Отчет по практике Безналичные расчёты

Объектом практического исследования выступает коммерческий Банк.
Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется федеральными законами, иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России, а также Уставом.
В соответствии с Уставом органами управления Банка являются:
 Общее собрание акционеров Банка;
 Совет директоров Банка;
 Правление Банка (коллегиальный исполнительный орган);
 Президент Банка (единоличный исполнительный орган).
Только по итогам 2011 года можно говорить об эффективном функционировании коммерческого банка. Все показатели рентабельности в 2009 и 2010 годах имеют отрицательное значение, это связано с тем, что деятельность банка была убыточной.
В 2011 году рентабельность активов по чистой прибыли с ...

Введение
1. Организационно-экономическая характеристика банка
2. Организация безналичных расчетов в банке
3. Технология безналичных расчетов банка на основе пластиковых карт
4. Анализ зарубежной практики организации безналичных расчетов
5. Совершенствование безналичных расчетов
Заключение
Список использованной литературы

Целью практики является разработка путей совершенствования безналичных операций по безналичным расчетам.
Для достижения поставленной цели были решены следующие задачи:
- рассмотреть экономическую характеристику системы безналичных расчетов;
- провести анализ системы безналичных расчетов банка ;
- разработать основные пути совершенствования безналичных расчетов.
В качестве объекта исследования для написания работы выбран Банк.
Предмет исследования – безналичные расчеты в Банке.
На практике применялись как общенаучные, так и специальные методы: метод сбора, обработки и обобщения информации, метод синтеза, анализ и сравнения. Информационной базой исследования послужили теоретические и практические материалы, содержащиеся в работах отечественных специалистов в исследуемой области, законодате льные и нормативные документы.

Таблица 1.6
Динамика показателей эмиссии и использования пластиковых карт банка
Наименование показателя
Значение
Абсолютное изменение
Темп роста, %
2010 г.
2011 г.
2012 г.
2011 г.
2012 г.
2011 г.
2012 г.
Количество эмитированных карт,  шт.
55503
55035
61393
-468
6358
-0,8
11,6
Количество операций по картам ед.
816622
717723
821405
-98899
103682
-12,1
14,4
Объем операций, совершенных по картам банка (получение наличных, оплата с использованием карты, прочие операции), тыс. руб.
3422231
3715816
3004906
293585
-710910
8,6
-19,1
Остатки на счетах пластиковых карт, млн. руб.
283
271
302
-12
31
-4,2
11,4
Комиссионная прибыль по пластиковым картам, млн. руб.
183
197
198
14
1
7,7
0,5
В 2012 году банк показал рост эмиссии банковских карт на 11,6% или 6358 единиц, что свидетельствует о верной стратегии развития данного вида бизнеса. В частности, в 2012 году банком была разработана предоплаченная карта Maestro, а также был внедрен новый продукт для клиентов - юридических лиц «Экспресс-карта», которая выпускается непосредственно к расчетному счету предприятия на неограниченное число доверенных лиц с возможностью установки индивидуальных прав по каждой карте.
Другим показателем эффективности функционирования карточных программ являются остатки средств на карточных счетах клиентов. В рассматриваемом периоде данный показатель увеличился на 4,2% и в 2012 году составил 302 млн. рублей.
Количественные и качественные показатели операций по картам, выпущенным банком в рассматриваемом периоде, могут быть оценены неоднозначно: количество операций в 2011 году уменьшилось на 12,1%, а в 2012 достигло 821405 ед., увеличившись на 14,4%, в то время как объем операций в 2011 году возрос на 8,6%, а в 2012 году снизился на 19,1%, достигнув 3004906 тыс. рублей. Другими словами, в 2012 году благодаря активному участию в маркетинговых программах, направленных на стимулирование безналичной оплаты покупок по картам в торгово-сервисных предприятиях, увеличилось не только количество операций, но и их сумма. Этому также способствовало расширение эквайринговой сети банка. Следует отметить и такой показатель, как комиссионная прибыль банка. В 2010 году она составляла 183 млн. рублей и к 2011 году выросла на 7,7%, составив свыше 197 млн. рублей, а к 2012 - еще на 0,5%, что явилось следствием роста количества операций по пластиковым картам.
Банк эмитирует пластиковые карты как для клиентов - физических лиц, так и для корпоративных клиентов. Структура клиентов-пользователей платежных карт банка представлена в табл. 1.7.
