Бизнес-план по деревообрабатывающей промышленности

СОДЕРЖАНИЕ


Разработка графиков планово-предупредительного ремонта оборудования
Расчет годовой производственной программы
План организационно-технических мероприятий
План по труду и заработной плате
План по себестоимости, прибыли и рентабельности
Распределение прибыли и образование фондов экономического стимулирования. Расчет рентабельности
Список литературы
...

СОДЕРЖАНИЕ


Разработка графиков планово-предупредительного ремонта оборудования
Расчет годовой производственной программы
План организационно-технических мероприятий
План по труду и заработной плате
План по себестоимости, прибыли и рентабельности
Распределение прибыли и образование фондов экономического стимулирования. Расчет рентабельности
Список литературы

СОДЕРЖАНИЕ


Разработка графиков планово-предупредительного ремонта оборудования
Расчет годовой производственной программы
План организационно-технических мероприятий
План по труду и заработной плате
План по себестоимости, прибыли и рентабельности
Распределение прибыли и образование фондов экономического стимулирования. Расчет рентабельности
Список литературы

Z = 8250 / 1896 х 1,1 = 4,79 ≈ 5 человек.
ПЛАН ПО ТРУДУ И ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ
План по труду и заработной плате включает в себя такие показатели, как уровень производственного труда, план потребности в кадрах и фонд заработной платы.
Уровень производительности труда измеряется количеством продукции, выработанной в единицу рабочего времени. Производительность труда исчисляется за год, месяц и квартал.
При расчете плана потребности в кадрах в первую очередь определяют численность основных производственных рабочих. Численность основных производственных рабочих определяют по следующей формуле:
Z = ∑m x n x t / Т х k, где
M – число наименований изделий;
N – число изделий каждого наименования по установленной программе на планируемый год;
t – плановая норма затрат времени на единицу каждоговида изделия в нормочасах;
Т – плановый фонд рабочего времени 1 рабочего в год (час);
K - % переработки нормы выработки.
Плановый фонд рабочего времени одного рабочего (Тпл.ф.) показывает сколько часов в среднем один рабочий должен отработать в плановый период. Этот фонд устанавливается путем специального расчета (Таблица 7).
Таблица 7
Баланс рабочего времени одного рабочего в год
Элементы фонда рабочего времени
План на год
1
2
1.1 Календарный фонд времени в днях
1.2 Нерабочие дни:
- выходные и праздничные
365
107
2.Номинальный фонд времени в днях
Неиспользуемые дни:
-очередные и дополнительные отпуска
-декретные отпуска
-невыходы по болезни
-выполнение общественных и государственных обязанностей
267
26
0,3
3,4
0,3
Итого неиспользуемых дней:
30
3.Эффективный (плановый) фонд времени в днях
237
Продолжительность рабочей смены, в часах
-эффективный (плановый) фонд рабочего времени 1 рабочего в год, в часах
8,0
1896
Расчет потребности основных производственных рабочих по машинно-заготовительному цеху осуществляют по каждому станку и сводят в таблице 7а.
Пример расчета потребного числа основных производственных рабочих сборочного и отделочного цехов представлен в таблице 8.
Для расчета численности основных рабочих в сборочном цехе использовать норму времени на сборку изделия после внедрения конвейерной линии. Эффективный фонд времени одного рабочего в год приведен в таблице 7.
Процент перевыполнения норм выработки – 130 %.
Для расчета численности основных производственных рабочих отделочного цеха. Трудозатраты на единицу изделия можно принять на 20 % ниже, чем на сборку изделия.
Общее число основных производственных рабочих:
Zосн = Zт + Zсб + Zотд = 31 + 33 + 27 = 91 человек
Численность вспомогательных рабочих можно принять за 40 % от численности основных рабочих:
Zвсп = 91 х 0,4 = 36 человек
Общее число всех рабочих:
Zраб = Zосн + Zвсп = 91 + 36 = 127 человек
Количество руководителей, специалистов и служащих устанавливают в зависимости от структуры управления предприятием.
Численность руководителей, специалистов и служащих можно принять в размере 20 % от численности основных и вспомогательных рабочих и составить штатное расписание административно-управленческого и цехового персонала (Таблица 9).
Zрук = Zраб х 0,2 = 127 х 0,2 = 25 человек.
Таблица 9
Штатное расписание административно-управленческого персонала
Наименование должностей
Число единиц
Должностной оклад
Годовой ФЗП (т.р.)
Директор
1
15
180
Главный инженер
1
14
168
Начальник производственного отдела
1
12
144
Специалист 1 категории
1
11
132
