Основы организации безналичных расчетов

Содержание

Введение 4
1 Теоретические основы организации безналичных расчетов 7
1.1 Понятие и экономическое значение безналичных расчетов в современном денежном обороте 7
1.2 Принципы и механизм безналичных расчетов 17
1.3 Современные виды безналичных расчетов 31
2 Анализ организации безналичных расчетов в ОАО АКБ «Приморье» 50
2.1 Политика банка по организации безналичных расчетов 50
2.2 Анализ платежного оборота банка 54
2.3 Оценка êà÷åñòâà áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ 58
3 Пути совершенствования безналичных расчетов 64
4 Заключение 71
5 Список литературы 74
6 Приложения 79
...

Содержание

Введение 4
1 Теоретические основы организации безналичных расчетов 7
1.1 Понятие и экономическое значение безналичных расчетов в современном денежном обороте 7
1.2 Принципы и механизм безналичных расчетов 17
1.3 Современные виды безналичных расчетов 31
2 Анализ организации безналичных расчетов в ОАО АКБ «Приморье» 50
2.1 Политика банка по организации безналичных расчетов 50
2.2 Анализ платежного оборота банка 54
2.3 Оценка êà÷åñòâà áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ 58
3 Пути совершенствования безналичных расчетов 64
4 Заключение 71
5 Список литературы 74
6 Приложения 79

Содержание

Введение 4
1 Теоретические основы организации безналичных расчетов 7
1.1 Понятие и экономическое значение безналичных расчетов в современном денежном обороте 7
1.2 Принципы и механизм безналичных расчетов 17
1.3 Современные виды безналичных расчетов 31
2 Анализ организации безналичных расчетов в ОАО АКБ «Приморье» 50
2.1 Политика банка по организации безналичных расчетов 50
2.2 Анализ платежного оборота банка 54
2.3 Оценка êà÷åñòâà áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ 58
3 Пути совершенствования безналичных расчетов 64
4 Заключение 71
5 Список литературы 74
6 Приложения 79

24,3
Âàëîâàÿ ïðèáûëü áàíêà, ïîëó÷åííàÿ çà îêàçàíèå óñëóã ïî ïëàòåæíûì îïåðàöèÿì, ìëí. ðóá.
2,11
2,29
2,40
8,5
4,9
Îáùàÿ ýôôåêòèâíîñòü, %
81,9
81,5
68,9
-0,5
-15,4
Òàêèì îáðàçîì, ïî èòîãàì ïåðèîäà íàáëþäàåòñÿ íåêîòîðîå ñíèæåíèå îáùåé ýôôåêòèâíîñòè ïëàòåæíûõ îïåðàöèé, ÷òî îáóñëîâëåíî îïåðåæàþùèì ðîñòîì ðàñõîäîâ áàíêà.
Ðàññ÷èòàåì ýôôåêòèâíîñòü îòäåëüíûõ âèäîâ ïëàòåæíûõ îïåðàöèé ïî îáúåìó, êîòîðîå îïðåäåëÿåòñÿ êàê îòíîøåíèå.
ÝÔÎ =
Äi
* 100%
(2)
Îi
ãäå:
- ÝÔÎ – ïîêàçàòåëü ýôôåêòèâíîñòè ïëàòåæíûõ îïåðàöèé ïî îáîðîòó, %;
- Äi - äîõîäû áàíêà, ïîëó÷åííûå çà îêàçàíèå óñëóã ïî êàêîìó-ëèáî ïëàòåæíîìó èíñòðóìåíòó, ðóá.;
Îi – îáúåìû îïåðàöèé áàíêà, ïîëó÷åííûå ïîñðåäñòâîì êàêîãî-ëèáî ïëàòåæíîãî èíñòðóìåíòà, ðóá.;
Ðàñ÷åò ýôôåêòèâíîñòè îòäåëüíûõ ïëàòåæíûõ îïåðàöèé îòðàæåí â òàáëèöå 2.3.
Òàêèì îáðàçîì èç òàáëèöû 2.3 âèäíî ÷òî ëó÷øèìè ïîêàçàòåëÿìè ýôôåêòèâíîñòè ïî îáîðîòó îáëàäàþò òàêèå ïëàòåæíûå èíñòðóìåíòû, èñïîëüçóåìûå ÎÀÎ ÀÊÁ «Ïðèìîðüå» êàê ïëàñòèêîâûå êàðòû, îáåñïå÷èâàþùèå ýôôåêòèâíîñòü 0,71, 0,76, 0,78% ïî èòîãó 2004ã., 2005ã., 2006 ã.  öåëîì çàêëþ÷èì, ÷òî ïëàòåæíûå îïåðàöèè, îñóùåñòâëÿåìûå ÎÀÎ ÀÊÁ «Ïðèìîðüå» îáåñïå÷èâàþò äîõîä 5 ,88 ìëí. ðóá. ïî èòîãàì 2006 ã., à íàèáîëåå ýôôåêòèâíûìè ïëàòåæíûìè îïåðàöèÿìè ÿâëÿþòñÿ ïëàñòèêîâûå êàðòû.
Òàáëèöà 2.3 – Ðàñ÷åò ýôôåêòèâíîñòè îòäåëüíûõ ïëàòåæíûõ îïåðàöèé ÎÀÎ ÀÊÁ «Ïðèìîðüå».
Ïîêàçàòåëü
Îáúåì, ìëí. ðóá.
2004 ã.
2005 ã.
2006 ã.
1) Äîõîäû áàíêà, ïîëó÷åííûå çà îêàçàíèå óñëóã ïî ïëàòåæíûì îïåðàöèÿì, ìëí. ðóá.
4,61
5, 09
5, 88
- â ò.÷. ñ èñïîëüçîâàíèåì ïëàòåæíûõ ïîðó÷åíèé
1,89
1, 97
2,06
- â ò.÷. ñ èñïîëüçîâàíèåì àêêðåäèòèâîâ
0,60
0, 65
0, 79
- â ò.÷. ñ èñïîëüçîâàíèåì ïëàòåæíûõ òðåáîâàíèé è èíêàññî
0,62
0, 60
0, 63
- â ò.÷. ñ èñïîëüçîâàíèåì ÷åêîâ
- â ò.÷. ñ èñïîëüçîâàíèåì ïëàñòèêîâûõ êàðò
1,50
1, 87
2, 40
2) Îáúåì ïëàòåæíûõ îïåðàöèé, âñåãî ìëí. ðóá.
