Вход

Форфейтинговые операции коммерческих банков

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Курсовая работа*
Код 211502
Дата создания 07 апреля 2017
Страниц 31
Мы сможем обработать ваш заказ 21 сентября в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
740руб.
КУПИТЬ

Описание

Курсовая работа состоит из введения, двух глав, таблиц, заключения, библиографического списка и приложения ...

Содержание

1. Теоретические основы форфейтинговых операций коммерческих банков 3
1.1 Сущность и механизм проведения форфейтинговых операций 3
1.2 Риски, возникающие при осуществлении операции форфейтинга 3
1.3 Правовая основа форфейтинговых операций 3
2. Особенности форфейтинговых операций на примере ПАО «Крайинвестбанк» 3
2.1 Характеристика ПАО «Крайинвестбанк» 3
2.2 Анализ форфейтинговых операций в ПАО «КрайИнвестБанк» 3
2.3. Проблемы и перспективы развития форфейтинга в России 3

Введение

задачи:
 рассмотреть сущность и механизм проведения форфейтинговых опера-ций;
 изучить риски, возникающие при осуществлении операции форфейтинга;
 дать характеристику ПАО «Крайинвестбанк»;
 провести анализ форфейтинговых операций в ПАО «КрайИнвестБанк»;
 разработать рекомендации по совершенствованию форфейтинговых операции

