Бизнес-план услуг

Аннотация.
В дипломной работе рассчитывается бизнес-план общества с ограниченной ответ-ственностью, работающего в сфере оказания услуг.
Общество, учрежденное отелем «Надежда» и физическим лицом, переоборудовало на территории данного отеля пустующее здание, находящееся у берега моря, в комфорта-бельную сауну. Сауна будет загружена в течении всего года. Сезонности в спросе на услу-ги сауны наблюдаться не будет, так как она будет работать для клиентов отеля «Надежда», для жителей города Новороссийска, Геленджика. Она имеет главное отличие от конкурен-тов в расположении и комфортности. Годовая загрузка сауны будет составлять 1800 часов в год, что соответствует 5 часовой ежедневной работы.
После всех произведенных расчетов видно, что организация данного вида бизнеса очень выгодна, так как влож ...

Аннотация.
В дипломной работе рассчитывается бизнес-план общества с ограниченной ответ-ственностью, работающего в сфере оказания услуг.
Общество, учрежденное отелем «Надежда» и физическим лицом, переоборудовало на территории данного отеля пустующее здание, находящееся у берега моря, в комфорта-бельную сауну. Сауна будет загружена в течении всего года. Сезонности в спросе на услу-ги сауны наблюдаться не будет, так как она будет работать для клиентов отеля «Надежда», для жителей города Новороссийска, Геленджика. Она имеет главное отличие от конкурен-тов в расположении и комфортности. Годовая загрузка сауны будет составлять 1800 часов в год, что соответствует 5 часовой ежедневной работы.
После всех произведенных расчетов видно, что организация данного вида бизнеса очень выгодна, так как вложенные денежные средства с учетом дисконтирования, быстро окупаются, за 1 год и 11 месяцев. Такая окупаемость объясняется тем, что для осуществ-ления данного проекта не требуется больших финансовых средств и планируемое количе-ство часов для продажи значительное.

Аннотация.
В дипломной работе рассчитывается бизнес-план общества с ограниченной ответ-ственностью, работающего в сфере оказания услуг.
Общество, учрежденное отелем «Надежда» и физическим лицом, переоборудовало на территории данного отеля пустующее здание, находящееся у берега моря, в комфорта-бельную сауну. Сауна будет загружена в течении всего года. Сезонности в спросе на услу-ги сауны наблюдаться не будет, так как она будет работать для клиентов отеля «Надежда», для жителей города Новороссийска, Геленджика. Она имеет главное отличие от конкурен-тов в расположении и комфортности. Годовая загрузка сауны будет составлять 1800 часов в год, что соответствует 5 часовой ежедневной работы.
После всех произведенных расчетов видно, что организация данного вида бизнеса очень выгодна, так как влож енные денежные средства с учетом дисконтирования, быстро окупаются, за 1 год и 11 месяцев. Такая окупаемость объясняется тем, что для осуществ-ления данного проекта не требуется больших финансовых средств и планируемое количе-ство часов для продажи значительное.

100
4,28
4,28
4,28
4280
7.Полотенца, простыни
6500
100
6,5
6,5
6,5
6500
Окончание таблицы 9.2
Наименование
Основных фондов
Первоначальная
стоимость
Норма амортизации
Годы реализации проекта
(тыс. руб.)
Износ
Остаточная стоимость
1
2
3
4
5
6
7
8
8. Нематериальные активы
10000
12,5
1250
1250
1250
1250
1250
1250
1250
1250
10000
9. Всего
311449
31,37
20,51
20,51
20,51
31,29
10,78
20,51
20,51
15,62
170155
141294
Таблица 9.3
Расчет прироста оборотных средств
Показатели
По годам реализации проекта
1 год (по месяцам)
2 год
Всего
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Всего
1
1.Отработанные часы
420
30
35
40
45
60
65
70
70
1800
150
2.Среднесуточное количество отработанных часов
1
1,16
1,33
1,5
2
2,16
2,33
2,33
5
3.Запасы материалов с месячным опережением стр.(3.1*3.2*2)
3.1 стоимость материалов на 1 час
(руб.)
3.2 норма запаса в сутках
271,2
314,59
360,69
406,8
542,4
585,79
631,89
631,89
1359
1359
9.04
9,04
9,04
9,04
9,04
9,04
9,04
9,04
9,04
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
4.Потребность в оборотных средствах (руб.)
(стр.3)
1359
271,2
314,59
360,69
406,8
542,4
585,79
631,89
631,89
1359
1359
1359
5.Прирост оборотных средств (руб.)
271,2
43,39
46,31
46,11
135,6
43,3
46,1
727,11
Таблица 9.4
Общие инвестиции
Категории
инвестиций
Годы реализации проекта
Всего
1 год
Всего
Строительство
Внедрение на рынок
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1.Предварительные
фиксированные инвестиции в основные фонды
в том числе
311449
182200
31100
47155
50993,8
311449
1.1 здание
130000
130000
1.2 оборудование
62200
31100
31100
1.3 бытовое оборудование
23550
11775
11775
1.4 оборудование энергообеспечения
42200
42200
1.5 мебель
32719
32719
1.6 инвентарь
4280
4280
1.7 полотенца, простыни
6500
6500
1.8 нематериальные активы
10000
10000
2. прирост оборотного капитала (табл. 9.3)
1359
271,2
43,39
46,31
46,11
135,6
43,3
46,1
727,11
1359
3. общие инвестиции
312808
182200
31100
47155
51265
43,39
46,31
46,11
135,6
43,3
46,1
727,11
312808
Окончание таблицы 9.4
Категории
инвестиций
Годы реализации проекта
Всего
1
2
3
4
5
6
7
8
1.Предварительные
фиксированные инвестиции в основные фонды
в том числе
311449
311449
1.1 здание
130000
1.2 оборудование
62200
1.3 бытовое оборудование
23550
1.4 оборудование энергообеспечения
42200
1.5 мебель
32719
1.6 инвентарь
4280