13 629,73
14 342, 22
15 142, 04
- â ò.÷. ñ èñïîëüçîâàíèåì ïëàòåæíûõ ïîðó÷åíèé
13616,73
13 906, 63
14 840, 47
- â ò.÷. ñ èñïîëüçîâàíèåì àêêðåäèòèâîâ
85,45
99, 90
101, 33
- â ò.÷. ñ èñïîëüçîâàíèåì ïëàòåæíûõ òðåáîâàíèé è èíêàññî
90,50
91, 88
111, 36
- â ò.÷. ñ èñïîëüçîâàíèåì ÷åêîâ
- â ò.÷. ñ èñïîëüçîâàíèåì ïëàñòèêîâûõ êàðò
210,56
243, 82
307, 77
3) Ýôôåêòèâíîñòü ïëàòåæíûõ îïåðàöèé ïî îáúåìó, %
0,03
0,03
0,04
- â ò.÷. ñ èñïîëüçîâàíèåì ïëàòåæíûõ ïîðó÷åíèé
0,01
0,01
0,02
- â ò.÷. ñ èñïîëüçîâàíèåì àêêðåäèòèâîâ
0,07
0,6
0,7
- â ò.÷. ñ èñïîëüçîâàíèåì ïëàòåæíûõ òðåáîâàíèé è èíêàññî
0,07
0,6
0,57
- â ò.÷. ñ èñïîëüçîâàíèåì ÷åêîâ
- â ò.÷. ñ èñïîëüçîâàíèåì ïëàñòèêîâûõ êàðò
0,71
0,76
0,78
Ñòàòèñòè÷åñêîå èçìåðåíèå êà÷åñòâà áàíêîâñêîé óñëóãè ïðåäïîëàãàåò îïðåäåëåíèå åå ïîëåçíîãî ýôôåêòà, òî åñòü ìåðû óäîâëåòâîðåíèÿ ïîòðåáíîñòè â äàííîé óñëóãè ïóòåì ñðàâíåíèÿ åå êà÷åñòâà ñ êà÷åñòâîì îáðàçöà-ýòàëîíà, ïðèíÿòîãî çà áàçó äëÿ ñðàâíåíèÿ [ ñì. 48, ñ. 35 ].
Êîëè÷åñòâåííàÿ îöåíêà ïðîèçâîäñòâåííîãî êà÷åñòâà áàíêîâñêîé óñëóãè îïðåäåëÿåòñÿ ïîñðåäñòâîì ôîðìóëû [ñì. 46, ñ.36]:
QÁÓ =
QÄ
* 100%
(3)
Q∑
ãäå:
- QÁÓ – êà÷åñòâî îêàçàííûõ óñëóã äàííîãî òèïà;
- QÄ – êîëè÷åñòâî äîáðîñîâåñòíî îêàçàííûõ óñëóã äàííîãî òèïà, åä.; ïðè ýòîì, äîáðîñîâåñòíî îêàçàííûå óñëóãè – ýòî óñëóãè âûïîëíåííûå â ñîîòâåòñòâèè ñ çàÿâëåííûìè èëè òðåáóåìûìè íîðìàòèâàìè òåõíè÷åñêî-ñòîèìîñòíûìè ïàðàìåòðàìè;
- Q∑ - îáùåå êîëè÷åñòâî îêàçàííûõ óñëóã äàííîãî òèïà, åä.
Ïðè ýòîì çíà÷åíèÿ âåëè÷èí, èñïîëüçóåìûõ äëÿ îïðåäåëåíèÿ ïðîèçâîäñòâåííîãî êà÷åñòâà áàíêîâñêîé óñëóãè, îïðåäåëÿþòñÿ:
- îáùåå êîëè÷åñòâî îêàçàííûõ óñëóã äàííîãî òèïà – ïîñðåäñòâîì êîëè÷åñòâåííîãî îïðåäåëåíèÿ òàêîâûõ ïî îò÷åòíîé áàíêîâñêîé äîêóìåíòàöèè,
- êîëè÷åñòâî äîáðîñîâåñòíî îêàçàííûõ óñëóã – ïîñðåäñòâîì:
à) àíàëèçà îò÷åòíîé áàíêîâñêîé äîêóìåíòàöèè íà ïðåäìåò âûÿâëåíèÿ íåñîîòâåòñòâèÿ, îòìå÷åííîãî áàíêîâñêèìè êîíòðîëüíî-ðåâèçèîííûìè îðãàíàìè;
á) îïûòíî-ñòàòèñòè÷åñêèìè ìåòîäàìè, íàïðèìåð – ôîòîãðàôèðîâàíèåì ðàáî÷åãî öèêëà óñëóãè, ñîâîêóïíîñòüþ äåéñòâèé, îñóùåñòâëÿåìûõ ýêñïåðòîì-èññëåäîâàòåëåì è íàïðàâëåííûõ íà âûÿâëåíèÿ ñîîòâåòñòâèÿ îêàçàíèÿ êàêîé-ëèáî óñëóãè, çàÿâëåííûì òåõíèêî-ñòîèìîñòíûì ïàðàìåòðàì.
Ïðåèìóùåñòâîì ñòàòèñòè÷åñêîãî ìåòîäà îöåíêè êà÷åñòâà áàíêîâñêîé óñëóãè, çàêëþ÷àåòñÿ â âîçìîæíîñòè îïðåäåëåíèÿ äèíàìèêè êà÷åñòâà áàíêîâñêîé óñëóãè â äîñòàòî÷íî áîëüøîì îòðåçêå âðåìåíè – çà êâàðòàë, ïîëóãîäèå, ãîäû.
Òàáëèöà 2.4 - Êà÷åñòâî áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ ÎÀÎ ÀÊÁ «Ïðèìîðüå»
Ïîêàçàòåëü
Îáúåì, ìëí. ðóá
Èçìåíåíèÿ, %
2004 ã.
2005 ã.
2006 ã.
2004-2005
2005-2006
Q∑ - îáùåå êîëè÷åñòâî îêàçàííûõ óñëóã,
òûñ. åä.