Таблица 1.7
Структура пользователей банковскими картами банка
№ п/п
Держатели
Количество клиентов, ед.
Структура, %
2010 г.
2011 г.
2012 г.
2010 г.
2011 г.
2012 г.
1
Физические лица
52343
52739
57882
99,9
99,9
99,9
2
Юридические лица
62
54
58
0,1
0,1
0,1
3
Всего клиентов
52405
52793
57940
100,0
100,0
100,0
Рассматривая таблицу 2.7 можно увидеть, что подавляющее большинство пользователей пластиковыми картами банка  - физические лица (99,9%). Количество же юридических лиц - держателей пластиковых карт банка несравнимо меньше и составляет на протяжении 2010 - 2012 годов 0,1% от общего объема клиентов по карточным проектам. Физические лица являются той категорией клиентов, привлечь на карточные программы которых не составляет большого труда. В то же время эта категория приносит меньший доход банку.
Более детально динамику выпуска карт и совершения операций по ним в разбивке по держателям можно рассмотреть,  используя таблицу 1.8.
Таблица 1.8
Динамика эмиссии и операций с картами, выпущенными банком по видам клиентов
№ п/п
Показатель
Значение
Абсолютное изменение
Темп роста, %
2010 г.
2011 г.
2012 г.
2011 г.
2012 г.
2011 г.
2012 г.
Физические лица:
1
Количество банковских карт, шт.
52343
54464
61344
2121
6880
4,1
12,6
2
Количество операций по картам, ед.
814367
717331
820441
-97036
103110
-11,9
14,4
3
Сумма операций, тыс. руб.
2969539
3718944
2969258
749405
-749686
25,2
-20,2
Юридические лица:
4
Количество банковских карт, шт.
62
54
73
-8
19
-12,9
35,2
5
Количество операций по картам, ед.
2255
392
964
-1863
572
-82,6
145,9
6
Сумма операций, тыс. руб.
452691,7
9531
35647,65
-443161
26116,65
-97,9
274,0
Анализируя представленные данные (таблица 1.8), можно отметить рост количества банковских карт для физических лиц: на 4,1% и 12,6% соответственно в 2011 и 2012 годах. Причиной этому служит приток новых клиентов в результате расширения спектра продуктов для данного сегмента клиентов: появление на рынке карт НСПК, предоплаченных карт Maestro, новых услуг (Интернет-сервис, услуга «Мои сбережения» и др.), улучшения качества обслуживания. Противоположная ситуация с картами юридических лиц: их количество в 2010 году составляло 62 штуки, а к 2011 году уменьшилось до 49 штук в результате пересмотра партнерских программ. В 2012 году был внедрен новый продукт для клиентов - юридических лиц «Экспресс-карта», в результате чего эмиссия карт в данной категории повысилась на 35,2%. Количество операций по банковским картам банка , совершаемых физическими лицами, в 2011 году сократилось на 11,9%, а к 2012 году возросло на 14,4% и составило 820441 ед., что обусловлено введением банком новых карточных программ.
В целом, количество операций, совершаемых по картам физических лиц лицами существенно больше, чем по карточкам юридических лиц: в 2012 году оно составляло 820441 ед., что превышает показатель предыдущего года на 14,4%. Этот факт является следствием нахождения меньшего числа карт у юридических лиц. Сумма операций, совершаемых по карточкам физическими лицами, в 2012 году снизилась на 20,2% или 749686 тыс. рублей, тогда как сумма операций по карточкам физических лиц, напротив, выросла почти в 3 раза, как и количество операций, которое составило 964 ед., что все же меньше, чем в 2010 году. Объяснением может служить ухудшение финансового положения граждан, а также низкая степень стимулирования безналичной оплаты при помощи банковских карт.
Банк предлагает своим клиентам дебетовые, кредитные и предоплаченные пластиковые карты. В таблице 2.9 представлены показатели структуры и динамики по данным видам карт.
Изучая таблицу 1.9, можно увидеть, что банка ориентируется на выпуск дебетовых карт, потому что такие карты пользуются большим спросом, в частности у клиентов - физических лиц, так как имеют ряд преимуществ: они недороги в обслуживании и просты в обращении.
Таблица 1.9
Структура и динамика эмиссии пластиковых карт по платежным схемам
№ п/п
Вид карт
Значение, шт.
Структура, %
Абсолютное изменение
2010 г.
2011 г.
2012 г.
2010 г.
2011 г.