Специалист 2 категории
1
10
120
Начальник экономического отдела
1
12
144
Специалист 1 категории
1
11
132
Специалист 2 категории
1
10
120
Начальник отдела снабжения и сбыта
1
12
144
Специалист 1 категории
1
11
132
Специалист 2 категории
1
10
120
Начальник отдела кадров
1
12
144
Главный бухгалтер
1
13,5
162
Специалист 1 категории
1
11
132
Специалист 2 категории
1
10
120
Начальник цеха
2
12
288
Сменный мастер
6
11
792
Кассир
1
8
96
Секретарь
1
6
72
Итого:
25
3342
В том числе
Число
ФЗП (т.р.)
Руководителей
15
2166
Специалистов
8
1008
Служащих
2
168
Итого:
25
3342
Работы в машинном цехе тарифицируются по V разряду с тарифным коэффициентом 1,56, в сборочном и отделочном цехах по VI разряду с тарифным коэффициентом 1,81. Работы в машинно-заготовительном и сборочном цехах относится к нормальным условиям труда, а в отделочном – к вредным условиям труда.
Средний тарифный коэффициент определяется по следующей формуле:
Кт.ср. = КV x TV + KVI x TVI / TV + TVI
Кт.ср. = 1,56 х 1,19 + 1,81 х 1,49 / 1,19 + 1,49 = 1,699
Часовая тарифная ставка I разряда с нормальными условиями труда равна 52 рублям.
Средняя тарифная ставка (Sср) определяется по формуле:
Sср = S1 х Кт.ср., где
S1 – часовая тарифная ставка I разряда.
Sср = 52 х 1,699 = 88,348 р./ч.
Расценка определяется по формуле:
Рн = Sср х (TV + TVI ) = 88,348 х (1,19 + 1,49) = 236,773 ≈ 0,237 т.р.
Часовая тарифная ставка I разряда с вредными условиями труда на 10 % выше, чем с нормальными. Определим часовую тарифную ставку I разряда с вредными условиями труда:
52 х 110 / 100 = 57,2 рублей.
Определяем расценку с вредными условиями труда при тарифной ставке для VI разряда:
Рв = SVI х TVI
Рв = 57,2 х 1,81 = 103,532 ≈ 0,104 т.р.
Определяем расценку при тарифной ставке для V разряда, с вредными условиями труда:
103,53 х 1,49 = 154,263 ≈ 0,154 т.р.
Общая расценка на изготовление изделия составит:
Робщ. = Рн + Рв
Робщ. = 0,237 + 0,104 = 0,341 т.р.
Для расчета годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих часовую тарифную ставку для I разряда принимают для повременщиков 43 рубля 30 копеек.
Условно можно принять, что работа повременщиков тарифицируется по V разряду с тарифным коэффициентом 1,56 и часовая тарифная ставка V разряда (SV) составит:
SV = S1 х Кт.ср.
SV= 43,3 х 1,56 = 67,55 = 0,0675 т.р.
Фонд заработной платы основных производственных рабочих называют тарифным фондом заработной платы. К тарифному фонду прибавляют премии, доплаты за работу в ночное время, надбавку не освобожденным бригадирам за руководство бригадой, оплату рабочим за обучение учеников на производстве, и эта сумма составляет часовой фонд заработной платы.
К часовому фонду заработной платы прибавляют оплату перерывов в работе кормящих матерей, доплату подросткам за сокращенный рабочий день – эту сумму называют дневным фондом заработной платы.
Годовой фонд заработной платы включает в себя дневной фонд и доплаты по оплате очередных и дополнительных отпусков, оплату целодневных невыходов из-за невыполнения государственных и общественных обязанностей.
Для определения годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих производят доплаты в тех же размерах, как и у основных рабочих.
Расчет годового фонда заработной платы основных производственных рабочих и вспомогательных рабочих отражен в таблицах 10 и 11.
Годовой фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих рассчитывают по должностным окладам.
Все рассчитанные показатели отражают в сводном плане по труду и заработной плате (Таблица 12). Фонд оплаты труда – это сумма заработной платы и фонда потребления.
Общий фонд заработной платы рабочих составляет сумму годового фонда заработной платы основных производственных рабочих и годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих – 39599 рублей 66 копеек.
ПЛАН ПО СЕБЕСТОИМОСТИ, ПРИБЫЛИ И РЕНТАБЕЛЬНОСТИ
Себестоимость необходимо рассчитать по статьям затрат. Для этого необходимо составить калькуляцию (Таблица 14).
Расчет стоимости сырья, основных и вспомогательных материалов производится из потребного количества сырья и материалов на годовую производственную программу и цены на единицу сырья. Расчет сводится в таблице 11.
Таблица 13
Расход сырья на годовую производственную программу
Наименование сырья
Единицы измерения
Нормы расхода на единицу изделия
Расход на годовой выпуск изделия
Цена за единицу сырья, т.р.
Расход на годовую программу, т.р.
1
2
3
4
5
6
ДСтП
м²
9,0423
497326,50
0,15
74598,975
П/М хвойных пород
м³
1,013
55715,00
0,25
13928,75
Шпон твердых листов, пород
м²
0,0406
2233,00
0,1
233,3
ДБСП
м²
0,659
36245,00