31.1
37.75
44.56
21,4
18.0
QÄ – êîëè÷åñòâî äîáðîñîâåñòíî îêàçàííûõ óñëóã, òûñ. åä.
30.75
37.46
44.44
21,9
18.6
98,9
99.23
99.73
0,33
0.5
QÁÓ – êà÷åñòâî îêàçàííûõ óñëóã, %

Òàêèì îáðàçîì, àíàëèç îò÷åòíîé äîêóìåíòàöèè ïî áåçíàëè÷íûì ðàñ÷åòàì, ïðîâåäåííûé ñòàòèñòè÷åñêèìè ìåòîäàìè, ïîêàçàë, ÷òî, íåñìîòðÿ íà ðîñò îáùåãî êîëè÷åñòâà óñëóã (18%), îêàçàííûõ êëèåíòàì óñëóã ñ 2005 ïî 2006 ãîäà, êà÷åñòâî óñëóã îñòàåòñÿ ñòàáèëüíûì - (99,23-99,73)%, èçìåíèâøèñü ñ 2004 ïî 2005 íà 0,33 ïðîöåíòà è ñ 2005 ïî 2004 ãîäà íà 0,5 ïðîöåíòà.
Ïîäâåäåì èòîãè èññëåäîâàíèÿ, âûïîëíåííûå â äàííîé ãëàâå.  ñòðóêòóðå ïëàòåæíûõ îïåðàöèé: íàèáîëüøèå çíà÷åíèå êàê ïî îáúåìó, òàê è ïî óäåëüíîìó âåñó ïðèõîäèòñÿ íà ïëàòåæíûå ïîðó÷åíèÿ, óäåëüíûé âåñ êîòîðûõ ñîñòàâèë 96,6% â 2006 ãîäó è 96,9 â 2005ãîäó; äàííîå îáóñëîâëåíî êàê îòíîñèòåëüíîé ïðîñòîé è íåáîëüøîé ñòîèìîñòüþ äàííûõ îïåðàöèé, òàê è èõ ïîâñåäíåâíîé âîñòðåáîâàííîñòüþ ñî ñòîðîíû êëèåíòîâ; íàèáîëüøåé æå ýôôåêòèâíîñòüþ ïî îáúåìó îáëàäàþò ïëàñòèêîâûå êàðòû, îáåñïå÷èâàþùèå äàííóþ ýôôåêòèâíîñòü â ðàçìåðå 0,78% ïî èòîãó 2006 ã.
Àíàëèç êà÷åñòâà îðãàíèçàöèè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ ÎÀÎ ÀÊÁ «Ïðèìîðüå» ïîçâîëèë âûÿâèòü, ÷òî óðîâåíü êà÷åñòâà äàííûõ óñëóã ñîñòàâëÿåò ïî èòîãó 2006 ã. 99,73%, ÷òî ÿâëÿåòñÿ «ñòàíäàðòíîé âåëè÷èíîé» â áàíêîâñêîì áèçíåñå. Ñîñòîÿíèå êà÷åñòâà îðãàíèçàöèè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ ÎÀÎ ÀÊÁ «Ïðèìîðüå» èìååò ïîçèòèâíûå òåíäåíöèè ðîñòà – 0,5% ïî èòîãó ðàññìîòðåííîãî ïåðèîäà.
3 ÏÓÒÈ ÑÎÂÅÐØÅÍÑÒÂÎÂÀÍÈß ÁÅÇÍÀËÈ×ÍÛÕ ÐÀÑ×ÅÒÎÂ
 ýêîíîìèêå ðîëü áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ äëÿ îðãàíèçàöèè ñîñòîèò â òîì, ÷òî îíè âûñòóïàþò óñëîâèåì çàâåðøåíèÿ ñäåëîê èëè âûïîëíåíèÿ ïðèíÿòûõ ðàíåå îáÿçàòåëüñòâ, ñïîñîáñòâóþò îáåñïå÷åíèþ êðóãîîáîðîòà òîâàðà (óñëóã) è äåíåã, îáúåäèíÿþùåãî âñþ ýêîíîìèêó.
Äëÿ êîììåð÷åñêèõ áàíêîâ ðàñ÷åòû – îäèí èç ãëàâíûõ ó÷àñòêîâ äåÿòåëüíîñòè, âî ìíîãîì îáñëóæèâàþùèé èõ ïðîöâåòàíèå. Ïî äàííûì áàíêîâ, íàèáîëüøèé óäåëüíûé âåñ â îáùåé ñóììå äîõîäîâ ñîñòàâëÿþò äîõîäû îò îêàçàíèÿ óñëóã ïî ïåðåâîäó äåíåæíûõ ñðåäñòâ. Îò êà÷åñòâà ðàñ÷åòíî – êàññîâîãî îáñëóæèâàíèÿ çàâèñÿò óñòîé÷èâîñòü è ïðèòîê êëèåíòóðû è ìîáèëèçàöèÿ êðóïíûõ è íåðåäêî áåñïëàòíûõ ðåñóðñîâ äëÿ ïðîâåäåíèÿ àêòèâíûõ îïåðàöèé. Ðàñ÷åòíûå îïåðàöèè çàíèìàþò îêîëî 2/3 âñåãî îïåðàöèîííîãî âðåìåíè ðàáîòû áàíêîâ. [ñì. 11. ñ. 23]
Îáúåì òðåáîâàíèé êëèåíòà ê áàíêó îòðàæàåòñÿ íà åãî ðàñ÷åòíîì (òåêóùåì) ñ÷åòå. Íà êîððåñïîíäåíòñêèõ ñ÷åòàõ áàíêîâ îòðàæàþòñÿ óæå ñóììû òðåáîâàíèé ê áàíêàì-êîððåñïîíäåíòàì. Ñëîæíîñòü è âàæíîñòü ðàñ÷åòíûõ âçàèìîîòíîøåíèé ïðåäîïðåäåëÿåò íåîáõîäèìîñòü óñòàíîâëåíèÿ åäèíîîáðàçèÿ ïîñðåäñòâîì ðåãóëèðîâàíèÿ. Ýòî òðåáóåò âûðàáîòêè åäèíîé êîíöåïöèè ñòàíäàðòèçàöèè è ñåðòèôèêàöèè áàíêîâñêîé äåÿòåëüíîñòè.  ðàìêàõ ýòîé êîíöåïöèè, êàê ñâèäåòåëüñòâóåò ìåæäóíàðîäíàÿ è îòå÷åñòâåííàÿ ïðàêòèêà.
