экономику России, объемам операций на фондовых и денежных рынках. Банк обслуживает свыше 234 млн. счетов физических лиц и около 1,5 млн. счетов юридических лиц. Сбербанк России принимает активное участие в реализации значимых инвестиционных проектов, развитии промышленного потенциала области, поддержке малого бизнеса. Предполагается, что объем кредитования банком юридических лиц в 2013 г. составил в крае около 12 млрд рублей, в том числе не менее 1,5 млрд рублей для субъектов малого бизнеса. Размер финансирования банком наиболее крупных инвестиционных проектов составит порядка 1,3 млрд рублей.Предельное количество объявленных обыкновенных акций составляет 10 000 000 штук номинальной стоимостью 50 рублей. Все акции банка являются именными. Банк размещает обыкновенные и привилегированные акции. Сбербанк России обладает полной хозяйственной самостоятельностью в вопросах распределения чистой прибыли. Балансовая и чистая прибыль банка определяются в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации. Из балансовой прибыли уплачиваются соответствующие налоги, другие обязательные платежи в бюджет. Чистая прибыль банка остается в его распоряжении и по решению общего собрания акционеров направляется в резервный фонд, на формирование иных фондов банка, а также распределяется между акционерами в виде дивидендов, на другие цели в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.Кредитные ресурсы банка формируются за счет:собственных средств банка (за исключением стоимости приобретенных им основных фондов, вложений в доли участия в уставном капитале банков и других юридических лиц и иных иммобилизованных средств);средств юридических лиц, находящихся на их счетах в банке; вкладов физических лиц, привлеченных на определенный срок и до востребования;кредитов, полученных в других банках;иных привлеченных средств, не распределенных в течение финансового года.Банк гарантирует тайну по операциям, счетам и вкладам своих клиентов и корреспондентов. Банк ведет бухгалтерский учет и предоставляет финансовую и иную отчетность в порядке, установленном законодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами банка России.Сбербанк России в полной мере выполняет принятую концепцию развития. За прошедшие пять лет банк достиг самых высоких результатов среди российских финансовых институтов. Принятие акционерным собранием концепции развития Сбербанка России до 2014 г. стало одним из главных событий в 2011 г. Поставленные новой концепцией задачи потребовали серьезной перестройки системы управления банком, расширения полномочий низовых звеньев при одновременном усилении централизации управления вопросами стратегического развития, структурной политики управления рисками. Основные итоги года подтверждают правильность принятой концепции и проведенной перестройки управления. Чистая прибыль в 2013 возросла в 2,5 раза. Весомым свидетельством является и увеличение доли корпоративных клиентов в структуре баланса до 23%. Стратегической линией Сбербанка России является кредитование реального сектора экономики. Банк является одним из главных локомотивов российского экономического роста. Кредитный портфель банка составил более 1600 млрд руб. В 2013 г. Сбербанк России является абсолютным лидером среди российских банков по размерам валюты баланса, объемам привлечения средств населения и юридических лиц, объемам инвестиций в экономику России, объемам операций на фондовых и денежных рынках.Банк обслуживает свыше 234 млн счетов физических лиц и около 1,5 млн. счетов юридических лиц. Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно коммерческому банку в период его деятельности. Привлеченные средства носят для банка временный характер. Привлечение в банк денежных средств из различных источников с целью формирования ресурсной базы происходит постоянно, практически каждый день. При этом абсолютный размер банковских ресурсов по итогам дня может не измениться либо, напротив, уменьшиться. Поскольку одновременно происходит погашение обязательств банка, связанное с наступлением срока платежа или возникновением потребности в денежных средствах их владельцев, списание денежных средств со счетов хозяйственных субъектов в оплату их платежных документов и другие текущие операции, приводящие к сокращению пассивов банка. Рисунок 2 – Структура ОАО «Сбербанк России»Анализируя отчетность ОАО «Сбербанк России» за три последних года можно сделать вывод о динамичном развитии банка. Так, за 2013 год валюта баланса банка увеличилась на 2,69 трлн рублей или 19 % и составила 16,28 трлн рублей. Это результат роста практически всех статей, в основном чистой ссудной задолженности банка на сумму 2,2 трлн рублей, вложений в ценные бумаги на сумму 203 млн рублей.