Особенности управления ликвидностью банка в кризисной ситуации

Особенности управления ликвидностью банка в кризисной ситуации. Анализ деятельности ПАО "МДМ Банк". ...

Введение
Глава 1. Теоретические аспекты управления ликвидностью коммерче-ского банка в кризисной ситуации.
1.1. Понятие и сущность банковского антикризисного управления
1.2. Методы и инструменты управления ликвидностью банка в кризисной ситуации
1.3. Сбалансированное управление активами и пассивами банка
Глава 2. Особенности управления банковской ликвидностью в кризисной ситуации на примере ПАО «МДМ Банк»
2.1. Анализ деятельности ПАО «МДМ Банк»
2.2. Анализ ликвидности и платежеспособности банка. Необходимость антикризисного подхода
2.3. Проблемы и пути совершенствования антикризисного управления ПАО «МДМ Банк»
Заключение
Список литературы
Приложение

Во всех странах предотвращению банковских кризисов уделяется большое внимание, и государство оказывает существенную поддержку банкам, переживающим финансовые кризисы, по восстановлению их деятельности и доверия к ним, поскольку совершенно ясно, что без устойчивой банковской системы невозможно развивать экономику страны, решать социальные задачи.

Упрощение законодательства и отмена специальных правил ускорит добровольные слияния. С точки зрения рыночных перспектив повышение эффективности (экономия на масштабе) является важной предпосылкой удачного слияния. Экономия может быть достигнута при объединении банков с разными конкурентными преимуществами. Однако гармонизация различных корпоративных культур, особенно при слиянии частного и государственного банков, банков из разных стран, преодоление технических проблем (разные управленческие процедуры, электронные системы) связаны с высокими издержками, которые должны быть покрыты выгодами от объединения. Слияние может быть мотивировано необходимостью избежать закрытия банка. В этом случае возможно насильственное слияние, например, когда власти обязывают банк, принадлежащий государству, принять активы и обязательства проблемного частного или государственного банка. Такие слияния могут и ослабить более сильный банк. Неэффективные государственные банки часто становятся причиной системных проблем в банковском секторе. Интересно, что во время кризиса в эти банки приходят вклады населения, так как предполагается их полная гарантия государством. Если проблемы возникают в таких банках, то стратегия реструктуризации порой включает приватизацию. Она может быть инициирована и как составная часть мероприятий по отмене привилегий государственных банков. Это позволит выровнять конкурентные позиции и улучшит деловую среду для всей банковской сферы. [11, С. 58]Внутренние нормативы и лимиты банка как антикризисный инструментарий является традиционным, но время от времени с необходимостью его обновления или актуализации может встретиться каждый банк.Внутренние нормативы банка - это локальный аналог обязательных нормативов, устанавливаемых для кредитных организаций Центральным Банком. Индивидуальные нормативы каждый банк при необходимости или желании разрабатывает для себя, вводит в действие и контролирует их выполнение самостоятельно. Главное о них можно свести к следующим моментам:а) внутрибанковские нормативы должны быть жестче обязательных нормативов, установленных Центральным Банком, поскольку банк, не выполняющий нормативы регулятора, рассматриваемые как минимальные общественные требования к соответствующим параметрам деятельности КО, рискует слишком многим. В том числе штрафами и даже потерей лицензии.Так в указании оперативного (ненормативного) характера ЦБ № 2-Т от 17.01.2005 г. «О совершении сделок со связанными с банком лицами и оценке рисков, возникающих при их совершении», банкам рекомендовано устанавливать норматив (лимит) сделок на каждого отдельного заемщика, относящегося к числу связанных с банком лиц, в размере до 3% от величины собственного капитала банка. В этом случае банк, учитывая рекомендательный характер письма № 2-Т, может предусмотреть в своих внутренних документах величину указанного лимита конкретной сделки в размере скажем, 4%. Банк может превысит и этот собственный лимит, но только с письменно оформленного одобрения надлежащим органом управления. Однако в любом случае следует иметь в виду. Что представители Банка России несоблюдение его рекомендации, будут учитывать как негативный фактор при оценке качества управления банком и как фактор, говорящий о его недостаточной финансовой устойчивости. [3]б) внутрибанковские обязательные нормативы могут распространяться на более широкий круг параметров деятельности банка. Банк может установить для себя и такие нормативы, которые Центральный Банк не применяет. Количественные значения таких «сверхплановых» нормативов ничем не лимитируется, и банк определяет их самостоятельно.в) система внутрибанковских нормативов может и должна быть гибкой, подвижной, то есть регулярно пересматриваться и уточняться. [21, С. 64] Внутрибанковские лимиты могут быть следующих видов:1) Внутренние финансовые - предельные значения сумм операций, разрешенные:исполнительным органом банка (правлению, кредитному комитету и др.) и отдельно - их руководителям;подразделениям банка (филиалы) и отдельно – их руководителям;отдельным ответственным сотрудникам ( дилеры, кредитным работникам и др.)2) Клиентские финансовые – предельные значения сумм, на которые банк (его руководители, подразделения и отдельные ответственные сотрудники) могут проводить операции:с предприятиями и организациями: разных отраслей и видов производства; разных стран и регионов; разных размеров и форм собственности и т д.;с разными банками и иными кредитными организациями;с разными категориями физических лиц;с использованием разных финансовых инструментов.