Íà ñåãîäíÿøíèé äåíü ïåðåä ñèñòåìîé áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè ñòîÿò ñëåäóþùèå ïðîáëåìû: ñêîðîñòü ñîâåðøåíèÿ ïëàòåæåé, ïðîáëåìà çàäåðæêè ðàñ÷åòîâ, ïðîáëåìà èñïîëüçîâàíèÿ àêêðåäèòèâîâ âî âíóòðèðîññèéñêèõ ðàñ÷åòàõ, ïðîáëåìà âåêñåëüíîãî îáðàùåíèÿ, ñîçäàíèå ñïåöèàëüíîé áàíêîâñêîé ïî÷òû, çàùèòà ìåæáàíêîâñêèõ ïåðåâîäîâ îò íåñàíêöèîíèðîâàííîãî äîñòóïà è ò.ä.
Ðàññìîòðèì îñíîâíûå èç íèõ. Çíà÷èòåëüíîé ïðîáëåìîé ÿâëÿåòñÿ çàäåðæêà ðàñ÷åòîâ áàíêàìè, ÐÊÖ, ïðåäïðèÿòèÿìè. Ýòè çàäåðæêè ñâÿçàíû ñ áîëüøèì ïîòîêîì áóìàæíûõ íîñèòåëåé ñ ôèíàíñîâî-äåíåæíîé èíôîðìàöèåé è íàðóøåíèåì â ðàñ÷åòàõ ïî âèíå ñàìèõ êîììåð÷åñêèõ áàíêîâ. Ñ ââåäåíèåì ðàñ÷åòîâ áàíêîâ ÷åðåç êîðñ÷åòà ïîÿâëÿåòñÿ ñëåäóþùèå ïðîáëåìû: ñáîè è çàäåðæêè ðàñ÷åòîâ â ÐÊÖ. Ïðåäñòàâèâ â áàíê ïëàòåæíîå ïîðó÷åíèå î ïåðå÷èñëåíèè ñðåäñòâ â òðåõ ýêçåìïëÿðàõ, ïðåäïðèÿòèå ïîëó÷àåò îò áàíêà òðåòèé ýêçåìïëÿð ñ ðàñïèñêîé â ïðèåìå ïîðó÷åíèÿ è øòàìïîì áàíêà. Çàòåì ïðåäïðèÿòèå ïî âûïèñêå èç ñâîåãî ëèöåâîãî ñ÷åòà ìîæåò óäîñòîâåðèòüñÿ â ñïèñàíèè ñî ñ÷åòà ïåðå÷èñëåííîé ñóììû. Íî åñëè áàíê âåäåò ðàñ÷åòû ÷åðåç ÐÊÖ, òàêèå áóõãàëòåðñêèå ïðîâîäêè – ëèøü ïðåäïîñûëêè ìåæáàíêîâñêèõ ïëàòåæåé, êîòîðûå ñîâåðøàþòñÿ ÐÊÖ è íà÷èíàþòñÿ â òîò ìîìåíò, êîãäà òàì ïðîèçâîäèòñÿ ñïèñàíèå ñðåäñòâ ñ êîðñ÷åòà áàíêà.  äîêóìåíòîîáîðîòå òàêæå èíîãäà ïðîèñõîäÿò çàìèíêè. Èçâåñòíî, ÷òî íåêîòîðûå áàíêè çàäåðæèâàþò ïëàòåæíûå ïîðó÷åíèÿ íà ñòàäèè ïåðåäà÷è èõ â ÐÊÖ è â òå÷åíèå êàêîãî-òî âðåìåíè èñïîëüçóþò ñðåäñòâà, ïðåäíàçíà÷åííûå äëÿ ïåðåâîäà, â êà÷åñòâå êðåäèòíîãî ðåñóðñà. È íàîáîðîò, ïîñòóïèâøèì ÷åðåç ÐÊÖ íà ñ÷åò ïðåäïðèÿòèÿ ñðåäñòâàì áàíê ìîæåò çàäåðæàòü áóõãàëòåðñêóþ ïðîâîäêó ïî èõ çà÷èñëåíèþ íà ðàñ÷åòíûé ñ÷åò ïðåäïðèÿòèÿ. Òàêèå ôàêòû íå åäèíè÷íû [ñì 11, ñ. 55.] .
Íå ìåíåå âàæíîé ÿâëÿåòñÿ ïðîáëåìà ñêîðîñòè ñîâåðøåíèÿ ïëàòåæåé. Áîëüøèíñòâî ìàëûõ ïðåäïðèÿòèé, ïðåäïðèíèìàòåëåé èëè ñîñòîÿòåëüíûõ ãðàæäàí, ïðèâûêëè ê ïðîâåäåíèþ íàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ ïî ñðåäíèì ñäåëêàì ìàêñèìóì çà íåñêîëüêî ìèíóò. Èõ íå óñòðàèâàåò íåñïîñîáíîñòü ìåæáàíêîâñêèõ ñèñòåì ïðîâîäèòü ïëàòåæè áûñòðåå ÷åì çà íåñêîëüêî ÷àñîâ èç-çà íåáîëüøîé ðàñïðîñòðàíåííîñòè è íåäîñòàòî÷íîé ýôôåêòèâíîñòè ñðåäñòâ äèñòàíöèîííîãî äîñòóïà ê áàíêîâñêîìó ñ÷åòó, à òàêæå èç-çà ñëîæíîé îðãàíèçàöèè ýòèõ ñèñòåì. Òåì áîëåå èõ íå óñòðàèâàåò òðàòèòü íåñêîëüêî äíåé íà îêîí÷àòåëüíûå ðàñ÷åòû â êàðòî÷íûõ ñèñòåìàõ, äàæå íåñìîòðÿ íà áûñòðîå ïîëó÷åíèå ñîîáùåíèÿ ñèñòåìû î ïðèíöèïèàëüíîé âîçìîæíîñòè ïðîâåñòè ïëàòåæ. Åñëè ïëàòåæíûå ñèñòåìû õîòÿò ðåàëüíî êîíêóðèðîâàòü ñ íàëè÷íûìè ðàñ÷åòàìè ïî ñðåäíèì ñäåëêàì, òî èì íåîáõîäèìî êàðäèíàëüíî ñîêðàòèòü âðåìÿ ïðîâåäåíèÿ ïëàòåæà, äîâåñòè åãî äî íåñêîëüêèõ ìèíóò, êàê ïðè íàëè÷íûõ ðàñ÷åòàõ.
