Вход

залог рф

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Курсовая работа*
Код 211064
Дата создания 13 апреля 2017
Страниц 45
Мы сможем обработать ваш заказ 17 сентября в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
210руб.
КУПИТЬ

Описание

в ней есть что то особенное ...

Содержание

С О Д Е Р Ж А Н И Е .




Введение

1. Экономическая сущность залога.
1.1. Место и роль залога в банковской практике.
1.2. Виды залога.

2. Залоговые операции коммерческого банка.
2.1. Залоговые операции коммерческого банка.
2.2.Порядок обращения взыскания и реализация заложенного имущества.

3. Проблемы и пути совершенствования работы с залогом.
3.1. Развитие залоговых отношений в России.

Заключение.

Список использованных источников.

Введение

Введение.


В процессе деятельности коммерческие банки сталкиваются с совокупностью различных видов риска, отличающихся между собой местом и временем возникновения , внешними и внутренними факторами, влияющими на их уровень, и следовательно, на способы их анализа и методы описания. Все виды рисков взаимосвязаны и оказывают воздействие на деятельность банков.
Так как основную часть прибыли банк получает от своих ссудных операций, то становиться очевидным важность минимизации именно кредитного риска, то есть риска неплатежа по ссуде, в процессе взаимодействия банка и клиента.Как правило, именно непогашение ссуд заемщиками приносит банкам крупные убытки и служит одной из наиболее частных причин банкротств кредитных учреждений.
Сейчас, в условиях низкого уровня договорной дисциплины , ненаде жности и часто просто недобросовестности контрагентов все больше необходимо развивать, рассматривать и применять на практике различные способы обеспечения исполнения обязательств.
Обеспечение возврата кредита - это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая в себя систему организационных, экономических и правовых мер , составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи ссуд, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуд.
В соответствии со статьей 329 ГК предусматриваются следующие способы обеспечения исполнения обязательств: залог,неустойка, поручительство, банковская гарантия, задаток, удержание имущества должника. Данный перечень не является исчерпывающим .Стороны вправе в договорном порядке предусмотреть иные способы обеспечения исполнения обязательств.
В предлагаемой работе рассмотрен один способ обеспечения исполнения обязательств - залог, залоговые операции коммерческого банка. Объектом исследования являются экономические отношения между коммерческим банком как кредитором и клиентом как заемщиком ( Залогодателем ) по поводу возникновения , развития , прекращения залоговых операций.
Целью работы является выяснить особенности работы коммер-ческого банка с залогом , какие виды залога применяются больше , среди каких заемщиков, причины. Выявить проблемы, возникающие при работе с залогом , и предложить пути их решения.
Данная работа написана на основе анализа Федеральных законов, нормативных и законодательных актов, инструкций, а также монографий (А.Вишневский , В.Белов, Р. Галиева, И.Караваева ) , периодической литературы.

