Вход

Собственные долговые обязательства банка (векселя, сертификаты и облигации): виды, порядок выпуска и обращения.

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Контрольная работа*
Код 210909
Дата создания 14 апреля 2017
Страниц 18
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 1 апреля в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
1 330руб.
КУПИТЬ

Описание

Введение 3
1. Собственные долговые обязательства банка (векселя, сертификаты и облигации): виды, порядок выпуска и обращения 4
1.1. Облигации, их виды и порядок выпуска 4
1.2. Банковский вексель: сущность, порядок выпуска и обращения 8
1.3. Сертификаты: виды, выпуск и обращение 12
Заключение 17
Список использованной литературы 18
...

Содержание

1.1. Облигации, их виды и порядок выпуска

Собственные долговые обязательства – это средства в рублях и иностранной валюте, которые банк привлекает с помощью выпуска им долговых ценных бумаг (облигаций, векселей, сертификатов).
Такая эмиссионная деятельность регулируется Инструкцией Банка России от 27.12.2013 № 148‒И (ред. От 08.02.2015г.) «О порядке осуществления процедуры эмиссии ценных бумаг кредитных организаций на территории Российской Федерации» .
Банковские облигации являются ценными бумагами, удостоверяющими внесение их владельцами денежных средств и подтверждают обязательство возместить им номинальную стоимость в определенный срок с выплатой фиксированного процента (если иное не предусмотрено условиями выпуска) . Соответственно, облигация опосредует отношения займа.
Эффективность привлечения ресурсов посредством эмиссии банковских облигаций тесно связана с преимуществами и недостатками их как инструмента мобилизации средств.

Введение

Актуальность темы. На сегодняшний день основным пунктом деятельности банка является формирование его ресурсной базы, так как именно от ее структуры, объемов, качества и сроков зависит деятельность банка.
Одним из источников формирования ресурсной базы банка являются так называемые долговые обязательства. К ним относят выпуск банками ценных бумаг: облигаций, векселей, сертификатов. Эмитируя долговые обязательства, банк сам становится заемщиком.
Долговые обязательства – это средства, которые привлекают банки посредством выпуска ими долговых ценных бумаг (депозитных и сберегательных сертификатов, облигаций, векселей), т.е. это обязательства банка, закрепленные выпущенными им долговыми ценными бумагами, подлежащими исполнению по истечению срока обращения и/или установленного срока погашения, принятым к досрочной оплате, но не оплаченным в срок, а также обязательства банка по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам к исполнению.
Цель контрольной работы – рассмотреть собственные долговые обязательства банка, их виды, порядок выпуска и обращения.