Îïòîâûå ìåæáàíêîâñêèå ñèñòåìû â êà÷åñòâå ó÷àñòíèêîâ êàê ìèíèìóì èìåþò áàíê ïëàòåëüùèêà, ðàñ÷åòíûé áàíê è áàíê ïîëó÷àòåëÿ.  ïðîöåññå ïðîâåäåíèÿ ïëàòåæà áàíêè-ó÷àñòíèêè ñîâåðøàþò íå áîëüøå 18 äåéñòâèé ïî îáðàáîòêå è ïåðåäà÷å ïëàòåæíûõ äîêóìåíòîâ è åùå äâà äåéñòâèÿ ïî ñîáñòâåííî ïðîâåäåíèþ ïëàòåæà ïî êëèåíòñêèì ñ÷åòàì â áàíêàõ ïëàòåëüùèêà è ïîëó÷àòåëÿ. Íà êàæäóþ èç 20 ïðîöåäóð ïîòðåáóåòñÿ íå áîëüøå íåñêîëüêèõ äåñÿòêîâ ñåêóíä, è â èòîãå ïëàòåæ áóäåò ïðîâåäåí íå áûñòðåå ÷åì çà 10— 20 ìèí. [ñì. 30, ñ. 40]
Êàðòî÷íûå ïëàòåæíûå ñèñòåìû èìåþò åùå áîëåå ñëîæíóþ ïðîöåäóðó ïðîâåäåíèÿ ïëàòåæà, ïîñêîëüêó äî ïëàòåæíîé ñîñòàâëÿþùåé íåîáõîäèìî ïðîâåñòè àâòîðèçàöèþ è ïðîöåññèíã.  êà÷åñòâå ó÷àñòíèêîâ êàðòî÷íûõ ñèñòåì ê íåñêîëüêèì áàíêàì äîáàâëÿåòñÿ ñòîëüêî æå ïðîöåññèíãîâûõ êîìïàíèé. Êàðòî÷íûå ñèñòåìû, äîáèâøèñü áûñòðîãî îáìåíà ñîîáùåíèÿìè ñ ïîëó÷àòåëåì î ïðèíöèïèàëüíîé âîçìîæíîñòè ïðîâåñòè ïëàòåæ, ñîáñòâåííî ñàì ïëàòåæ îñóùåñòâëÿþò çà íåñêîëüêî äíåé
Äëÿ ðåøåíèÿ ýòîé ïðîáëåì íåîáõîäèìî ðàçâèâàòü ñèñòåìó àâòîìàòèçèðîâàííûõ ðàñ÷åòîâ â ðåæèìå ðåàëüíîãî âðåìåíè. Ñóòü òàêèõ ñèñòåì â òîì, ÷òî âðåìÿ, íåîáõîäèìîå äëÿ ïðîâåäåíèÿ âñåõ ïðîöåäóð ïî ïåðåäà÷å áàíêîâñêîé èíôîðìàöèè ìåæäó êðåäèòíûìè îðãàíèçàöèÿìè è åå ïðîâåðêè, áóäåò èçìåðÿòüñÿ ñåêóíäàìè, à ìîìåíò ñïèñàíèÿ ñðåäñòâ ñî ñ÷åòà ïëàòåëüùèêà áóäåò ñîâïàäàòü ñ ìîìåíòîì çà÷èñëåíèÿ íà ñ÷åò ïîëó÷àòåëÿ. Ñîçäàíèå ñèñòåìû àâòîìàòèçèðîâàííûõ ðàñ÷åòîâ â ðåæèìå ðåàëüíîãî âðåìåíè ïðåäïîëàãàåò, ÷òî è Áàíê Ðîññèè è êðåäèòíûå îðãàíèçàöèè äîëæíû áóäóò îòêàçàòüñÿ îò áóìàæíûõ íîñèòåëåé ïåðâè÷íîé èíôîðìàöèè è ïåðåéòè ê ðàáîòå ñ ýëåêòðîííûìè äîêóìåíòàìè.
Ïðîáëåìà âåêñåëüíîãî îáðàùåíèÿ â íàøåé ñòðàíå ãëàâíûì îáðàçîì ñâÿçàíà ñ íåðåøåííûìè ïðàâîâûìè âîïðîñàìè. Ïîñòîÿííî ðàñøèðÿåòñÿ ïðàâîâàÿ, íîðìàòèâíàÿ áàçà, Îòñóòñòâóþò ìåòîäèêè äëÿ áàíêîâ ïðè ïðåäîñòàâëåíèè êðåäèòà â ôîðìå âåêñåëüíîãî. Êðîìå òîãî ïðîáëåìà åùå çàêëþ÷àåòñÿ è â íåýôôåêòèâíîñòè ìåõàíèçìà âçûñêàíèÿ äåíåæíûõ ñðåäñòâ ïî âåêñåëÿì (îí íå ñîîòâåòñòâóåò çàäà÷àì, êîòîðûå äîëæåí âûïîëíÿòü: îïåðàòèâíîñòè è ïðîñòîòå îáðàùåíèÿ äåíåæíî-êðåäèòíûõ ñðåäñòâ)
Ïðîáëåìà èñïîëüçîâàíèÿ àêêðåäèòèâà òàêæå çàêëþ÷àåòñÿ â íåñîâåðøåíñòâå îòå÷åñòâåííîãî çàêîíîäàòåëüñòâà è íîðìàòèâíî-ïðàâîâîé áàçû: ñ îäíîé ñòîðîíû Ãðàæäàíñêèé Êîäåêñ ñ îäíîé ñòîðîíû ðåãóëèðóåò ðàñ÷åòû àêêðåäèòèâàìè, ÷òî è ïîçâîëÿåò èñïîëüçîâàòü èõ â ïðèíöèïå, ñ äðóãîé ñòîðîíû, òå íîðìû, êîòîðûå ñîäåðæàòüñÿ â Ãðàæäàíñêîì Êîäåêñå ÿâëÿþòñÿ ôðàãìåíòàðíûìè è íå îõâàòûâàþò ðÿä âàæíûõ âîïðîñîâ, ÷òî ïîðîæäàåò îïåðàöèîííûå è ïðàâîâûå ðèñêè. Êàê âèäíî èç îáúåìà