Фрагмент работы для ознакомления

- условие об оставлении предмета залога у Залогодателя,
- существо, размер и срок исполнения основного обязательства,
- вид и иные родовые признаки заложенного товара,
- общая стоимость предмета залога( залоговая стоимость опреде-ляется по соглашению сторон и является заниженной по сравнению с реальной стоимостью заложенных вещей на 30%-50%),
- место в котором находится товар,
- виды товаров, на которые может быть заменен предмет залога,
- обязанность Залогодателя допускать работников Банка для конт-роля с целью проверки количества и качества заложенного товара.
- неснижаемый остаток.
- обязанность Залогодателя принимать меры, необходимые для сохранения предмета залога, требования от любого лица прекращения посягательств на предмет залога, угрожающего его утратой или повреждением.
Со стороны Банка не реже 1 раза в неделю должны проводиться проверки с целью наличия и сохранности заложенного имущества выполнение договора о залоге).Контроль за отсутствием существенных изменений видов и характеристик товара, поступающего взамен выбывающего . При поступлении новых товаров в пределах одной товар-ной группы, цены на них согласовываются с банком, так как новые товары формируют стоимость товарного остатка, пресечение попыток подмены кондиционного товара на некондиционный.Материалы проверок оформляются отчетом о проведенной проверке с изложением сделанных выводов ( о сумме товара на складе, наличии попыток без согласования с Банком уменьшить сумму товара на складе, изменении профиля товаров и их ликвидности , объеме поступлений новых товаров на склад.
Залогодатель товаров в обороте обязан вести книгу записи залогов, в которую вносятся записи об условиях залога товаров и обо всех операциях, влекущих изменение состава или натуральной формы заложенных товаров, на день последней операции.
При нарушении Залогодателем условий залога товаров в обороте Залогодержатель вправе применить следующие действия:
- опечатывание склада с товарами, наложение своих знаков, печатей,
- приостановка отгрузки товара,
- перемещение товара на склад, контролируемый банком.
Особенность залога: между моментом продажи и моментом возобновления товарного запаса возможно и чаще всего несовпадение, то есть залоговое право “прерывается”.В.М. Будилов” пишет по этому поводу :” Во все последующее за отчуждением заложенных товаров время вплоть до выполнения должником обязательства о замене отчужденных товаров новыми, за отсутствием объекта, залога фактически не существует.Залогодатель превращается фактически в бывшего Залого-дателя, а Залогодержатель - фактически в бывшего Залогодержателя; и имеется между сторонами кроме обеспечиваемого обязательства еще дополнительное обязательство - приобрести новые тождественные товары и подвести их под витающий фактически без всяких основ такой же залог.Отношения между сторон в этот период времени квалифицируются не как отношения вещно-залогового, основанного на кредите к вещи права, а как отношения обязательственного права, основанные на кредите личном без всякого обеспечения вещью, без залога.Иными словами , кредитор обеспечиваемого обязательства на момент предоставления кредита под залог товаров в обороте части имеет не вещное обеспечение, а лишь обещание предоставит вещное обеспечение.При этом всякое отчуждение заложенных товаров возв-ращает Залогодержателя в ситуацию, когда у него в качестве обеспечения исполнения обязательства имеется лишь обещание предоставить обеспечение”.Будилов В.М. Указ. соч.70.
При кредитовании промышленных, перерабатывающих предприятий может использоваться такой вид обеспечения как залог товаров в переработке.То есть Заемщик вправе перерабатывать в своем производстве заложенное сырье , материалы, полуфабрикаты, но при этом залоговое право будет распространяться на выработанные полуфабрикаты , незавершенное производство , готовую продукцию и товары отгруженные. Может допускаться перемещение предназначенных к переработке ценностей со склада в цех.
Переработка ценностей банком разрешается , если будет документально доказано , что в результате переработки получится продукт большей стоимости , чем до переработки.Заемщиком предлагается расчет, в котором указывается количество и стоимость заложенных материалов в период его переработки , средний выход переработанной продукции,ее стоимость.
Залог ценных бумаг, инвалюты.Так как предметом залога может быть всякое не изъятое из оборота и не запрещенное для передачи в залог , нет препятствий для использования денежных средств ( российских и иностранной валюты) , а также ценных бумаг в качестве залога.В тех случаях, когда залогом выступают денежные средства, находящиеся в банке, а не непосредственно у Залогодателя, предметом залога становится право требования.
Обязательным условием для банка ( для снижения кредитного риска) либо передача ценных бумаг во владение Банку-залогодержателю( заклад), либо депозит на залоговую сумму в данном банке.