2012 г.
2011 г.
2012 г.
1
Дебетовые, в т.ч.
52867
54176
61207
96,0
99,3
99,7
1309
7031
2
с овердрафтом
2759
2465
2000
5,0
4,5
3,3
-294
-465
3
Кредитные
1014
359
186
1,8
0,7
0,3
-655
-173
4
Предоплаченные
1170
2,2
-
-
-1170
-
5
Всего
55051
54535
61393
100
100
100
-516
6858
Большинство дебетовых карт выпускается банком в рамках зарплатных проектов. В 2010 году их количество было равно 52867 шт., что составляло 96% от всего объема эмиссии, 1,8% эмиссии составляли кредитные карты (1014 шт.) и 2,2% (1170 шт.) - предоплаченные карты. В последующих годах банк не выпускал предоплаченных карт в связи со снижением спроса на такие продукты. В 2011 году количество кредитных карт уменьшилось на 655 шт. и составило 0,7% от общей эмиссии карт, что говорит о том, что условия и тарифы по кредитным картам банка являются недостаточно привлекательными. Количество дебетовых карт в 2011 году составило 54176 шт. (99,3% от эмитированных карт), 2465 карт из которых - с овердрафтом. Количество карт с овердрафтом в 2012 году уменьшилось до 2000 шт., что составляет 3,3% от всех эмитированных банком карт. Общее количество карт в 2012 году возросло за счет увеличения до 61393 шт. количества дебетовых карт. Число кредитных карт в 2012 году продолжило снижаться и составило 0,3% или 186 шт. На основании этого можно судить о том, что клиенты банка предпочитают пользоваться средствами, которые имеются на их счетах и не спешат воспользоваться кредитными средствами, поэтому банк ориентируется прежде всего на распространение дебетовых карт, а именно реализацию индивидуальных карт и зарплатных проектов.
Держатели пластиковых карт используют их следующими путями: либо как инструмент безналичных расчетов при оплате товаров и услуг, либо для снятия наличности (что в принципе отрицает пластиковую карту как инструмент безналичных расчетов). Структурно-динамический анализ операций держателей с пластиковыми картами представлен в табл. 1.10.
Таблица 1.10
Динамика операций, совершенных с помощью карт банка
№ п/п
Показатель
Значение
Абсолютное изменение
Темп роста, %
2010 г.
2011 г.
2012 г.
2011 г.
2012 г.
2011 г.
2012 г.
1
Платежи за товары (работы, услуги)
количество, ед.
218027
214054
244132
-3973
30078
-1,8
14,1
сумма, тыс. руб.
83938
86569
113245
2631
26676
3,1
30,8
2
Получение наличных денег
количество, ед.
598595
500690
573270
-97905
72580
-16,4
14,5
сумма, тыс. руб.
3338293
3620824
2832979
282531
-787845
8,5
-21,8
3
Прочие операции
количество, ед.
2979
4003
2979
1024
-
34,4
сумма, тыс. руб.
8421,91
58682
8421,91
50260,09
-
596,8
4
Всего
количество, ед.
816622
717723
821405
-98899
103682
-12,1
14,4
сумма, тыс. руб.
3422231
3715815
3004906
293583,9
-710909
8,6
-19,1
Как видно из таблицы 1.10, количество платежей за товары (работы, услуги) в 2011 году уменьшилось по сравнению с предыдущим годом на 3973 ед., что говорит о снижении востребованности безналичных расчетов, однако в 2012 году данный показатель вырос на 14,1% и составил 244132 операций. Это объясняется проведением в 2010 году банком мероприятий, направленных на популяризацию безналичной оплаты по банковским картам.
Количество операций по получению наличных денег в 2011 году уменьшилось на 16,4%, а в 2012 году - увеличилось на 14,5%. Сумма данных операций в 2012 году существенно уменьшилась и составила 2832979 тыс. рублей. Это позволяет сделать вывод о том, что пластиковые карты все больше начинают использоваться по их прямому назначению, то есть для безналичной оплаты товаров и услуг, а не для снятия наличных денег. Рост безналичных операций обусловлен развитием системы оплаты штрафов и госпошлин ГИБДД, оплатой коммунальных услуг, услуг телефонной связи и т.д. при помощи банковских карт в банкоматах и терминалах.