ðîññèéñêîé íîðìàòèâíîé áàçû, ïîñâÿùåííîé àêêðåäèòèâàì, îíà ïîêà íå â ñîñòîÿíèè ÷åòêî óñòàíîâèòü ïðàâîîòíîøåíèÿ ñòîðîí â àêêðåäèòèâíîé ñäåëêå. Ýòî ïðèâîäèò ê íåîäíîçíà÷íîìó òîëêîâàíèþ îòâåòñòâåííîñòè ñòîðîí, ïðè÷åì íå òîëüêî àðáèòðàæíûìè ñóäàìè, íî è Âûñøèì àðáèòðàæíûì ñóäîì. Òàê, â íàñòîÿùåå âðåìÿ äåéñòâóþùèì çàêîíîäàòåëüñòâîì íå óðåãóëèðîâàí âîïðîñ î òîì, íà êîãî äîëæíà áûòü âîçëîæåíà îòâåòñòâåííîñòü â ñëó÷àå íåâîçâðàòà äåíåæíûõ ñðåäñòâ, ñîñòàâëÿþùèõ ïîêðûòèå ïî àêêðåäèòèâó, èñïîëíÿþùèì áàíêîì áàíêó-ýìèòåíòó ïîñëå îòçûâà àêêðåäèòèâà ïðèêàçîäàòåëåì. Íå ñåêðåò, ÷òî áàíê Ðîññèè çà÷àñòóþ îòçûâàåò ëèöåíçèè ó «ïîøàòíóâøèõñÿ» áàíêîâ ñ îãðîìíûì îïîçäàíèåì. È ìîøåííèêè, ñâÿçàííûå ñ ðóêîâîäñòâîì òàêèõ áàíêîâ, çà ýòîò ïåðèîä ìîãóò ïåðåâåñòè çíà÷èòåëüíûå äåíåæíûå ñðåäñòâà.
Îñîáîå ìåñòî â ñîâåðøåíñòâîâàíèè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ çàíèìàåò ïîâñåìåñòíîå âíåäðåíèå íîâàöèé â ïðîâåäåíèå áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ.
Ñóòü èííîâàöèîííûõ èçìåíåíèé â ýòîé ñôåðå ìîæíî ñâåñòè ê ñëåäóþùåìó:
«ìíîãîêàíàëüíàÿ äåÿòåëüíîñòü» ïðè ñî÷åòàíèè íîâûõ è òðàäèöèîííûõ òåõíîëîãèé è èíñòðóìåíòîâ;
ñàìîîáñëóæèâàíèå;
äèñòàíöèîííîå îáñëóæèâàíèå;
èñïîëüçîâàíèå Èíòåðíåòà (âèðòóàëüíûå áàíêîâñêèå è ôèíàíñîâûå òåõíîëîãèè óïðàâëåíèÿ áàíêîâñêèì ñ÷åòîì);
ñîçäàíèå òåëåôîííûõ öåíòðîâ;
ïðåäîñòàâëåíèå íîâûõ áàíêîâñêèõ ïðîäóêòîâ (óñëóã) íà áàçå íîâûõ òåõíîëîãèé
Âî ìíîãèõ ðàçâèòûõ ñòðàíàõ âñå áîëüøå îïåðàöèé ïðîâîäèòñÿ êëèåíòàìè áåç ïîñåùåíèÿ áàíêà. Âî Ôðàíöèè, íàïðèìåð, ïðÿìóþ ñâÿçü ñ áàíêîì èìåþò îêîëî 300 òûñ. êëèåíòîâ. Â ÑØÀ âñå êðóïíûå áàíêè ïðåäëàãàþò ñâîèì êëèåíòàì îáñëóæèâàíèå íà äîìó. [ñì 39, ñ. 5]
Ìîäåðíèçàöèÿ òåëåêîììóíèêàöèîííûõ ñèñòåì, èñïîëüçóåìûõ äëÿ îñóùåñòâëåíèÿ äèñòàíöèîííîãî îáñëóæèâàíèÿ áàíêîâñêèõ êëèåíòîâ, îáóñëîâèëà ïîÿâëåíèå íîâîé êîíöåïöèè îðãàíèçàöèè áàíêîâñêîé äåÿòåëüíîñòè Dialog banking, ñîãëàñíî êîòîðîé ìîíî- è ìíîãîôóíêöèîíàëüíûå èíôîðìàöèîííûå àâòîìàòû îñâîáîæäàþò ñîòðóäíèêîâ îò ðóòèííîé ðàáîòû, à ñàìè ñîòðóäíèêè îðèåíòèðóþòñÿ íà êîíòàêòíîå èíòåëëåêòóàëüíîå îáñëóæèâàíèå êëèåíòîâ.
Ñîçäàíèå çîí ñàìîîáñëóæèâàíèÿ ïîçâîëÿåò ðåçêî ñíèçèòü íàãðóçêó íà ñïåöèàëèñòîâ îïåðàöèîííîãî çàëà áàíêà è ñîîòâåòñòâåííî ñîêðàòèòü êîëè÷åñòâî èñïîëíèòåëåé. Ñîçäàþòñÿ è ïîëíîñòüþ àâòîìàòèçèðîâàííûå ôèëèàëû, ïðåäñòàâëÿþùèå ñîáîé ïîìåùåíèå, îñíàùåííîå ñïåöèàëüíûì áàíêîâñêèì îáîðóäîâàíèåì. Îíè ìîãóò ðàñïîëàãàòüñÿ â æèëûõ çäàíèÿõ, íà òåððèòîðèè ìàãàçèíîâ, ïðîìûøëåííûõ îáúåêòîâ, âîêçàëîâ è ò.ä. è îêàçûâàþò óñëóãè â àâòîìàòè÷åñêîì ðåæèìå 24 ÷àñà â ñóòêè.