Сумма валюты , необходимая для обеспечения кредита и процентов за пользование им, определяется по соглашению сторон , исходя из курса , установленного Центральным Банком РФ с учетом дисконта.При снижении курса иностранной валюты против принятого в договоре о залоге валюты банк-кредитор вправе потребовать от Залогодателя представить дополнительное обеспечение выданного кредита либо реализовать заложенную валюту (или часть ее) с обращением рублевой выручки в погашение задолженности по кредиту и процентам.Такое право Залогодержатель должен предусмотреть в договоре.Залог инвалюты может применяться только уполномоченными банками, имеющими лицензию на валютные операции ЦБ РФ,так как при непогашении ссудополучателем кредита инвалюта реализуется на внутреннем валютном рынке.
Положительные стороны залога инвалюты:
- необязательность использования установленного законода-тельством порядка реализации предмета залога через суд,
- возможность постоянного стоимостного анализа и контроля,
- практически отсутствие издержек по хранению предмета залога.
- быстрота реализации.
На практике залоговая стоимость берется не выше 90 % курса на данный момент.
Договор залога считается заключенным , если:
-валюта хранится на счете в банке-Залогодержателя с момента подписания договора,
- если валюта хранилась в другом банке, то с момента зачисления на счет в банк-Залогодержатель,
- если валюта остается в другом банке, то договор залога заключен с даты, указанной в договоре залога с согласованной сторонами.
Кредитование под залог ценных бумаг является перспективным способом обеспечения, позволяющим существенно снизить риски невоз-врата ссуд ( при условии хранения ценных бумаг в банке-Залого-держателе или в депозитарии).
Ценная бумага - документ установленной формы, удостоверяющий с соблюдением обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны при предъявлении или, в отдельных случаях, при закреплении их в специальном реестре.Залог ценной бумаги производится путем передачи ее Залогодержателю ,или в Депозитарий.По общему правилу, передача ценной бумаги равносильна переходу всех удостоверяемых ею прав в совокупности.
При оформлении залога ценных бумаг кредитный эксперт проверяет:
- перечень предлагаемых в залог ценных бумаг, номинальная стоимость,год выпуска ,информация об эмитенте, дата погашения,
- документы, удостоверяющие права собственности на ценные бумаги( выписка из реестра владельцев ценных бумаг),
- документы, подтверждающие ликвидность и подлинность ценных бумаг( заключение отдела ценных бумаг).
Ценные бумаги (акции, облигации, сертификаты и др.) могут быть приняты в залог при условии обязательной регистрации этих сделок в реестре организации, выдавшей эти ценные бумаги.Держатель реестра открывает зарегистрированному Залогодержателю лицевой счет и наряду с общими сведениями, характерными для лицевого счета каждого зарегистрированного лица, он должен содержать данные о возник-новении или прекращении зарегистрированного залога, изменении количества акций, являющихся предметом залога, о Залогодержателе.
При решении вопроса об обеспечении кредита путем залога ценных бумаг необходимо отдавать предпочтение наиболее ликвидным , следовательно, максимально снижающим риск непогашения ссуды.В залог принимаются ценные бумаги, котируемые на фондовой бирже.
В связи с этим наиболее высокий рейтинг качества у государственных ценных бумаг с быстрой оборачиваемостью.При их кредитовании максимальная сумма кредита может достигать 95 % стоимости ценных бумаг. Государственными ценными бумагами считаю-тся ценные бумаги, которые выпущены Федеральным Правительством или имеют 100% гарантию Федерального Правительства.
При использовании в качестве залога других ценных бумаг объем кредита составит 80%-85%. При залоге акций предприятий , размер ссуды будет ниже стоимости залога на 30%-50%.Не кредитуются акции мелких , принадлежащих узкому кругу лиц, компаний.
Предоставляя ссуду под ценные бумаги банк производит периодические проверки с целью выяснения реализуемости этих бумаг, финансовой устойчивости эмитента, рыночной стоимости залога.
Привлекательность данного вида залога в том что:
-незначительные издержки по хранению ценных бумаг,
-изменение стоимости ценных бумаг происходит только на фондовой бирже, то есть несложная оценка ценных бумаг,
- несложная оценка на подлинность.
Заклад именных ценных бумаг оформляется передаточной надписью на их обороте( залоговый индоссамент), а ценные бумаги на предъя-вителя - актом приемки- сдачи.Залог ценных бумаг на предъявителя может относится к залогу вещей.Так как ценные бумаги, под которые выдается кредит принимаются банком на хранение и управление , то между заемщиком и банком заключается договор на оказание трастовых услуг.
В случае если заемщик не погасил задолженность по ссуде в срок заложенные в обеспечение кредита ценные бумаги переходят в собственность банка.Банк может оставить эти ценные бумаги за собой или продать по действующему курсу и погасить ссуду.