Базовыми для данной группы внутренних финансовых лимитов можно считать так называемые лимиты чувствительности к риску – величины неприемлемого риска, предельно допустимого риска, максимально приемлемого риска, которые каждый банк должен рассчитать для себя на базе соответствующих внутренних рейтингов контрагентов и различных видов инструментов. [21, С. 68] Неприемлемый риск – величина убытков, приводящая к снижению показателя достаточности капитала банка (норматив H1) до критически низкого уровня, что грозит банку потерей лицензии; другой вариант – неприемлемая величина возможного убытка по любой отдельной операции банка. Предельно допустимый риск – величина убытков, равная величине плановой квартальной прибыли банка.Максимально приемлемый риск – величина убытков, равная величине плановой месячной прибыли банка.Материальные – нормы расходов материальных ресурсов.Банку необходимо использовать комплексный подход к установлению своих лимитов всех видов. [15, С. 24]Таким образом, в данном пункте были рассмотрены методы превентивного антикризисного управления, подробно исследована их характеристика. Выявлена сущность финансовых инструментов, затронута тема поддержки проблемных банков Центральным. Названы последствия отзыва лицензии на начальном этапе кризиса. Было дано определение внутренних нормативов банка, выделены требования к ним и характеристика к каждой группе. Кратко изучены лимиты чувствительности к риску.По нашему мнению, управление ликвидностью, рисками и доходностью, соблюдение указанных методов и инструментов позволяют обеспечивать формирование и поддержание оптимального запаса ликвидности, управление рисками и доходностью банка, способствует повышению устойчивости и надежности кредитного учреждения.1.3. Сбалансированное управление активами и пассивами банкаВ современной банковской практике под управлением активами и пассивами (УАП) принято понимать интегрированный подход к управлению балансом банка, который рассматривается как единое целое и направлен на достижение общей цели повышения доходов за приемлемого уровня риска.Сущность управления активами и пассивами заключается в формировании стратегий и проведении операций, которые приводят структуру баланса банка в соответствие с выбранной политики. На данном подходе банки рассматривают свои портфели активов, обязательств и капитала в неразрывном единстве как совокупный портфель, направленный на достижение общей цели. Такой способ управления вполне обоснован, поскольку в реальной действительности все банковские портфели тесно взаимосвязаны и в значительной мере влияют друг на друга.Управление активами и пассивами банка предоставляет менеджменту возможность управлять риском процентных ставок и риском ликвидности, координирование решений относительно источников финансирования и направлений размещения средств. В современных условиях нестабильности финансовых рынков и роста рискованности деятельности сбалансированное управление активами и пассивами рассматривается как наиболее эффективный подход к управлению коммерческим банком. [15, С. 42]Главной особенностью международных финансовых рынков в 80-е годы стала изменчивость процентных ставок, а следовательно, увеличение процентного риска банков. Если раньше главным риском банков был кредитный, то начиная с 80-х годов риском номер один в банковской сфере стал риск изменения процентной ставки. Это обусловило развитие сбалансированного подхода к одновременного управления активами и пассивами, который преобладает сейчас в мировой банковской практике.Сущность сбалансированной стратегии управления состоит в том, что банки рассматривают свои портфели активов и пассивов как единое целое, определяя роль совокупного портфеля в получении высокой прибыли за приемлемый уровня риска. Совместное управление активами и пассивами дает банку инструментарий для формирования оптимальной структуры баланса и создания защиты от рисков, вызванных значительными колебаниями параметров финансовых рынков.Главная задача менеджмента - координировать решение относительно активов и пассивов внутри каждого отдельного банка, чтобы достичь наивысших результатов, максимально контролируя объемы, структуру, доходы и расходы как по активным, так и пассивными операциями банка. Контроль руководства банка над активами должен координироваться с контролем над пассивами, поскольку только в таком случае можно будет добиться внутреннего единства и благодаря этому максимизировать разницу между доходами и расходами. [5, С. 32-34]Главная идея сбалансированной стратегии заключается в понимании того, что и доходы и расходы относятся к обеим сторонам банковского баланса. При этом цена каждой операции или услуги должна перекрыть расходы банка по ее предоставления. Снижение расходов банка благодаря управлению пассивами, так же помогает достичь целевого уровня прибыли, как и поступления от активных операций. Итак, традиционный взгляд, согласно которому весь доход банка генерирующие активы - кредиты и инвестиции, уступил место идее одновременного скоординированного управления активами и пассивами. Преимуществом стратегий управления активами и пассивами (УАП) является максимизация прибыли при условии приемлемого уровня процентного риска, а также возможность более взвешенного подхода к проблемам управления ликвидностью благодаря точному определению потребности в ликвидных средствах. Такая стратегия требует применения многих сложных методов и приемов и высокого уровня квалификации банковских менеджеров, которые часто препятствует его внедрению в практику работы украинских банков.