Ñëåäóåò îòìåòèòü, ÷òî Öåíòðàëüíûé áàíê Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè óäåëÿåò îñîáîå çíà÷åíèå ðàçâèòèþ ïëàòåæíîé ñèñòåìû è â çàÿâëåíèè Ïðàâèòåëüñòâà Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè è Öåíòðàëüíîãî áàíêà Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè î «Ñòðàòåãèè ðàçâèòèÿ áàíêîâñêîãî ñåêòîðà Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè íà ïåðèîä äî 2008 ãîäà» áûëè îçâó÷åíû îñíîâíûå çàäà÷è, óñëîâèÿ èõ ðåøåíèÿ è ìåðû ïî èõ ðåàëèçàöèè äëÿ ñîçäàíèÿ âûñîêîýôôåêòèâíîé ïëàòåæíîé ñèñòåìû.
1. Ïðîâåäåíèå ìåðîïðèÿòèé ïî ðàñøèðåíèþ áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ, âíåäðåíèå ñîâðåìåííûõ òåõíîëîãèé è ìåòîäîâ ïåðåäà÷è èíôîðìàöèè, ïîâûøåíèå çàùèùåííîñòè èíôîðìàöèîííûõ ñèñòåì, îáåñïå÷åíèå ýôôåêòèâíîãî è íàäåæíîãî îáñëóæèâàíèÿ âñåõ ó÷àñòíèêîâ ðàñ÷åòîâ.
2. Ðàçðàáîòêà Áàíêîì Ðîññèè ñèñòåìû âàëîâûõ ðàñ÷åòîâ, îñóùåñòâëÿåìûõ â ðåæèìå ðåàëüíîãî âðåìåíè. Òàêàÿ ñèñòåìà ïðåäíàçíà÷åíà äëÿ ïðîâåäåíèÿ êðóïíûõ, ñðî÷íûõ, ïðèîðèòåòíûõ ïëàòåæåé, ãåíåðèðóåìûõ ìåæáàíêîâñêèìè ðûíêàìè, ðûíêàìè öåííûõ áóìàã è äðóãèìè ïîëüçîâàòåëÿìè, è ïîçâîëèò ñóùåñòâåííî ïîâûñèòü ðîëü ïëàòåæíîé ñèñòåìû Ðîññèè â îáåñïå÷åíèè ýôôåêòèâíîé ðàáîòû ôèíàíñîâûõ ðûíêîâ è îñóùåñòâèòü â äàëüíåéøåì åå èíòåãðàöèþ ñ ìåæäóíàðîäíûìè ïëàòåæíûìè ñèñòåìàìè.
3. Ñîâåðøåíñòâîâàíèå òàðèôíîé ïîëèòèêè â ñôåðå ïðåäîñòàâëåíèÿ ïëàòåæíîé ñèñòåìîé Ðîññèè óñëóã ïîëüçîâàòåëÿì, âêëþ÷àÿ îðãàíû ôåäåðàëüíîãî êàçíà÷åéñòâà.
4. Îñóùåñòâëåíèå ðàçðàáîòêè è âíåäðåíèå óíèôèöèðîâàííûõ ôîðìàòîâ ýëåêòðîííûõ äîêóìåíòîâ, èñïîëüçóåìûõ ïðè ïðîâåäåíèè ðàñ÷åòîâ.
5. Ñîâåðøåíñòâîâàíèå ðåãóëèðîâàíèÿ äåéñòâóþùèõ â ñòðàíå ÷àñòíûõ ïëàòåæíûõ ñèñòåì, îáåñïå÷èâàþùèõ âíóòðèáàíêîâñêèå ðàñ÷åòû, ðàñ÷åòû íà îñíîâå ìåæáàíêîâñêèõ êîððåñïîíäåíòñêèõ îòíîøåíèé è êëèðèíãîâûå (íåòòèíãîâûå) ðàñ÷åòû.
6. Äëÿ ñîêðàùåíèÿ íàëè÷íîãî äåíåæíîãî îáîðîòà ðàçâèòèå ïðàâîâîé è ìåòîäîëîãè÷åñêîé áàçû, ñïîñîáñòâóþùåé âíåäðåíèþ áåçíàëè÷íûõ èíñòðóìåíòîâ ïëàòåæà ñ èñïîëüçîâàíèåì ñïåöèàëüíûõ ñðåäñòâ, áàçèðóþùèõñÿ íà ñîâðåìåííûõ èíôîðìàöèîííûõ òåõíîëîãèÿõ, âêëþ÷àÿ ïëàòåæíûå êàðòû
7. Ñîçäàíèå êëèðèíãîâûõ ñèñòåì, êîòîðûå ñìîãóò ïðåäîñòàâëÿòü äîïîëíèòåëüíûå ïëàòåæíûå óñëóãè ñ èñïîëüçîâàíèåì ïëàòåæíûõ êàðò è òåì ñàìûì ñïîñîáñòâîâàòü ðàñïðîñòðàíåíèþ èõ â Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè
8. Ðàçâèòèå è ðàñøèðåíèå ïðèìåíåíèÿ äîêóìåíòàðíûõ ôîðì ðàñ÷åòîâ, âêëþ÷àÿ àêêðåäèòèâû.
9. Óíèôèêàöèÿ çàêîíîäàòåëüñòâà Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè è íîðì áàíêîâñêîãî ðåãóëèðîâàíèÿ â ñîîòâåòñòâèè ñ ìåæäóíàðîäíûìè ïðàâèëàìè è ïðàêòèêîé â îáëàñòè äîêóìåíòàðíûõ îïåðàöèé.
4 ÇÀÊËÞ×ÅÍÈÅ
Íà îñíîâàíèè ïðîâåäåííîãî èññëåäîâàíèÿ ïîäâåäåì èòîãè è ñôîðìóëèðóåì îñíîâíûå âûâîäû.
Òàê â ïåðâîé ãëàâå áûëè ðàññìîòðåíû îáùèå âîïðîñû îðãàíèçàöèè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ â Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè, ðàñêðûòû îñíîâíûå ïëàòåæíûå ñèñòåìû. Òàê æå áûëè ðàññìîòðåííûé íîâûå âèäû áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ.