Залог драгоценных металлов.Кредитные организации, не зависимо от наличия лицензии на осуществление операций с драгоценными металлами( драгоценными камнями),вправе предоставлять кредиты под залог, предметом которого являются драгоценные металлы,драгоценные камни, ювелирные изделия.
При этом в случае передачи предмета залога Залогодержателю ( что желательно для снижения кредитного риска) хранение заложенных драгоценных металлов и/ или драгоценных камней возможно в кредитной организации лишь при наличии у нее лицензии на совершение операций с указанными объектами имущественного оборота.
При отсутствии у кредитной организации-Залогодержателя лицензии на осуществление операций с драгоценными металлами хранение заложенных ценностей может производится в уполномоченном банке, определенном сторонами кредитного договора, на основании договора хранения, заключаемого кредитной организацией-Залого-держателем с уполномоченным банком.
К ювелирным изделиям относятся изделия,изготовленные из драгоценных металлов и их сплавов, с использованием различных видов художественной обработки, со вставками из драгоценных, полу-драгоценных камне и других материалов, применяемых в качестве украшений.
Требования к ювелирным изделиям- проба, вес, клеймо на изделии.
Кредитный эксперт или профессиональный оценщик делают оценку изделий, составляют опись с наименованием, описанием и весом каждого изделия.
В случае неисполнения (ненадлежащего исполнения) заемщиком обязательств,вытекающих из кредитного договора, кредитная орга-низация вправе реализовать залог во внесудебном порядке( если иное не предусмотрено договором).
Уполномоченный банк на основании договора о залоге, заключенного кредитной организацией-Залогодержателем и Залого-дателем , перечисляет средства, вырученные от реализации предмета залога Залогодержателю на его корреспонденский счет после удержания установленного сторонами вознаграждения.Если сумма, вырученная при реализации заложенного имущества за вычетом суммы вознаграждения, превышает размер обеспеченного залогом требования Залогодержателя, то разница возвращается Залогодателю на его расчетный счет.
Залог прав.Закон РФ “О залоге” предусмотрел возможность не только вещей, но и имущественных прав.Предметом залога могут быть любые конкретные права, принадлежащие Залогодержателю, права владения и пользования, в том числе права арендатора, другие права, (требования) вытекающие из обязательств и иные имущественные права.Не могут быть приняты в качестве залога только те права , запрет на которые прямо предусмотрен транспортными уставами или кодексами, права, уступка которых запрещена законом.
Сами неотделимые от личности права могут быть обеспечены залогом прав.Например обязательство платить алименты может быть обеспечено залогом имущественных прав.
Залог имущественных прав в настоящее время является самым неразработанным видом залога.
Исходя из особенностей предмета залога, залог прав предполагает в ряде случаев специфический , по сравнению с общими нормами, объем прав и обязанностей сторон залогового правоотношения.Прежде всего это касается срока действия передаваемого в залог права.Право с определенным сроком действия может быть предметом залога только до истечения срока его действия.С прекращением срока действия заложенного права прекращается и право залога, независимо от того , как стороны решили данный вопрос в договоре.
Залогодателем при залоге права может быть лицо, которому принадлежит закладываемое право, такое лицо самостоятельно решает вопрос о залоге и испрашивать согласие должника не должно.При залоге прав на чужие вещи (право аренды) необходимо согласие собственника вещи или лица, которому эта вещь принадлежит на праве хозяйственного ведения.
Залог прав подразумевает наличие специальных требований по отношению к договору о залоге прав:
- вид залога, существо обеспеченного залогом требования, его размер, сроки, состав и стоимость заложенного имущества,
- лицо, которое является должником по отношению к Залогодателю.
Залогодатель обязан уведомить своего должника о состоявшимся залоге прав.Если в случае залога арендных прав в договоре аренды предусмотрено запрещение арендатору отчуждать свои права по договору аренды без согласия собственника-арендодателя, то необходимо его согласие как собственника вещи, право на которую передается в залог.
При неисполнении обеспеченного залогом обязательства , Залогодержатель вправе требовать не перевода на себя заложенного права( то есть и все расходы по нему), а реализации этого права с целью возмещения своих требований из полученной в результате денежной суммы.
Закон о залоге предоставляет также Залогодержателю право вступать в качестве третьего лица в дело, в котором рассматривается иск о заложенном праве, а также защищать заложенное право от нарушений третьих лиц, если Залогодатель не выполняет этой обязанности.
Залогодатель обязан совершать действия, которые необходимы для обеспечения действительности заложенного права:
- не совершать уступки заложенного права,
- не совершать действий, влекущих прекращение заложенного права или уменьшение его стоимости,
