Кредитный риск: оценка и методы управления

Заключение
Вся деятельность, которая обеспечивает доходы коммерческого банка, сопряжена с рисками, при этом, не исключением являются процессы кредитования коммерческими банками. Деятельность коммерческого банка связана с так называемым кредитным риском. Под кредитным риском принято понимать риск неуплаты (или несвоевременной уплаты) заемщиком основной суммы долга и процентов по кредиту.
Кредитный риск можно разделить на:
- риск, связанный с заемщиками;
- риск, связанный со способом обеспечения возврата ссуды;
- системный риск;
- форс-мажорный риск.
Центральное место в процессе минимизации кредитного риска принадлежит определению методов его оценки по каждой отдельной ссуде (заемщику) и на уровне банка (кредитного портфеля) в целом.
Под оценкой кредитного риска заемщика обычно понимают изу ...

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 2
1.Теоретические основы понятия кредитного риска 4
1.1 Сущность кредитного риска 4
1.2 Место кредитного риска в деятельности банка 9
1.3 Подходы регуляторов и международных институтов к вопросу управления риском 15
Заключение 20
Список использованной литературы 22

ВВЕДЕНИЕ

Кредитование - это одно из основных направлений деятельности коммерческого банка, которое приносит банку наибольшую сумму доходов при условии формирования грамотной кредитной политики. Преимущество кредитования состоит в том, что при помощи кредита заемщик может оперативно решить финансовые проблемы и вопросы.
Обычно эффективность кредитной политики зависит от качества кредитного портфеля банка, и конечно же от степени рискованности кредитной политики. Если кредиты не возвращаются, то это отрицательно влияет на финансовое положение банка, а на имидж и рейтинг банка влияют качество кредитного портфеля и взвешенность его кредитной политики.
В настоящее время значение управления кредитным портфелем возрастает. Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры, ко торыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими.
Повышение доходности кредитных операций и снижение риска по ним – две противоположные цели. Как и во всех сферах финансовой деятельности, где наибольшие доходы инвесторам приносят операции с повышенным риском, повышенный процент за кредит является «платой за риск» в банковском деле. При формировании ссудного портфеля банк должен придерживаться общего для всех инвесторов принципа – сочетать высокодоходные и достаточно рискованные вложения с менее доходными, но менее рискованными направлениями кредитования.
Изложенные обстоятельства предопределили выбор темы курсовой работы, обусловили ее актуальность. Цель курсовой работы – изучение теоретических и практических аспектов снижения кредитных рисков.
Задачи исследования:
- раскрыть понятие кредитных рисков;
-проанализировать место кредитных рисков в деятельности коммерческих банков;
Предметом изучения является особенности управления риском кредитования.
Методологической основой разработок, представленных в дипломе является микро и макроэкономическая теория поведения коммерческих банков и их участия в формировании кредитов.
В качестве основного метода исследования используется функциональный анализ.