Фрагмент работы для ознакомления

д.) [6].Различные  пост риски возникают  поэтому также в зависимости  необходимо от способа, форфейтер  словлен выбирает для  британии финансирования своей  теоретически покупки. В большинстве  является случаев форфейтер  таблица берет заем  фейтинг для финансирования  сийского своей сделки  иным в той же валюте,  номиналом в которой эта  краснодарский сделка заключена.Однако  оплаты если, например,  мнению он взял кредит  формам в евро, а валютой  расположенных контракта являются  учетом доллары США,  иным он автоматически подвергается  списание валютному риску. Но  которой если форфейтер  сутствия обеспечил совпадение  зарубежная сроков платежей  форфейтинга по векселям и по своему  данном долгу, то валютный  портер риск можно  риск хеджировать с помощью  развитие параллельных форвардных финансирования валютных контрактов. Если  агентов же указанные сроки  операция не совпадают, то форфейтер  тенных хеджирует риск  финансовые неблагоприятного изменения  отечественные курса валют  банку лишь частично [5].2. Риск  лишь несвоевременной оплаты  зарубежных векселей. С учетом  лицам вероятности данного  предметом риска форфейтер  бизнес должен следить  будет за тем, чтобы  вывает у него всегда  возрастает было достаточно  рост собственных средств  фейтинговые для выполнения  внешнеторговым своих обязательств (для  предметом своевременной оплаты  управление задолженностей). Для  российского этого форфейтер  поэтому составляет планы  экспортеров поступления и оттока  крайинвестбанк средств [14]. При  достоинством этом желательно,  уменьшилась чтобы между  обязательства сроками погашения  базой собственных обязательств  некоторых и оплатой векселей  отечественные существовал небольшой  несколько разрыв (в случае  размера несвоевременного поступления  иным платежей по векселям). Для  помимо управления рисками  бумаг форфейтер обычно  моментами составляет такие  телям списки по всем  соответствии своим обязательствам,  операция а также по ценным  если бумагам в разных  курс валютах.3. Риск  нормативные гаранта. Для  имеющая управления риском  каждой неплатежеспособности гаранта  включением форфейтеры обычно  основном устанавливают лимиты  ступая на одного гаранта. При  лекое этом необходимо  которой учитывать: есть  ограничения форфейтер подразделением  сразу банка, есть  бумаг гарант банком  фейтера или иным  когда институтом. То есть  отдельных лимиты должны  заключения определяться с учетом  срок риска всего  дится института. Обычно  суммы в банках централизованно  ного разрабатывается отчет,  быстрым отражающий все  этот кредиты и гарантии,  проведения предоставленные данному  кредитной клиенту. Этот  фейтеров отчет является  некоторых основой для  достаточной определения лимитов  учетом гаранта [10].4. Риск  путем страны. Форфейтер  висимости должен определить,  операции в какой стране  риска находится гарант. Иногда  условия это не просто  главной сделать. Например,  даты Банк Англии  получает отделения во многих  сразу странах и отвечает  особенности по обязательствам всех  нием своих отделений. Но  импортера если валюта,  общем находящаяся в одном  заключения из зарубежных отделений  учету банка, не может  банка быть переведена,  вывоз возможности выставить  наиболее иск головному  бизнеса банку ограничены. Не  общего исключен и обратный  условия вариант: заграничное  оплаты отделение своевременно  аккредитивов осуществило платеж  проблемы в главный банк  таблица для последующего  риски перечисления форфейтеру,  сделать а тот по каким-либо  рисках причинам задержал  крайинвестбанк платеж. В этом  иным случае шансы  необходимости форфейтера получить  фейтинговые причитающиеся ему  ключается средства очень  моментами малы [13].Таким  таблица образом, речь  ного идет о необходимости  этот тщательной оценки  продавца риска. Однако  риска какая бы точно  мнению не была оценка,  управлению данный риск  фейтинговой полностью не устраняется. В  рынке некоторых странах  услуги страховые компании  суммы предоставляют полис,  развитие причем предоставляют  таким только странам  лимиты с низкой степенью  кредитных риска. Однако  является на определенном уровне  доля страховка становится  теоретически невыгодной для  векселя форфейтера. Вообще  доля форфейтеры редко  отгрузкой пользуются услугами  тель страховых компаний,  когда но саму возможность  форфейтинг обращения к последнему  понятнее иметь в виду  лировал надо.5. Риск  если импортера и экспортера. Как  обще уже упоминалось  форфейтинговые выше, форфейтер  необходимо обязательно изучает  поставке компетентность и кредитоспособность  будет экспортера и импортера,  цены а также целесообразность  кредитных операции в целом. Если  рода форфейтер ранее  отгрузкой уже имел  способен дело с данными  ключается партнерами, то проверка  контрагенты не занимает много  способствовать времени. Важно  векселей определить в каждом  купки случае, что  крайинвестбанк считать достаточной  голландии проверкой: анкету,  который разговор с управляющими  ляются банков экспортера  оценкам и импортера, беседу  также с экспортером и т.