1.7 полотенца, простыни
6500
1.8 нематериальные активы
10000
2. Замена инвентаря, полотенце, простыней (табл.9.2)
10780
10780
3. прирост оборотного капитала
1359
1359
4. общие инвестиции
312808
10780
323588
Таблица 9.5
Источники финансирования
Источники финансирования
Годы реализации проекта
Всего
1
2
3
4
5
6
7
8
строительство | внедрение на рынок
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1. Складочный капитал учредителей
182200
31100
47155
50993,8
311449
2. Текущее пассивы (часть прибыли и амортизационные отчисления)
271,2
43,39
46,31
46,11
135,6
43,3
46,1
727,11
10780
12681,2
3. Итого по всем источникам (стр.1+стр.2)
182200
31100
47155
51536,2
43,39
46,31
46,11
135,6
43,3
46,1
727,11
10780
324130,2
Таблица 9.6
Издержки производства за первый год работы
Статьи
1 год
Всего
по месяцам
5
6
7
8
9
10
11
12
1. Количество часов
30
35
40
45
60
65
70
70
420
2. Моющие средства (руб.) табл.9.1
271,2
316,4
361,6
406,8
542,4
587,6
632,8
632,8
3751,6
3. Энергоносители (руб.) табл. 9.1.
1154,4
1346,8
1539,2
1731,6
2308,8
2501,2
2693,6
2693,6
15969,2
4. Зарплата с отчислениями (руб.) стр.5 табл.9.1*150,т. е среднемесячный сбыт
4246,5
4246,5
4246,5
4246,5
4246,5
4246,5
4246,5
4246,5
33972
5. Постоянные издержки без амортизации (руб.) стр.12 табл.9.1*150
5536,5
5536,5
5536,5
5536,5
5536,5
5536,5
5536,5
5536,5
44292
6. Амортизационные отчисления (руб.) стр.9 табл. 9.2
3921,2
3921,2
3921,2
3921,2
3921,2
3921,2
3921,2
3921,2
31370
7. Итого издержки (руб.) Стр.2+3+4+5+6
15129,8
15367,4
15605
15842,6
16555,4
16793
17030,6
17030,6
129354,8
8. Итого издержки без амортизации (руб.) стр.7-стр.6
11208,6
11446,2
11683,8
11921,4
12634,2
12871,8
13109,4
13109,4
97984,8
9. Себестоимость 1 часа (руб.) Стр7/стр1
504
439
390
352
272
258.3
243.2
243.2
10. Себестоимость 1 часа без амортизации (руб.) Стр8/стр1
373,6
327
292
264,9
210,5
198
187,2
187,2
Таблица 9.7
Отчет о чистой прибыли
Статьи
Годы реализации проекта
1
2
3
4
5
6
7
8
1. Количество часов
420
1800
1800
1800
1800
1800
1800
1800
2. Цена 1 часа (руб.)
400
400
400
400
400
400
400
400
3. Выручка (руб.)
168000
720000
720000
720000
720000
720000
720000
720000
4. Издержки
всего
в том числе
4.1 без амортизации
4.2 амортизация (стр.9 табл. 9.2)
129354
189746
189746
189746
189746
189746
189746
189746
97984.8
169236
169236
169236
158456
169236
169236
174126
31370
20510
20510
20510
31290
20510
20510
15620
5. Балансовая прибыль
38645,2
530254
530254
530254
530254
530254
530254
530254
6. Налоги на финансовый результат
2833.6
2628.5
2423.4
2218.3
2013.2
1808.1
1603
1446.8
7. Сумма налога на прибыль (стр.5-стр.6)*0,3
10743
158287
158349
158410
158472
158533
158595
158642,1
8. Чистая прибыль (стр.5-стр.7)
25068.6
369338
369481
369625
369768
369912,9
370056
370165.1
9. Рентабельность производства, % ; (стр.8/стр.4)
19,3
194,6
194,7
194,7
194,8
194,5
195
195
10. Рентабельность основных фондов (стр.8/стоимость основных фондов).
8
118,5
118,6
118,6
118,7
118,7
118,8