Необходимым условием эффективного применения этой стратегии с целью получения максимальной прибыли является возможность довольно точно предвидеть и прогнозировать изменения направления, величины и скорости движения процентных ставок. В странах с высоким уровнем инфляции, нестабильной политической и экономической ситуацией прогнозировать процентные ставки почти невозможно, а через это и использования некоторых методов управления активами и пассивами становится проблематичным. Внедрение методики управления активами и пассивами в банке начинается с создания специального комитета при совете директоров, который называется Комитет по управлению активами и пассивами (КУАП или ALKO). [7, С. 87]Комитеты по управлению активами и пассивами - это новая организационная форма управления, которая быстро развивается. В состав такого комитета входят представители управления финансовыми операциями банка, кредитного и инвестиционного подразделений, подразделений экономического анализа и прогнозирования, главный бухгалтер, главный экономист, руководители крупных филиалов. Комитет действует не на постоянной основе, а собирается с определенной периодичностью для координации процесса управления во всех сферах деятельности банка. Такая практика позволяет создать рабочий орган, полномочия которого достаточно для реализации возложенных на него функций.Основные функции КУАП:1) определение уровня и границ допустимого риска;2) определение потребностей в ликвидных средствах;3) оценка размеров и достаточности капитала;4) прогнозирование и анализ колебаний процентных ставок;5) принятие решений об хеджирование рисков;6) оценка изменений в доходах и расходах;7) определение приемлемой структуры и качества кредитного и инвестиционного портфелей;8) калькулирования цен на банковские услуги;9) дополнительные вопросы по управлению активами и пассивами.Принятые Комитетом управленческие решения выполняются работниками казначейства банка и других структурных подразделений по соответствующим направлениям деятельности.Управление активами и пассивами, в первую очередь, ориентированы на краткосрочную перспективу и связаны с ежедневным управлением банковским балансом. В этом аспекте главными показателями эффективности применения УАП является процентный доход, чистая процентная маржа или прибыль на акцию. Неотделимыми составляющими процесса становятся контроль и управление финансовыми рисками, прежде риском процентных ставок и риском несбалансированной ликвидности. [15, С. 53]Анализ практики зарубежных и российских банков позволяет выделить несколько наиболее распространённых, базовых методов оценки ликвидности:-метод структуры средств;-метод коэффициентов (коэффициентный анализ);-метод «чистых ликвидных активов»;-анализ денежных потоков;-метод разрывов (gap-анализ).В основе метода структуры активов лежит соотношение объема необходимых резервов ликвидности и заявок по стандартным кредитам с объемом имеющихся ликвидных активов. Данный метод ориентирован на управление мгновенной ликвидностью банка, так как показывает текущую потребность в ликвидных активах.В основе метода коэффициентов (коэффициентный анализ) оценка ликвидности банка осуществляется на основе ряда коэффициентов.Сущность метода заключается в расчете ряда коэффициентов (индикаторов ликвидности), характеризующих накопленную в балансе ликвидность, стабильность обязательств банка и потребность банка в дополнительных ликвидных средствах.Указанные коэффициенты можно разделить на три основные группы:-коэффициенты, характеризующие объем и структуру обязательств банка, которые могут быть востребованы в разные сроки;-коэффициенты, характеризующие объем и структуру ликвидных средств, находящихся на балансе банка;-коэффициенты, характеризующие способность покрывать те или иные виды обязательств за счет тех или иных видов ликвидных активов;-коэффициенты, характеризующие устойчивость и надежность банка с точки зрения оценки риска ликвидности.В основе метода «чистых ликвидных активов» предполагается деление активов на «ликвидные» и «неликвидные», а пассивов на «устойчивые» и «неустойчивые». При сопоставлении ликвидных активов и неустойчивых пассивов можно оценить объем чистых ликвидных активов, т.е. установить разрыв, или GAP ликвидности. Суть этого метода заключается в выявлении дисбаланса между ликвидными активами и неустойчивыми пассивами.