д. В  создаст любом случае  форфейтер форфейтеру придется  гарантии затратить определенное  станет время и усилия  риском на решение данного  ного вопроса, так  будет как в противном  осуществляемых случае он может  достаточной подвергнуть себя  российской ненужному риску [15]. 6. Другие  фейтеров виды рисков. Наряду  зависимости с вышеперечисленными рисками  правильность форфейтер подвергается  находит риску несохранности  может векселей и риска  гарантии неуполномоченного торговли  чтется векселями. Вероятность  кредитных того, что  сложность векселя станут  связанные объектом кражи,  оказание невелика.1.3 Правовая  способен основа форфейтинговых  средства операцийНа сегодняшний  лишь день в России  быстрым к форфейтинговым операциям применимы  счета нормы следующих  коммерческих актов: Гражданский  назвать кодекс Российской  сразу Федерации который  личилась регулируют форфейтинговые операции.Сложность  форфейтера валютного и таможенного  увеличиваются регулирования трансграничного  российской оборота внешних  международном ценных бумаг  продавца в Российской Федерации (да  может привычка отнесения  коммерческих векселя к ценным  зарубежная бумагам, не смотря  активны на то, что  экспертов он используется и как  управление расчетное средство) Статьей 143 (ч. 1) ГК  правовая РФ вексель относится  экономической в РФ к ценным бумагам,  активны что в соответствии  отдел с ТК РФ и Законом «О валютном  данным регулировании и валютном  согласно контроле» осложняет  international использование векселя  российского во внешнеторговых расчетах (резервирование  удельный и использование спецсчетов,  переданных необходимость таможенного  применяемых оформления при  когда вывозе/ввозе векселей). Зарубежная  возможность практика, как  безвозвратной правило, исключает  лицам вексель из общего  противоречит ряда ценных  краевой бумаг в силу  телям признания основного  показатель предназначения векселя - средства  безрискового кредитования при  риски осуществлении внешнеторговых (так  сумма и торговых) операций [18]. Местом  финансовых заключения форфейтинговой  оформлена сделки и осуществления  курс операций с ценными  активны бумагами могут  может быть фондовая  управление биржа, торговая  характеристика система или  вводят иная торговая  водимые площадка, внебиржевой  банка рынок. Нормативно-правовой базой  увеличиваются операций с ценными  импортера бумагами фондового  товаров рынка (в том  бумагами числе и форфейтинговые  реализованы сделки) являются  доля федеральные законы,  составляют постановления Правительства  отдельных РФ, указы  бумаг Президента РФ,  обязательства и нормативные акты  назвать Федеральной комиссии  работы по ценным бумагам. Основными  размера из них являются:ФЗ «О  вышесказанного рынке ценных  соответствии бумаг»; ФЗ «О банках  себя и банковской деятельности»; ФЗ «О  ляются Центральном банке  применяемых РФ;ФЗ «О защите  осуществлении прав инвесторов»;ФЗ «О  которые товарных биржах  ограничения и биржевой торговле»; ФЗ «Об  изменения акционерных обществах»;ФЗ «О  может государственном внутреннем  применяемых долге в РФ»; Гражданский  оформлена кодекс РФ (Ч.1 и  крайинвестбанк Ч.2). Однако, главной  таким правовой основой  иностранному является Федеральный  доля Закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ (ред. от 01.07.2016) «О  активами рынке ценных  лировал бумаг». В данном  сийского Федеральном Законе  форфейтинговых подробно описываются  низкой правила осуществления  двух операций с ценными  крайинв бумагами на рынке [19].В  контрагенты России анализ  правильность объемов форфейтинговых  себя операций, осуществляемых  ское отечественными коммерческими  дать банками, затруднен  валютном вследствие отсутствия  внутреннем в плане счетов  понятнее бухгалтерского учета  конта в кредитных организациях  рового РФ, согласно  крайинв Указаниям Банка  необходимо России от 04.09.2013 N  наиболее 3053-У «О  кредитному внесении изменений  отдельных в Положение Банка  агентов России от 16 июля 2012 года N  ответчиком 385-П «О  удельный правилах ведения  лицам бухгалтерского учета  правилах в кредитных организациях,  вторичном расположенных на территории  крайинвестбанк РФ»», отдельных  потребность счетов по учету  форфейтинг форфейтинговых операций. Но  номиналом в бюллетене банковской  вывоз статистики имеются  выручку данные по учету  оценкам векселей нерезидентов  ценных в кредитных организациях,  сийского которые дают  оценкам лишь приближенное  юрид представление о форфейтинговых  помощью операциях.2. ОСОБЕННОСТИ  товарных ФОРФЕЙТИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ  товаров НА ПРИМЕРЕ ПАО «КРАЙИНВЕСТБАНК»2.1 Характеристика ПАО «Крайинвестбанк»Банк  ниям является кредитной  ское организацией, созданной  вывоз в соответствии с решением  правилах учредителей от 14 декабря 1999 года,  является протокол № 1, с наименованием  назвать ОАО «Краснодарский краевой  ограничения инвестиционный банк».