Поэтому постоянное совершенствование инструментов оценки кредитоспособности применяемых в области розничного кредитования, является для большинства банков крайне актуальной задачей.Оценка кредитоспособности клиента осуществляется на основе анализа, который направлен на выявление объективных результатов и тенденций его финансового состояния.О.И. Лаврушин выделяет три основных метода оценки, которые учитывают названные факторы:1. Скорринговая оценка. 2. Изучение кредитной истории.3. Оценка на основе финансовых показателей платежеспособности (сведения о доходе физического лица и степени риска потери этого дохода).И.В. Сурова и И.В. Ворошилова выделяют следующие методы:скоринговые модели; 2) методика определения платежеспособности; 3) андеррайтинг (при ипотечном кредитовании). Основными источниками информации для оценки кредитного риска заемщика являются:Сведения, представляемые заемщиков (заявление-анкета заемщика, документы, идентифицирующие личность клиента, справка о средней заработной плате, выданная по месту работы заемщика и поручителей);Опыт работы других лиц с данным клиентом.На основании полученных данных кредитный аналитик оценивает кредитоспособность потенциального заемщика или проводит андеррайтинг кредита.Необходимо отметить, что добросовестное исполнение своих обязанностей по обслуживанию долга и хорошая кредитная история заемщика способствует долговременному сотрудничеству клиента с банком. Сбор и хранение информации по обслуживанию долга не только стимулирует заемщика четко соблюдать условия кредитного договора, но и дает банку возможность привлекать его в качестве постоянного клиента, стимулируя предложениями новых кредитных продуктов и более выгодными условиями обслуживания.Однако дисциплинирующий эффект анализ кредитных историй возможен только в случае создания кредитными организациями общей базы данных, содержащей информацию о каждом заемщике, которая оперативно пополняется всеми ее участниками. Такие базы данных формируют бюро кредитных историй или кредитные бюро – специальные агентств, которые широко распространены во всем мире. В основном это коммерческие организации, имеющие большое число контрагентов среди кредитных институтов во всем мире и предоставляющие необходимую информацию о потенциальных заемщиках за определенную плату. Данные, которые кредитные бюро предоставляют банкам и любым другим заинтересованным лицам, содержан информацию о доходах клиента, обо всех случаях предоставленных и погашенных займов, а также предположительную оценку состояния его имущества и банковских счетов. Кроме того, досье на клиента может содержать информацию, в определенной степени влияющую на его кредитоспособность (семейное положение, количество иждивенцев, судебные иски), а иногда даже и личную информацию (данные об успеваемости в учебных заведениях, где учился клиент, возможные осложнения в личных отношениях, его моральный облик и пр.).Наличие сети информационных агентств (кредитных бюро), на данные которой опирается большинство банков, работающих на рынке потребительского кредитования, позволяет существенно снизить издержки по оценке кредитоспособности отдельных заемщиков.Рассмотрение кредитной заявки клиента является наиболее важным этапом процесса кредитования. Необходимость принятия быстрого решения по вопросу предоставления ссуды и минимизации банковских издержек, связанных с неправильной оценкой риска заемщика, - сложная дилемма для современных кредитных организаций.Наряду с качественными методиками, применяемые в практике кредитного анализа компаний, существуют аналогичные инструменты для оценки кредитоспособности частных заемщиков. Наиболее известной среди всех качественных методик применяемых для оценки заемщика, является методика CAMPARI.Критерии отбора клиентов обозначены словами, первые буквы которых составляют название метода:Character (характер) – характер заемщика. В данном блоке оценивается репутация клиента (честность, порядочность и надежность), степень его ответственности, готовность и желание погашать долг. Кроме того, банк интересует информация о социальном статусе заемщика, его семейном положении, уровне образования и перспективах продолжения работы на указанном месте и кредитной истории (если имеется). В случае если у заемщика нет кредитной истории или в прошлом он неаккуратно выполнял свои обязательства по кредитным договорам, от него могут потребовать подписи еще одного лица, на которого будет распространяться ответственность за выполнение обязательств перед банком. Стабильность (количество лет) занятости и места проживания при решении вопроса о выдаче кредита рассматривается как позитивный момент.Ability (возможности) - возможности погашения запрашиваемой ссуды. Банк интересуется, как заемщик расплачивался по ранее полученным кредитам, изучает потенциального заемщика как клиента банка, выявляет размер остатков на депозитных счетах клиента, уровень дохода потенциального заемщика, пытается оценить размер личного имущества. Банк охотнее предоставит кредит клиенту, который владеет солидным состоянием, имеет в качестве активов недвижимость и ценные бумаги, чем лицу, которое не имеет имущества и целиком полагается на текущие доходы. Кроме того, банк обращает особое внимание на увеличение долга относительно ежемесячного или ежегодного дохода клиента, Большинство банков крайне неодобрительно относятся к появлению «пирамиды долгов», то есть к значительной задолженности по уже полученным кредитам и ее постоянному росту относительно доходов клиента, а также к ситуации, когда заемщик берет ссуду у одного кредитора, чтобы расплатиться с другим.Margin (маржа прибыли) характеризует тот уровень доходности, на который банк рассчитывает, исходя из предлагаемых заемщику условий кредитной сделки. В данном блоке банк определяет цену кредита, которая обычно складывается из двух составляющих: процента по ссуде и комиссий за обслуживание кредита. Кроме того, в данном блоке банк рассматривает клиента как уже состоявшегося потребителя банковских продуктов и услуг, а также оценивает возможности сотрудничества в будущем.Purpose (цель) - Целевое назначение выдаваемого кредита, проверка законности указанной цели. Цель кредита служит важным индикатором степени риска, связанного с выдачей ссуды, Банк, как правило, избегает выдачи ссуд для спекулятивных операций, так каких возврат будет зависеть от исхода сомнительных, а иногда и запрещенных законом сделок. Так, банк, скорее