118,8
9.6 Денежные потоки для финансового планирования
Основным условием осуществления проекта являются положительные значения кумулятивной кассовой наличности на любом шаге расчета. На основании данных, полученных ранее, составляем таблицу денежных потоков для финансового планирования (таблица 9.8).
Дивиденды учредителям устанавливаем в размере 15%. По решению учредителей дивиденды выплачиваются, начиная со второго года реализации проекта.
Из таблицы 9.8 видно, что кумулятивная кассовая наличность имеет положительное значение на всех шагах расчета. Это подтверждает финансовую устойчивость проекта.
9.7 Модель дисконтированных денежных потоков
Цены. Расчет чистой текущей стоимости в пределах расчетного периода производим в базисных ценах, что соответствует этапу предварительного выбора.
Норма дисконта (Е=0,4) выбрана из следующих соображений:
ставка процентов по вкладам – 19%;
дивиденды учредителям – 15%/
плата за риск – 6%
За точку приведения разновременных затрат и результатов принимаем конец первого года реализации проекта.
В этом случае коэффициент дисконтирования рассчитываем по формуле (9.1)
Аt =1/ (1+Е)t-1 (9.1)
где At- - коэффициент дисконтирования;
Е – норма дисконта;
t – номер шага расчета.
Расчет чистой текущей стоимости сведен в таблице (9.9).
Таблица 9.8
Денежные потоки для финансового планирования
Статьи
Этапы реализации проекта
строительство, монтаж, освоение рынка
по месяцам
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1. Приток наличностей (стр.1.1+1.2)
1.1 источники финансирования
182300
31100
47155
50993,8
1.2 выручка
12000
14000
16000
18000
24000
26000
28000
28000
2. Отток наличности (стр.2.1+2.2+2.3+
2.4)
12078.8
12953.2
15198.1
15964.4
16730.6
16730.6
2.1 общие инвестиции
182200
31100
47155
50993,8
2.2 издержки без амортизации (стр.8 табл.9.6)
11208,6
11446,2
11683,8
11921,4
12634,2
12871,8
13109,4
13109,4
2.3 налоги
395
1031.8
2563,9
3092.6
3621.2
3621.2
2.4 дивиденды , начиная со 2 года
3.Сальдо (стр.1-- стр.2)
100
791.4
2553.8
3921.2
5046.8
8801.9
10035.6
11269.4
11269.4
4. Кумулятивная кассовая наличность
100
100
100
100
891.4
3445.2
7366.4
12413.2
21215.1
31250.7
42520.1
53789.5
Окончание таблицы 9.8
Денежные потоки для финансового планирования
Статьи
Этапы реализации проекта
Предоставление услуг
2
3
4
5
6
7
8
1. Приток наличности (стр.1.1+1.2)
720000
720000
720000
720000
720000
720000
720000
1.2 источники финансирования
1.3 выручка
720000
720000
720000
720000
720000
720000
720000
2. Отток наличности (стр2.1+2.2+2.3+
2.4)
376868.8
376725.7
376581.6
376438.5
376304.4
376151.3
380932.2
2.1 общие инвестиции
10780
2.2 издержки без амортизации (стр.8 табл. 9.6)
169236
169236
169236
158456
169236
169236
174126
2.3 налоги ( табл.9.7)
на финансовый результат + на прибыль
160915.5
160772.4
160628.3
160485.2
160351.1
160198
160088.9
2.4 дивиденды (15% годовых, начиная со 2 года)
46717.3
46717.3
46717.3
46717.3
46717.3
46717.3
46717.3
3.Сальдо (стр.1-- стр. )