Динамика и структура активов ОАО «Сбербанк России» за период с 2011 по 2013 годы представлена в таблице 3.Таблица 3 – Динамика и структура активов ОАО «Сбербанк России» за 2011-2013 гг. (млн руб.)Показатели2011 г.2012 г.2013 г.Относительное изм, %Абсолютноеизм (+.-)в 2012 г. к 2011 г.в 2013 г. к 2012 г.в 2012 г. к 2011 г.в 2013 г. к 2012 г.Денежные средства492 881725 052717 320147,1098,93232 171-7 732Средства кредитных организаций в ЦБ РФ151 197381 208408 803252,13107,24230 01127 595Обязательные резервы99 392122 374112 129123,1291,6322 981-10 245Средства в кредитных организациях38 44481 46494 301211,91115,7643 02112 837Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через при-быль или убыток23 528101 884144 663433,03141,9978 35642 779Чистая ссудная задолженность7 658 8719 772 75011 978 007127,60122,572 113 8792 205 257Чистые вложения в ценные бумаги и другие финан-совые активы, имеющиеся в наличии для продажи1 140 0331 541 6311 744 228135,23113,14401 598202 597Инвестиции в дочерние и зависимые организации94 031281 233310 871299,09110,54187 20329 638Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения417 066361 862403 98886,76111,64-55 20442 126Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы370 948438 028468 070118,08106,8667 08030 042Прочие активы126 452177 875315 718140,67177,4951 422137 843Всего активов10 419 41913 581 75416 275 097130,35119,833 162 3352 693 343Кредитная политика банка в 2013 году была направлена на формирование сбалансированного по срокам, диверсифицированного по направлениям вложений кредитного портфеля, уделялось внимание контролю качества кредитного портфеля. По состоянию на 01 января 2014 года объем ссудной и приравненной к ней задолженности, рассчитанной с целью создания резервов на возможные потери по ссудам, составил 11,98 трлн рублей.Активы выросли за год на 19,8% и составили около 16,3 трлн рублей. Их рост произошел в основном за счет кредитования клиентов. Остаток кредитного портфеля физических и юридических лиц составил 11 880 млрд руб.За 2013 год ОАО «Сбербанк России» предоставил корпоративным клиентам около 7,3 трлн руб., что выше показателя предыдущего года практически на четверть. Рост кредитного портфеля составил 15,1%. Частным клиентам выдано порядка 1,8 трлн рублей. Прирост портфеля составил 31,8%. Опережающими темпами развивалось жилищное кредитование. Портфель жилищных кредитов вырос на 38,4% до 1,4 трлн рублей. За 2013 год ОАО «Сбербанком России» выдано порядка 650 млрд рублей жилищных кредитов. С целью дальнейшего развития бизнеса ОАО «Сбербанк России» увеличил объем инвестиций в дочерние общества и зависимые организации на 10,5% до 311 млрд рублей. Вложения в ценные бумаги в течение года увеличивались в основном за счет роста вложений в государственные облигации РФ и облигации корпоративных эмитентов с рейтингом инвестиционного уровня. В результате портфель ценных бумаг вырос на 15,0% и достиг 1 982 млрд рублей. Основным источником фондирования активных операций остаются средства клиентов.В таблице 4 приведены данные о динамике и структуре пассивов банка за период с 2011 по 2013 годы.Таблица 4 – Динамика и структура пассивов ОАО «Сбербанк России» за 2011-2013 гг. (млн руб.)Показатели2011 г.2012 г.2013 г.Относительное изменение, %Абсолютное изменение (+.-)в 2012 г. к 2011 г.в 2013 г. к 2012 г.в 2012 г. к 2011 г.в 2013 г. к 2012 г.Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ 565 3881 367 9741 967 036188,46241,95265 388802 586Средства кредитных организаций477 467605 450630 459164,03126,80186 373127 983Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями7 877 1989 462 17611 128 035118,15120,121 210 2201 584 979Вклады физических лиц5 522 8466 288 0507 586 126117,77113,86833 334765 204Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток025 96634 0510,000,00025 966Выпущенные долговые обязательства87 223331 891404 51977,89380,51-24 761244 668Прочие обязательства85 195115 477144 796110,66135,548 20330 282Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон26 30621 32431 00199,9781,06-8-4 982Средства акционеров 67 76167 76167 761100,0100,0000Эмиссионный доход228 054228 054228 054100,0100,0000Резервный фонд3 5273 5273 527100,0100,0000Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи-26 01426 397-7 888-164,27-101,47-41 84952 410Переоценка основных средств84 71184 21782 571103,6799,422 998-494Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет632 108895 3651 183 527131,96141,65153 090263 258Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период310 495346 175377 649178,47111,49136 51635 680Всего пассивов10 419 41913 581 75416 275 097130,35119,833 162 3352 693 343Размер привлеченных (заемных средств) в пассивах банка по итогам 2013 года достаточно велик и составляет 14,39 трлн рублей. (его доля составляет 823%), рост по сравнению с началом года на 1,69 трлн рублей (21,74 %).