всего, откажет в займе лицу, заявившему в качестве сферы занятости профессию школьного учителя истории, который за счет кредита планирует купить, а затем выгодно перепродать пакет акций фармакологической компании.Amount (сумма) - обоснование суммы запрашиваемого кредита. Практика показывает, что в основу заявки на кредит заемщик закладывает оптимистический вариант расчетов и занижает сумму кредита, полагая, что ее легче будет получить. Иногда клиент, наоборот, просит у банка завышенную сумму, рассчитывая на то, что если его просьба не будет удовлетворена, он впоследствии снизит сумму заявки. Таким образом, определение оптимальной суммы займа является важным этапом в оценке границ кредитования клиента. Здесь важно найти величину денежных средств, оптимально удовлетворяющую потребностям и кредитора, и заемщика. В противном случае банк столкнется с просьбой об увеличении ссуды либо заемщик будет вынужден нести чрезмерную кредитную нагрузку.Repayment (погашение) - текущие доходы клиента (первичный источник погашения долга). При выдаче кредита должен быть ясно определен источник его погашения. Для потребительских кредитов основным источником являются текущие доходы заемщика. Банк должен проверить, соответствуют ли условия, предложенные клиентом, его реальным возможностям. В качестве гарантии своевременного погашения ссуды банк может потребовать перевод заработной платы заемщика на текущий счет, открытый у кредитора.Insurance (страховка) - наличие обеспечения (вторичный источник погашения долга), Важным элементом кредитной сделки является то, какие активы заемщик сможет предложить в качестве обеспечения кредита. В качестве обеспечения могут рассматриваться выпущенные в пользу заемщика гарантии, поручительства, а также материальные ценности, принадлежащие клиенту и предоставленные банку в виде залога, Наличие собственного жилья у клиента всегда рассматривается банком крайне позитивно, даже если данная недвижимость не выступает в качестве обеспечения. Данный фактор свидетельствует о стабильности клиента и его умении управлять финансовыми средствами.Тем не менее необходимо подчеркнуть, что кредит должен выдаваться на определенные цели, а не в обмен на обеспечение как таковое. Решение предоставить ссуду всегда должно основываться на достоинствах собственно кредитной сделки, а не на привлекательности обеспечения. Если кредитная операция связана с повышенным риском для банка, то она должна быть отвергнута, несмотря на хорошее обеспечение. Поэтому вопрос приемлемости обеспечения должен решаться уже после того, как банк в целом одобрил выдачу займа.Как видно из приведенных выше вариантов качественных методик оценки заемщика, банки в первую очередь интересуются данными о его репутации, финансовом состоянии, адекватности запрашиваемой суммы кредита и возможности погасить долг.Таким образом, мы видим, что качественные методики оценки кредитоспособности получили достаточно широкое распространение в практике современных коммерческих банков, но их применение не всегда возможно в связи с недостатком информации о заемщике и не возможностью стандартизации процесса оценки.1.3 Подходы регуляторов и международных институтов к вопросу управления рискомЭффективное управление кредитными рисками является важной задачей обеспечения финансовой устойчивости коммерческого банка.В условиях наращения объемов кредитования все более остро стоит проблема эффективного поиска новых методик для решения данного вопроса.В мировом масштабе функцию реформатора в банковской сфере осуществляет Базельский комитет по банковскому надзору. Согласно документу «Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы» существует так называемые «внутренние рейтинговые системы» оценки кредитных рисков, используемые в западных коммерческих банках. Исследования Базельского комитета показали эффективность применения в станах Евросоюза методики управления кредитным риском, основанной на внутренних рейтингах банков. Банки таких стран как Япония, Австралия, Сингапур также значительно продвинулись в данном направлении.Актуальность проблемы эффективного управления кредитным риском в Российской Федерации также обусловлена возрастающими темпами кредитования, что можно проследить на основе статистических данных. По предварительным итогам, только в  2012 году прирост кредитного портфеля российских банков 5.26 трлн руб. или 18.3% по сравнению с ростом на 6.56 трлн руб. или 29.6% в предыдущем году. Объем кредитов, выданных российскими банками  корпоративному сектору, составил 12,7% против 26% в 2011 году, прирост розничного кредитного портфеля составил 39.4% или на 2.19 трлн руб. до 7.74 трлн руб., межбанковское кредитование возросло всего лишь на 6,9%, тогда как в 2011 прирост был 35,5%.В связи с глобализацией мировой экономики и стремлением  Российской Федерации придерживаться международных подходов к финансовому регулированию, возникает необходимость в усовершенствовании нормативно-правовой базы с целью дальнейшего внедрения рекомендаций Базельского комитета.Одной из мер, направленных на усовершенствование управления кредитными рисками в банковской системе Российской Федерации, является письмо от 29 декабря 2012 г. №192-Т «О Методических рекомендациях по реализации подхода к расчету кредитного риска на основе внутренних рейтингов банка».Данное письмо составлено на основании документации Базельского комитета по банковскому надзору. Суть Методических рекомендаций состоит во внедрении альтернативного подхода к расчету кредитного риска, не на основе расчета коэффициентов риска по различным группам активов, а на основе  внутренних рейтингов банков.В соответствии с письмом №192-Т, рейтинговая система - это совокупность методов, процедур, систем контроля, сбора статистической информации и информационно-технологических систем, используемых банком для оценки кредитного риска, распределения кредитных требований по разрядам рейтинговой шкалы данной системы, количественной оценки риска дефолта и фактически понесенных потерь по классам кредитных требований.При определении рейтинга заемщика предлагается использовать всю доступную информацию, полученную из бухгалтерской, управленческой отчетности, статистическую информацию, сведения об акционерах и учредителях заемщика, региональные особенности и т.д.Приводятся рекомендации по классификации кредитных требований, а также формулы взвешивания по риску различных классов кредитных требований.