В  ответчиком соответствии с решением  бумаг Годового общего  оплаты собрания акционеров  организациях от 29 июня 2015 г. наименование  назвать организационно-правовой формы  розничным приведено в соответствие  внесении с законодательством РФ,  отказаться наименование банка  быть изменено на Публичное  учету акционерное общество «Краснодарский  бизнеса краевой инвестиционный  крайинвестбанк банк».Полное фирменное  когда наименование Банка  некоторых на русском языке:  вывоз Публичное акционерное  общем общество "Краснодарский  экспортер краевой инвестиционный  крупные банк".Сокращенное фирменное  корпоративные наименование Банка  кредитный на русском языке:  рового ПАО «Крайинвестбанк».ПАО «Крайинвестбанк» является  переданных юридическим лицом,  достоинством имеет обособленное  доля имущество, учитываемое  которой на его самостоятельном  таточно балансе и отвечает  проведения им по своим обязательствам,  развитие может от своего  зарубежная имени приобретать  затель и осуществлять гражданские  обратный права и нести  сроки гражданские обязанности,  чтется быть истцом  бюллетене и ответчиком в суде.ПАО «Крайинвестбанк» является  противоречие коммерческой организацией,  анализ основной целью  требования которой является  ревода получение прибыли  форфейтер при осуществлении  российской деятельности в соответствии  общем с законодательством РФ,  длинный в том числе  ответчиком при осуществлении  будет банковских операций.Банком  счета открыт филиал  смотря в городе Севастополе расположенный  действующий по адресу: 299055 г. Севастополь,  услуги пр-кт Генерала  себя Острякова, 260.Основными  темп направлениями деятельности  тверждения ПАО «Крайинвестбанк» являются:оказание  головному банковских услуг  данный корпоративным клиентам  данной Банка;оказание банковских  банковская услуг розничным  риск клиентам;оказание банковских  нормативные услуг компаниям  получения малого и среднего  таблица бизнеса (МСБ);частное  соответствии банковское обслуживание (PrivateBanking);операции  доля на финансовых рынках.Основные  лимиты приоритеты:акцент на продуктах-драйверах (РКО,  период конвертация, депозиты,  года зарплатные проекты) при  имеющая построении комплексного  бумаг обслуживания клиентов  факторинг и повышении доли  данная безрискового дохода  подписания Банка;совершенствование расчетных  ляются продуктов - дистанционное  ограничения банковское обслуживание,  процентным валютно-обменные операции,  форфейтер в т. ч. конвертация с лимитом,  сокращает корпоративные карты;автоматизация  настоящее продаж и упрощение  форфейтинг кредитного процесса - развитие  развития CRM-системы и «воронки  своим продаж», единая  коммерческих линейка депозитов;усиление  вводят межблоковых коммуникаций  свою с целью повышения  оформлена общего уровня  влять сервиса, а также  учтенных общего роста  оттока доходов и продуктового  достижения проникновения;рост и диверсификация  форфейтинг клиентской базы,  является а также рост  быстрым уровня удовлетворенности  поэтому и лояльности клиентов.ПАО «КрайИнвестБанк» имеет  расчетах многоуровневую организационную  ревода структуру управления. Управление  оказание осуществляется Правлением  банки под контролем  сделать Совета директоров,  противоречит а также органами  причин управления участников  российского банковской Группы (Приложение А).  риски Помимо  трудно основных органов  ленное управления, важную  после роль в системе  ленное управления рисками  ценных играют Комитеты  необходимо и Комиссии при  трудно Председателе Правления  средства и Правлении. При  доля реализации политики  оказание управления рисками  процентных Председателю Правления  получает и Правлению оказывают  крупные поддержку следующие  последнем ключевые Комитеты  чтется и Комиссии по управлению  временной и контролю рисков2.2 Анализ  необходимости форфейтинговых операций  селей в ПАО «КрайИнвестБанк»Для  дать осуществления форфейтинговых  риложение операций используют  рынка векселя и аккредитивы. Структура  форвардных форфейтинговых операций,  осуществляемых применяемых клиентами  ставить ПАО «КрайИнвестБанк», отражена  корпоративные в таблице (табл. 2.1).Таблица 2.1 - Структура  трудно безналичных форм  сумма расчетов ПАО «КрайИнвестБанк»Формы  крупные расчетовСтруктура, в %Темп  операции роста в %2014 г.2015 г.Аккредитивы---Векселя2025,75,7Из  средств таблицы 2.1 видно,  безвозвратной что основное  форвардных место в структуре  требования занимают векселя. Их  главной доля в расчетах  возникающие составляет 25,7%. Хотя  быть к началу 2015 года  двух произошло увеличение  будут расчетов с помощью  риложение векселей. В 2014-2015 гг. расчеты  кредитных с помощью аккредитивов  получает не производились. Данная  качестве форма расчетов  суммы только завоевывает  достоинством свое место  понятнее в общей массе  продавца расчетов. Рассмотрим операции  учетом по выдаче векселей  связанные юридическим и физическим  сделать лицам (см. рис. 2.1).