Фрагмент работы для ознакомления

Выпуски облигаций банком на сумму до 5 млрд. руб. регистрируются в главных территориальных управлениях Банка России.Что касается видов облигаций, то они подразделяются так (рис.1):Рисунок 1. Виды облигацийБанки могут выпускать необеспеченные облигации не ранее третьего года существования банка при условии надлежащего утверждения к этому времени двух годовых балансов. Размер выпуска не должен превышать размер уставного капитала банка.Регистрация выпуска облигаций кредитной организации должна по общему правилу сопровождаться регистрацией проспекта эмиссии.Регистрация выпуска облигаций кредитной организации не должна сопровождаться регистрацией проспекта эмиссии только в случае, если выполняются одновременно два следующих условия:1) планируемый объем выпуска не превышает 50 тысяч минимальныхразмеров заработной платы;2) количество покупателей облигаций этого выпуска после его завершения никогда не сможет превысить 500 лиц.Размещение выпущенных банком облигаций может происходить путем:а) продажи облигаций (заключения кредитной организацией-эмитентом с покупателями договоров о купле-продаже на оговоренное число облигаций). При этом банк-эмитент может пользоваться услугами посредников (финансовых брокеров), действующих на основании специальных договоров комиссии или поручения банка-эмитента;б) замены на ранее выпущенные банком конвертируемые облигации и другие ценные бумаги - в соответствии с условиями их выпуска и действующим законодательством.Облигации должны быть размещены не позднее чем через 6 месяцев после регистрации их выпуска.Минимальная оплаченная доля выпуска облигаций по отношению к первоначально заявленному его объему, достижение которой безусловно необходимо для регистрации итогов выпуска, не устанавливается.При эмиссии облигаций банку не нужно открывать специальный накопительный счет в Банке России.1.2. Банковский вексель: сущность, порядок выпуска и обращенияВыпуск и обращение векселей (в том числе и банковских) регулируются Гражданским кодексом РФ и Федеральным законом от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе» (с дополнениями и изменениями).Банковский вексель - это вексель, по которому банк выступает плательщиком (акцептантом) и имеет безусловные денежные обязательства перед векселедержателем уплатить определенную сумму в определенный срок. Эмиссия банковских векселей преследует несколько целей, в частности привлечения дополнительных денежных средств, организацию безналичных расчетов между субъектами хозяйствования, кредитование клиентов.В соответствии с законодательством, банки самостоятельно разрабатывают условия выпуска и обращения векселей, которые нигде не регистрируются. В соответствии с законодательством, существуют следующие виды банковских векселей (рис.2):Банковские векселяПростыеДисконтныеПроцентные Рисунок. 2. Виды банковских векселейБанки могут размещать как процентные, так и дисконтные простые векселя среди юридических и физических лиц.Процентные векселя дают возможность первому векселедержателю (или последнему при наличии на векселе передаточной надписи - индоссамента) получить процентный доход при предъявлении их банку к погашению за фактический срок нахождения своих денежных средств в обороте банка. Дисконтные векселя позволяют получить дисконтный доход. Он определяется как разница между номинальной стоимостью векселя, по которой он погашается, и ценой, по которой он продается первому векселедержателю. Банковский вексель может использоваться для привлечения свободных денежных средств клиентов. В таком случае он, в отличие от коммерческого векселя, имеет депозитный характер, фактически выступает заменителем банковского депозита или сберегательного сертификата. Однако в отличие от депозита и сберегательного сертификата, банковский вексель может быть использован его владельцем как платежное средство, причем новый векселедержатель может передавать его другому лицу путем индоссамента. А сберегательный сертификат (кроме именного) может использоваться его владельцем как платежное средство и иметь обращение на рынке ценных бумаг. Банковский вексель имеет и другие преимущества.Отношения между банком-эмитентом векселя и вкладчиком-покупателем складываются так. Покупатель обращается в банк и предлагает условия, при соблюдении которых он согласен купить вексель. Если договоренность достигнута, клиент вносит в банк денежные средства в обмен на выписанный вексель. После получения векселя покупатель или ожидает срока его погашения или при необходимости рассчитывается им по собственным обязательствам. В случае расчетов банковским векселем за товары, работы и услуги между сторонами, как правило, существует предварительная договоренность об этом, “строятся” соответствующие схемы обращения векселя через как можно большее количество звеньев. Это дает возможность банку-эмитенту распоряжаться заимствованными ресурсами более длительный срок. В противном случае векселедержатель вынужден будет предъявить вексель банку, т. е. теряется целесообразность эмиссии векселей для заимствования денежных средств.