- принимать меры, необходимые для защиты заложенного права от посягательств со стороны третьих лиц,
- сообщать Залогодержателю сведения об изменениях , проис-ходящих в заложенном праве, о его нарушениях третьими лицами о притязаниях третьих лиц на это право.
Залогодатель продолжает оставаться собственником переданного права в залог права.Уступка права третьим лицам возможна только при наличии разрешения в договоре о залоге.При уступке переданного в залог права третьему лицу,залог сохраняет силу.Отличительная особенность залога прав, удостоверяемых акциями - необходимость регистрации договора залога акций у специализированного регистратора и составление залогового распоряжения - документа, направляемого от владельца акций держателю реестра соответствующего АО и содержащего требование о внесении в реестр записи о возникновении залога акций, записанных на имя Залогодателя.
Залог дебиторских счетов.Это перспективная форма залога в России.Приемлемость дебиторских счетов для залога осуществляется по критериям:
- качество реализуемых товаров,
-финансовая устойчивость покупателя.
Кредитный эксперт банка анализирует по представленным документам: динамику показателей характеризующих возврат данных ценностей покупателями, динамику, структуру и длительность дебиторской задолженности в разрезе каждого плательщика.
Сумма кредита под дебиторские счета колеблется от 50% до 90% их стоимости.
Кредитование под залог дебиторской задолженности не предполагает уведомление клиентов заемщика о том , что их счета закладываются в качестве обеспечения ссуды.Заемщики избегают такого уведомления так как получение ссуды под дебиторские счета может рассматриваться как признак финансовой неустойчивости фирмы. При этом заемщик обязуется перед банком направлять непосредственно ему все поступления от своих клиентов, неоплаченные счета которых используются в качестве обеспечения.
Если предполагается уведомление клиентов фирмы, то им рекомендуется производить все перечисления непосредственно банку.Банк сообщает о поступлении платежей и погашает ссуду.
Решение о выдаче ссуды под дебиторскую задолженность и ее величина зависит не только от кредитоспособности и репутации заемщика , но и от характера и качества самих неоплаченных счетов, а
Залог недвижимости.Более сложным , мало применяемым в нашей стране, но развитый в других странах, является залог недвижимости (ипотека).Впервые понятие “ипотека”было введено Законом РФ “О залоге”. Впоследствии первая часть ГК РФ дополнила его содержание, поставив равенство между ипотекой и залогом недвижимого имущества.
В отличие от других договоров залога ипотека требует обязательного нотариального удостоверения и регистрации как сделки с недвижимым имуществом.Доверенность независимо от имени каких субъектов она выдается ( физического или юриди-ческого лица), на совершение такой сделки должна быть нотариально удос-товерена.Федеральное законодательство не содержит каких либо ограничений относительно места удостоверения договора о залоге. Так как отчуждения имущества не происходит , по соглашению сторон он может быть оформлен у любого нотариуса, как по месту нахождения имущества, так и в другом месте.
Особенности ипотеки в зависимости от объема правомочий по распоряжению имуществом.
Имущество, находящееся в общей собственности, которая может быть совместной и долевой.
Условием ипотеки имущества, находящегося в общей совместной собственности , в том числе жилых и нежилых помещений, является наличие письменного нотариально удостоверенного согласия на это собственников .
Передача же в залог имущества, находящегося в долевой собст-венности, зависит от того, передается ли в залог все имущество или только доля одного из собственников.Если в залог передается все имущество , то как владение, пользование, так и распоряжение им осуществляется по соглашению всех его участников.Если же закладывается только доля одного из них, то согласие остальных собственников не нужно, поскольку для данного участника объектом распоряжения являются его имущественные права , его доля в праве собственности, а не само имущество.В случае обращения взыскания на эту долю при ее продаже сохраняет силу преимущественное право покупки данной доли другими собственниками.
Залогодателем может быть как собственник, так и лицо, имеющее на предмет право хозяйственного ведения.Обязательным условием является наличие согласия собственника или уполномоченного им органа ( при залоге имущества государственных и муниципальных предприятий) на передачу недвижимого имущества в залог.
Объектом ипотеки может быть не только недвижимое имущество указанное в ст.130 и132.Данный перечень Залогодатель может расширить.
Так, недвижимость в жилищной сфере - это земельный участок и прочно связанные с ним жилые дома с жилыми и нежилыми поме-щениями, приусадебные хозяйственные постройки, многолетние зеленые насаждения ; жилые дома, квартиры, иные жилые помещения в жилых домах и других строениях, пригодные для постоянного и временного проживания.