Несмотря на возросшую популярность пластиковых карт как инструмента безналичных платежей, все-таки наибольшим спросом у клиентов по-прежнему пользуются операции по получению наличных денег, что объясняется, в первую очередь, недостаточной степенью распространенности POS-терминалов в торговых точках розничных продаж. Лишь поэтому количество платежей за товары (работы, услуги) составляет 29,7% от всего количества операций с картами.
Исходя из приведенных данных, можно отразить общие тенденции изменения сети банкоматов и электронных терминалов банка. С увеличением количества держателей карточек банк улучшает свою техническую оснащенность - закупает терминалы, банкоматы, увеличивает количество пунктов обслуживания пластиковых карт.
4. Анализ зарубежной практики организации безналичных расчетов
В настоящее время на роль лидера в области безналичных расчетов претендует международная межбанковская система передачи информации и осуществления платежей SWIFT. Она имеет ряд безусловных преимуществ. Это прежде всего четкая стандартизация, высочайшая степень надежности и скорости передачи информации.
Среди высокотехнологичных мировых электронных систем межбанковских расчетов можно также выделить FedWire - сеть Федеральной резервной системы США, Нью-Йоркскую международную платежную систему расчетных палат CHIPS, Лондонскую автоматическую систему расчетных палат CHAPS, японскую систему межбанковских безналичных переводов Zengin.
FedWire - самая разветвленная коммуникационная банковская сеть, в ней участвуют около 5,5 тыс. кредитно-финансовых организаций. Средства на резервном счете банка-участника оборачиваются в течение дня до 12 раз. На банковском уровне платеж совершается практически в режиме реального времени.
Создание Нью-Йоркской международной платежной системы расчетных палат CHIPS было вызвано необходимостью учитывать быстрорастущий объем расчетов по международным сделкам. Поскольку совершение всех расчетов в полном объеме в едином центре затруднительно, система CHIPS разрабатывалась как система децентрализованная. Из всех банков-участников были выбраны 12 крупнейших для осуществления расчетов между всеми остальными. Система CHIPS существенно отличается от других, поскольку межбанковские обязательства и требования не регулируются ею немедленно после выставления соответствующих документов в виде электронных сообщений, а накапливаются в течение рабочего дня, по окончании которого подводится баланс. Окончательные платежи производятся расчетными банками путем перевода средств на резервных счетах в Федеральном резервном банке Нью-Йорка по сети FedWire.
Система CHIPS удобна тем, что все совершенные в течение дня переводы средств на сумму около $400 млрд сводятся к нескольким окончательным платежам на сумму порядка $4 млрд.
Электронные системы межбанковских расчетов FedWire и CHIPS обслуживают свыше 90% всех межбанковских внутренних расчетов в США.
Английская электронная система автоматизированных клиринговых расчетов CHAPS, представляющая собой системы перевода кредита в течение одного дня, связывает 12 банков, включая Bank of England. Банки, получающие поручения на перевод средств через данную систему, должны предоставить средства кредитуемой стороне в течение дня. Это обеспечивает эффективность пользования CHAPS для деловых и финансовых кругов.
Организация межбанковского клиринга в каждой стране зависит от исторических особенностей развития ее банковской системы, модели ее построения, степени концентрации и централизации банковского дела, а также от политики центрального банка в области денежно-кредитного регулирования экономики.
В последние десятилетия объем финансовых потоков между кредитными организациями существенно возрос. В зарубежной практике уже существует опыт их обработки путем внедрения электронных расчетных систем, основной проблемой которых является большой объем дневных овердрафтов. Например, общая величина дневных овердрафтов в системе FedWire и CHIPS достигает $80 млрд, то есть 20% от дневного оборота. Кроме того, накапливаемые в течение операционного дня обязательства могут существенно превышать собственный капитал банка, что может вызвать существенное повышение уровня кредитного риска клиринговых систем.
Практически все крупные мировые системы межбанковских электронных расчетов (CHIPS, FedWire, CHAPS) в качестве основного механизма проведения расчетов используют неттинг - традиционный для банковских систем мира способ проведения крупных межбанковских платежей.
Технологическая сущность данного способа взаиморасчетов заключается в том, что в течение операционного дня банки накапливают платежные обязательства, которые отсылаются «одним пакетом» в расчетно-клиринговый центр или клиринговую палату. Здесь осуществляется взаимозачет многосторонних обязательств и выявляются «чистые должники» и «чистые кредиторы». Итоговые расчеты между ними осуществляются путем перевода средств между резервными или расчетными счетами, открытыми в центральном банке.