Значительных изменений в структуре баланса банка в 2012 году не наблюдается, поэтому есть планомерный рост объемов доходов и расходов банка.Данные об изменении структуры доходов и расходов банка за период с 2010 по 2012 годы представлены в таблице 5.Таблица 5 – Изменение структуры доходов и расходов ОАО «Сбербанк России» за 2011-2013 гг. (млн руб.)Показатели2011 г.2012 г.2013 г.Относительное изм-е, %Абсолютное изм-е (+.-)в 2012 г. к 2011 г.в 2013 г. к 2012 г.в 2012 г. к 2011 г.в 2013 г. к 2012 г.Процентные доходы, всего, в том числе:837 8881 094 0151 339 005130,57122,39256 128244 990От размещения средств в кредитных организациях7 8869 64318 595122,28192,831 7578 952От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями729 557982 4151 204 934134,66122,65252 859222 519От вложения в ценные бумаги100 445101 957115 476101,51113,261 51213 519Процентные расходы, всего, в том числе:262 062399 092526 327152,29131,88137 030127 235По привлеченным средствам кредитных организаций28 28070 21485 074248,28121,1641 93414 860По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями230 620319 036415 698138,34130,3088 41596 662По выпущенным долговым обязательствам3 1619 84225 555311,36259,646 68115 713Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)575 826694 923812 678120,68116,94119 097117 755Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:16 394-2 936-39 731-17,911 353,29-19 330-36 795Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам235-539-2 494-229,15462,72-774-1 95512345678Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери592 220691 987772 947116,85111,7099 76880 960Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-2 0048 4053 294-419,4139,1910 409-5 111Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи8 2453 0337 71336,78254,33-5 2124 680Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения-14-1-17,1558,02130Чистые доходы от операций с иностранной валютой2 8008 759216 484312,792 471,635 959207 725Чистые доходы от переоценки иностранной валюты6 345-3 1108 737-49,01-280,95-9 45511 847Доходы от участия в капитале других юридических лиц3 5293 9603 931112,200,00431-29Комиссионные доходы134 286159 875188 907119,06118,1625 58929 032Комиссионные расходы8 71015 12917 682173,70116,886 4192 553Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи-2862-2-218,60-2,7590-64Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения41414-1 7981 007,52-434,23373-2 212Изменение резерва по прочим потерям-5 167632-15 162-12,24-2 397,505 799-15 794Прочие операционные доходы12 18313 17318 072108,13137,199904 899Чистые доходы (расходы)743 727872 061969 173117,26111,14128 33497 112Операционные расходы334 825397 352466 383118,67117,3762 52669 031Прибыль (убыток) до налогообложения408 902474 709502 790116,09105,9265 80728 081Начисленные (уплаченные) налоги98 407128 534125 140130,6297,3630 128-3 394Прибыль (убыток) после налогообложения310 495346 175377 649111,49109,0935 68031 474Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период310 495346 175377 649111,49109,0935 68031 474Как видно из таблицы 5, сравнительный анализ результатов работы банка в 2013 году с итогами предыдущего года показывает, что объем полученных банком доходов за год составил 1,76 трлн рублей, увеличился на 36,22 % или на 468 617 млрд рублей. Процентные доходы выросли на 244 млрд рублей или на 22,39 % в основном за счет роста полученных процентов по кредитам и от размещения средств в кредитных организациях. Так, объем полученных процентов по кредитам, выданным юридическим лицам составил 813 млрд рублей (рост на16,9%). Более половины процентных доходов банк получает по кредитам юридическим лицам, остаток которых за год вырос на 15,1%.Рост процентных доходов от кредитования физических лиц объясняется в основном наращиванием объемов розничного кредитования и более всего – жилищного кредитования. Доходы прошлых лет, штрафы и пени получены Банком от клиентов в рамках работы с проблемными активами. Доходы от продажи страховых продуктов увеличились за счет развития Банком данного бизнеса, в том числе продвижения долгосрочных видов страхования жизни и страхования жизни с инвестиционной составляющей. Процентные доходы от вложений в ценные бумаги увеличились, в первую очередь, за счет портфеля, имеющегося в наличии для продажи. Основным фактором стало приобретение государственных облигаций РФ и облигаций корпоративных эмитентов в целях управления ликвидностью.