Список литературы

СПИСОК
использованных источников


1. Арбитражный процессуальный кодекс РФ.
2. Бакшинская В. “Договор цессии (уступки требования)”.
3. Экономика и жизнь 24.1997 г.
4. Белов В. “Новые способы обеспечения исполнения банковских обязательств” Бизнес и банки N 45 -46/ 1997 г.
5. Воронин М. “Регистрация прав на недвижимость и сделок с ней” Экономика и жизнь N 32, 1997 г.
6. Глотов А. , Карчевский С.”Банковское кредитование ; правовые гарантии возврата кредитов” .Экономика и жизнь N 27, 1996 г.
7. Гражданский процессуальный кодекс . Издательство “Спарк”, ответственный редактор Ломоносов М.В.,Треуников М.К.,Москва 1996 г.
8. Егоров Е.”О мерах по стабилизации и повышению надежности системы банков” .Деньги и кредит N 5 , 1997 г.
9. Комментарий к Гражданскому кодексу РФ. Юринформцентр. ответственный редактор Садиков Москва 1995 г.
10. Крашенников П. “Регистрировать по новому”.Экономика и жизнь N 39, 1997 г.
11. Кузьмин И.,Сазонов А.”К вопросу об оценке кредитоспособности” . Деньги и кредит N 5, 1997 г.
12. Куштуев А.”Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке кредитоспособности заемщика”. Деньги и кредит N12,1996 г.
13. Морозов Ю. ”Банковская система - пути и перспективы развития”. Деньги и кредит N 8, 1997 г.
14. Письмо Центрального Банка РФ от 01.08.97. “О некоторых особенностях проведения залоговых операций с драгоценными металлами и /или драгоценными камнями , а также ювелирными изделиями”.
15. Постановление Правительства РФ N 319 от 15.03.97.”О порядке определения нормативной цены земли” .Кадастр N 15, 1997 г.
16. равила регистрации автотранспортных средств и прицепов, регистрация договора о их залоге в ГАИ. Экономика и жизнь N 4. 1997 г.
17. Проскурин А. “Пролитое молоко” или о том , как кредитору избежать ошибок”
18. Экономика и жизнь N 33, 1996 г.
19. Правила государственной регистрации тракторов, самоходных дорожно-строительных и иных машин и прицепов к ним органами государственного надзора за техническим состоянием самоходных машин и других видов техники в РФ.
20. Минсельхоз.от 16.01.95.Кадастр N 8 , 1995 г.
21. Проект ФЗ РФ “ Об ипотеке”.
22. Рябченко А.”Ипотечное кредитование ; проблемы и перспективы развития”.Деньги и кредит N 3, 1997 г.
23. Свириденко В.”Стоит ли уповать на банковский залог” .Экономика и жизнь N 44, 1997 г.
24. Свириденко В. “Проблемы залогового законодательства”.Банковский бюллетень N 31-32 ,1997 г.
25. Смолянинов А. “Ипотека ; кабала или сотрудничество”. Экономика и жизнь N 7, 1997 г.
26. Указ Президента РФ N 293 от 28.02.96.” О дополнительных мерах по развитию ипотечного кредитования”.Экономика и жизнь N 15. 1996г.
27. Указ Президента РФ N 199 от 14.02.96.”Временное положение о порядке обращения взыскания на имущество организаций”.Экономика и жизнь N 9, 1996 г.
28. ФЗ РФ “О банках и банковской деятельности “ .Экономика и жизнь N 13/1996г.
29. ФЗ РФ “Об исполнительном производстве “ Экономика и жизнь N 33, 1997 г.
30. ФЗ РФ “ О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним” Экономика и жизнь N 32, 1997 г.
31. ФЗ РФ “ О залоге “
32. Халин Д.”Регистрация означает законность”. Экономика и жизнь N 38, 1996 г.
33. Шинкарев Р.” Что следует знать о залоговых обязательствах” .Экономика и жизнь N 3, 1997 г.
34. Шумская М. “Способы, обеспечивающие возврат кредита, определяет ситуация”.Банковский бюллетень N 2, 1997 г.
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
© Рефератбанк, 2002 - 2021