В основе метода анализа денежных потоков лежит оценка объема ликвидных активов на основе учета величины поступающих и уходящих денежных средств в моменты, предусмотренные в заключенных банком договорах и сделках. Данный метод позволяет прогнозировать динамику избытка/недостатка ликвидности на достаточно длительных горизонтах планирования и является, с одной стороны достаточно эффективным средством поддержки решений по управлению ликвидностью, с другой стороны этот метод несложно применить на практике. Метод предполагает также оценку объема ликвидных активов на основе учета величины поступающих и уходящих де- нежных средств в моменты, предусмотренные в заключенных банком договорах и сделках.В основе метода разрывов (GAP-анализ) лежит анализ разрывов активов и пассивов по срокам востребования и погашения.Сущность gap-анализа заключается в аналитическом распределении активов, пассивов и внебалансовых позиций по заданным временным диапазонам в соответствии с определенными критериями. Разница между активами и обязательствами по состоянию на определенную дату называется разрывом ликвидности (liqudity gap), который может быть либо положительным, либо отрицательным. Превышение активов (требований) над пассивами (обязательствами) есть положительный gap, который является показателем избытка ликвидности (превышение величины ликвидных активов по сравнению с их необходимой величиной). Превышение величины пассивов над активами есть отрицательный gap, который соответствует дефициту ликвидных активов, их величина не перекрывает обязательства банка с тем же сроком. [24, С. 86-91]Инструментарий управления активами и пассивами включает информационные системы, модели планирования, анализ и оценку сценариев, системы прогнозирования, финансовые обзоры и специальные отчеты. Поэтому, кроме оперативного компонента, процесс управления активами и пассивами содержит и плановый компонент, предназначенный двигать банк в направлении достижения долгосрочных целей. С точки зрения стратегического планирования долгосрочное управление активами и пассивами оценивается конкурентоспособным уровнем прибыли на активы (ROA) и прибыли на капитал (ROE).Сбалансированная стратегия управления активами и пассивами реализуется на практике применением специальных подходов структурного балансирования и методов управления рисками. Самые распространенные среди них метод управления разрывом (геп-менеджмент), метод средневзвешенной срока погашения (дюрация) и операции с производными финансовыми инструментами, которые проводятся на срочном рынке в целях хеджирования рисков. [18, С. 47]Подводя итоги, было дано определение управления активами и пассивами банка в современной банковской практике, изложена их характеристика. Выявили главную идею сбалансированной стратегии, ее сущность. Рассмотрена деятельность комитета по управлению активами и пассивами (КУАП), выделены их основные функции. Изучили базовые методы оценки ликвидности на практике зарубежных и российских банков.Таким образом, мы выяснили, что сбалансированный подход в управлении ликвидностью предполагает часть ожидаемого спроса  на ликвидные средства накапливать в виде быстрореализуемых ценных бумаг и депозитов в других банках, а другие потребности в ликвидных средствах обеспечивать предварительными соглашениями об открытии кредитов в других банках.              ГЛАВА 2. Особенности управления банковской ликвидности в кризисной ситуации на примере ПАО «МДМ Банк».2.1. Анализ деятельности ПАО «МДМ Банк».ПАО «МДМ Банк» — российский коммерческий банк. Основан в результате присоединения МДМ-Банка к УРСА банку в 2009 году. Банки впервые официально объявили о слиянии в декабре 2008 года. Объединение завершилось 7 августа 2009 года, когда банк получил новую лицензию и составил единый баланс.В свою очередь, МДМ-Банк был основан в 1993 году. Главными акционерами МДМ-Банка являлись Сергей Попов и Мартин Андерссон. До слияния 2009 года банк являлся ядром финансовой группы «МДМ», которой на паритетных условиях владели Сергей Попов и Андрей Мельниченко. В декабре 2006 года было официально объявлено о том, что контроль над банком полностью переходит к Сергею Попову (в обмен на это А. Мельниченко получил полный контроль над химической компанией «Еврохим»).МДМ Банк является одним из наиболее динамично развивающихся банков России и входит в число крупнейших в стране по размеру собственного капитала и объему активов. В состав акционеров МДМ Банка входят крупнейшие международные финансовые организации - Международная финансовая корпорация (IFC) и Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР). МДМ Банк - современный универсальный кредитно-финансовый институт, предлагающий широкий спектр услуг корпоративным и частным клиентам.Банк является одним из лидеров среди российских частных финансовых организаций с разветвленной филиальной сетью в 7 федеральных округах России: в Москве, Санкт-Петербурге, Нижнем Новгороде, Ростове-на-Дону, Новосибирске, Екатеринбурге и Хабаровске.Региональная сеть банка насчитывает 182 отделения в 107 городах России, более 12000 банкоматов (включая банкоматы банков-партнеров). Банк обслуживает 3,5 миллиона физических лиц, а также 70 000 корпоративных клиентов и клиентов малого и среднего бизнеса. Представительства банка открыты в Лондоне, Пекине, Праге, Алматы. Банк имеет одни из самых высоких кредитных рейтингов среди российских частных банков: Standard & Poor's (B+), Fitch Ratings (BB-) и Moody's (Ba2).