Îðãàíèçàöèÿ äåíåæíûõ ðàñ÷åòîâ ñ èñïîëüçîâàíèåì áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ ãîðàçäî ïðåäïî÷òèòåëüíåå ïëàòåæåé íàëè÷íûìè äåíüãàìè, ïîñêîëüêó äîñòèãàåòñÿ çíà÷èòåëüíàÿ ýêîíîìèÿ íà èçäåðæêàõ îáðàùåíèÿ. Øèðîêîìó ïðèìåíåíèþ áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ ñïîñîáñòâóåò ðàçâåòâëåííàÿ ñåòü áàíêîâ, à òàêæå çàèíòåðåñîâàííîñòü ãîñóäàðñòâà â èõ ðàçâèòèè, ñ öåëüþ èçó÷åíèÿ è ðåãóëèðîâàíèÿ ìàêðîýêîíîìè÷åñêèõ ïðîöåññîâ.
Áåçíàëè÷íûå ðàñ÷åòû — ýòî äåíåæíûå ðàñ÷åòû ïóòåì çàïèñåé ïî ñ÷åòàì â áàíêàõ, êîãäà äåíüãè ñïèñûâàþòñÿ ñî ñ÷åòà ïëàòåëüùèêà è çà÷èñëÿþòñÿ íà ñ÷åò ïîëó÷àòåëÿ. Áåçíàëè÷íûå ðàñ÷åòû â õîçÿéñòâå îðãàíèçîâàíû ïî îïðåäåëåííîé ñèñòåìå, ïîä êîòîðîé ïîíèìàåòñÿ ñîâîêóïíîñòü ïðèíöèïîâ îðãàíèçàöèè áåçíàëè÷íûõ ðàñ÷åòîâ, òðåáîâàíèé, ïðåäúÿâëÿåìûõ ê èõ îðãàíèçàöèè, îïðåäåëåííûõ êîíêðåòíûìè óñëîâèÿìè õîçÿéñòâîâàíèÿ, à òàêæå ôîðì è ñïîñîáîâ ðàñ÷åòîâ è ñâÿçàííîãî ñ íèìè äîêóìåíòîîáîðîòà.
Ëþáàÿ îðãàíèçàöèÿ ñîâåðøàåò äåíåæíûå ðàñ÷åòû è êàê ïîêóïàòåëü, è êàê ïðîäàâåö. Îðãàíèçàöèÿ îñóùåñòâëÿåò òàêæå äåíåæíûå ðàñ÷åòû ñ ïåðñîíàëîì è ðàññ÷èòûâàåòñÿ ñ áþäæåòîì è áàíêîì. Ñîâîêóïíîñòü âñåõ äåíåæíûõ ïëàòåæåé ñîñòàâëÿåò ïëàòåæíûé îáîðîò. Çíà÷èòåëüíàÿ ÷àñòü ïëàòåæíîãî îáîðîòà îñóùåñòâëÿåòñÿ áåçíàëè÷íûì ïóòåì, ò.å. ñîâåðøåíèåì çàïèñåé (ïðîâîäîê) ïî ñ÷åòàì â áàíêàõ. Íàëè÷íûå äåíüãè ïðèìåíÿþòñÿ ãëàâíûì îáðàçîì â ïëàòåæíîì îáîðîòå, â êîòîðîì ó÷àñòâóåò íàñåëåíèå, à òàêæå ïðè ðàñ÷åòàõ íà íåçíà÷èòåëüíûå ñóììû.
Áåçíàëè÷íûå ðàñ÷åòû íàøëè øèðîêîå ïðèìåíåíèå â ïðîöåññå ðàçâèòèÿ áàíêîâñêîé ñèñòåìû è èìåþò ðÿä ïðåèìóùåñòâ ïåðåä ðàñ÷åòàìè ñ èñïîëüçîâàíèåì íàëè÷íûõ äåíåã.
Ïðîâåäåííîå èññëåäîâàíèå äàåò îñíîâàíèå óòâåðæäàòü, ÷òî ýëåêòðîííûå äåíüãè – ýòî î÷åíü ãèáêèé èíñòðóìåíò, ïîçâîëÿþùèé ðàñøèðèòü ñôåðó ïðèìåíåíèÿ íàëè÷íûõ äåíåã.
Òîëüêî ñ èñïîëüçîâàíèåì ýëåêòðîííûõ ðàñ÷åòîâ âîçìîæíî:
1) Ðàçâèâàòü ðûíîê ìèêðîïëàòåæåé – òàê íåîáõîäèìûé äëÿ èíôîðìàöèîííîãî áèçíåñà â ñîâðåìåííûõ óñëîâèÿõ.
2) Çà ñ÷åò áûñòðîãî îáîðîòà ýëåêòðîííûõ äåíåã ñîêðàùàþòñÿ òåìïû ðîñòà èíôëÿöèè.
3) Ñòîèìîñòü òðàíçàêöèé ñ èñïîëüçîâàíèåì ýëåêòðîííûõ äåíåã çíà÷èòåëüíî äåøåâëå ñòîèìîñòè òðàíçàêöèé òðàäèöèîííûõ äåíåã.
4) Îáðàáîòêà è ó÷åò ýëåêòðîííûõ äåíåã ïðîùå, è èõ èñïîëüçîâàíèå ìîæåò ñåðüåçíî èçìåíèòü ñòðóêòóðó áàíêîâ è ñîêðàòèòü èõ ïåðñîíàë.
5) Ýëåêòðîííûå äåíüãè, â îòëè÷èè îò ÷åêîâûõ è êðåäèòíûõ ñèñòåì, ïîçâîëÿþò ïîääåðæèâàòü àíîíèìíîñòü òðàíçàêöèé (â òîé èëè èíîé ñòåïåíè), òàê êàê íå òðåáóþò ïðè èõ èñïîëüçîâàíèè óäîñòîâåðåíèÿ ëè÷íîñòè ïëàòåëüùèêà è åãî êðåäèòîñïîñîáíîñòè.
6) Îðãàíèçàöèÿ äåíåæíûõ ðàñ÷åòîâ ñ èñïîëüçîâàíèåì ýëåêòðîííûõ áåçíàëè÷íûõ äåíåã ãîðàçäî ïðåäïî÷òèòåëüíåå ïëàòåæåé íàëè÷íûìè äåíüãàìè, ïîñêîëüêó äîñòèãàåòñÿ çíà÷èòåëüíàÿ ýêîíîìèÿ íà èçäåðæêàõ îáðàùåíèÿ.