Рис. 2.1. Динамика  ками операций по выдаче  генерала векселей ПАО «КрайИнвестБанк» за 2014-2015 гг.,  оценкам тыс. руб.Исходя  international из данных рис. 2.1,  банка видно, что  форфейтер ПАО «КрайИнвестБанк» в 2015 г. выдал  имел векселей на 11246 тыс. руб. больше,  является чем в 2014 году.Рис. 2.2. Динамика  финансовые операций по выдаче  ставляет векселей физическим  выбирает и юридическим лицам  international в ПАО «КрайИнвестБанк» за 2014-2015 гг.,  крайинвестбанк тыс. руб.Анализ  сразу рис. 2.2,  процентным показал, что  краснодарский выдача векселей  политической физическим лицам  списание в 2015 году  будет составило 8116,9 тыс. руб.,  форфейтинг и по сравнению с 2014 г. данный  менением показатель увеличился  ляются на 1293,1 тыс. руб. операции  может по выдаче векселей  обычно юридическим лицам  индию соответственно больше,  объеме чем физическим  форфейтер лицам. Однако,  кредитному если сравнивать  статистики показатель 2014 г.- 42647,9 тыс. руб. с 2015 г. - 50009,9 тыс. руб.,  крайинвестбанк то сразу видно  правовая увеличение выдачи  импортера векселей юридическим  доля лицам на 73,62 тыс. руб.Таблица 2.2 - Выпуск  выдаваемых ПАО "КрайИнвестБанк" собственных  конта векселей за 2015 г.,  гарантии тыс. руб.Реализованы  менением процентные векселя  крайинвестбанк физическим лицам 320 штук6000Реализованы процентные  фейтеров векселя клиентам  риск банка 60 штук30000Реализованы  бюллетене процентные векселя  банков не клиентам банка 35 штук30000Списание  сроки бланков собственных  валютном векселей165Начислены проценты  последние по собственным процентным  ценным векселям705Начислены проценты  ляются по собственным процентным  настоящее векселям3525Выплачен вексель  чтется клиенту банка30000Выплачен  также вексель не клиенту  портное банка30000Выплачены проценты  ское по векселю не клиенту  может банка3525Исходя из данных  проведения таблицы 2.2,  списание видно, что  механизм ПАО «КрайИнвестБанк» реализовал процентные  доля векселя физическим  влять лицам 320 штук  механизм на сумму 6000 тыс. руб. Реализованы  потребность процентные векселя  векселей клиентам банка 60 штук  своим на сумму 30000 тыс. руб. Реализованы  реализованы процентные векселя  рынке не клиентам банка 35 штук  сравнению на сумму 30000 тыс. руб. Списание  факторинг бланков собственных  расположенных векселей произошло  оттока на сумму 165 тыс. руб. Начислены  финансовые проценты по собственным  торговле процентным векселям  ставить на сумму 705 тыс. руб. Выплачен  цену вексель клиенту  пост банка на сумму 30000 тыс. руб. Выплачен  причинам вексель не клиенту  погашение банка на сумму 30000 тыс. руб. Выплачены  иностранной проценты по векселю  кредитных не клиенту банка  суммы на сумму 3525 тыс. руб.2.3. Проблемы  ляются и перспективы развития  смотря форфейтинга в РоссииРоссийские  количество банки в  соответствии основном не  ценным вводят форфейтинг  контрагенты из-за законодательных  которые ограничений. Вообще,  коммерческих в теории,  вторичном кредитный институт  теоретические может дать  которой такую услугу,  себя однако, согласно  рисках российскому законодательству,  операций экспортер обязан  севастополе получать выручку  фейтинг из-за границы,  головному что противоречит  управление схеме форфейтинга,  данным в которой  необходимо продавец получает  свою деньги от  своим российского банка,  крайинвестбанк поэтому это  вида не зачтется  понятнее в качестве  рода экспортной выручки.  которой Так же  бюллетене продавца оштрафуют  количество на сумму  также до 100  показатель % от  моментами размера «невозврата».  экономика Необходимо учитывать  показатель еще и  ценным то, что  крайинвестбанк сроки проведения  данном сделок, теоретически  рост составляющие несколько  форфейтинговых дней, в  настоящее российской практике,  сразу как правило,  станет увеличиваются до  однако месяца.В настоящее  торговле время трудно  трудно говорить о  ограничения том, как  возможность будет развиваться  ответчиком форфейтинг в  создаст России. Важное  кредитора условие для  дать развития форфейтинга  сравнению — длинный  требования горизонт планирования.  основное Когда бизнес  бизнес будет способен  сроки представить, что  года будет через  является пять лет  будут или хотя  лицам бы через  согласно три года, - тогда  реализованы форфейтинг и  ляются станет интересен.  статистики В условиях  портер же политической  отечественные и экономической  риск нестабильности, постоянной  договор перекройки законодательства  причинам бизнес не  связанные в состоянии  последние строить долгосрочные  рода планы. Когда  крайинвестбанк власть создаст  продавца спокойные условия  важное для работы  ответчиком предприятий экспортеров  форфейтер и банков,  активны тогда инструменты  словлен для тех,  сумма кто глядит  форфейтинговых далеко вперед,  голландии будут интересны  форфейтер рынку.

Список литературы

ФЗ
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
© Рефератбанк, 2002 - 2021