Часто банковские векселя выпускаются с целью кредитования клиентов и/или осуществления расчетов. Для получения такого кредита потенциальный заемщик обращается к банку с просьбой. Банк на основании предоставленных клиентом документов определяет кредитоспособность потенциального заемщика и решает вопрос о целесообразности предоставления кредита. Если решение положительное, между сторонами заключается соглашение, в котором определяются все условия кредитования. Для гарантирования исполнения своих обязательств заемщик предоставляет банку обеспечение, которое оформляется соответствующим договором между сторонами. Особенностями такого кредитования является то, что соглашением предусматривается эмиссия банковских векселей и что заемщик получает не денежные средства, а вексель, по которому банк выступает плательщиком, а также то, что кредит должен быть погашен заемщиком до срока предъявления векселя к платежу. Такой подход дает возможность клиенту получать кредит на более льготных условиях.Осуществляя эмиссию векселей для кредитования, банки искусственно расширяют свой кредитный потенциал, поскольку применение векселей не потребует от них отвлечения ресурсов. Вместе с тем, такое кредитование имеет для банка существенный недостаток: не каждый банк может позволить себе одновременное увеличение суммы обязательного резервирования средств в Банке России и размера резерва для покрытия возможных потерь по кредитными операциями банков.С целью повышения привлекательности банковских векселей банки размещают их с дисконтом. Речь идет о том, что клиент может с помощью дисконтных банковских векселей погасить свои долговые обязательства, причем по номинальной стоимости. В работе с такими векселями заинтересованы предприятия, имеющие неплатежи, поскольку использование текущих счетов при наличии “картотеки неплатежей” весьма проблематично. В таком случае, приобретая векселя, предприятия “запускают их по цепи”, в результате чего еще одно предприятие может осуществить погашение своей кредиторской задолженности банковскими векселями, полученными от дебиторов.1.3. Сертификаты: виды, выпуск и обращениеЗаимствовать свободные денежные средства юридических и физических лиц банки могут посредством депозитных (сберегательных) сертификатов. По своей сути депозитный (сберегательный) сертификат является гибридным инструментом мобилизации банковских ресурсов. С одной стороны, по эмиссии депозитных сертификатов банк играет активную роль, инициатива эмиссии принадлежит ему. С другой стороны, сберегательный сертификат является долговым обязательством банка, которое удостоверяет депонирование денежных средств и право вкладчика на получение после окончания установленного срока депозита и процентов по нему. Сертификаты бывают разных видов, имеют ряд существенных преимуществ перед срочными вкладами, оформленными депозитными договорами. Во-первых, сберегательные (депозитные) сертификаты органично сочетают в себе положительные свойства вклада и ценной бумаги. С одной стороны, они приносят вкладчику доход, а с другой — могут использоваться им как платежное средство и обращаться на вторичном рынке ценных бумаг. Во-вторых, благодаря обращению на вторичном рынке ценных бумаг сберегательные сертификаты в случае необходимости могут быть досрочно проданы владельцем другому лицу с получением некоторого дохода или с возможностью избежать потерь, которых невозможно избежать досрочного расторжения депозитного договора. В-третьих, реализация держателями сберегательных (депозитных) сертификатов на вторичном рынке ценных бумаг приводит к изъятию средств, то есть потери банком части своих ресурсов, тогда как досрочное расторжение депозитного договора означает для банка утрату части ресурсов. В-четвертых, использование сберегательных сертификатов, особенно на предъявителя, значительно облегчает получение физическими лицами основной суммы вклада и процентов. В-пятых, сберегательные (депозитные) сертификаты могут служить способом обеспечения выполнения обязательств перед кредитором. Это является целесообразным, учитывая простоту передачи сертификатов (особенно сертификатов на предъявителя) и оперативность получения средств.

Список литературы

1. Федеральным законом от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе» (с дополнениями и изменениями).
2. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 31.01.2016).
3. Инструкция Банка России от 27.12.2013 № 148‒И (ред. От 08.02.2015г.) «О порядке осуществления процедуры эмиссии ценных бумаг кредитных организаций на территории Российской Федерации».
4. Алексеев М.Ю. Рынок ценных бумаг. - М.: Финансы и Статистика, 2012. – 234с.
5. Банки и банковское дело / под редакцией д.э.н. проф. И.Т. Балабанова, Спб.: «Питер», 2013. - 256с.
Очень похожие работы
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00511
© Рефератбанк, 2002 - 2024