Кредитная политика коммерческого банка: понятие, структура и документальное оформление.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Устойчивость и рентабельность деятельности современного коммерческого банка находится в зависимости от того, насколько в стратегическом и тактическом плане сформирована его кредитная политика. Одну из ключевых позиций в организации деятельности коммерческого банка, бесспорно, занимает образование процесса формирования и комплексного осуществления кредитной политики.
Кредитная политика – это определение направлений деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций и разработка процедур кредитования, обеспечивающих снижение рисков.

...

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 5
1.1 ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ 5
1.2 ФАКТОРЫ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИЕ КРЕДИТНУЮ ПОЛИТИКУ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 13
1.3 СТРУКТУРНЫЕ ЭЛЕМЕНТЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ 14
1.4 МЕХАНИЗМЫ РЕАЛИЗАЦИИ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 19
ГЛАВА 2 . РОЛЬ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ В РАЗВИТИИ БАНКОВСКОГО БИЗНЕСА 23
2.1. АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КАК ОСНОВА СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 23
2. 2 НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ РАЗРАБОТКИ И МОНИТОРИНГА РЕАЛИЗАЦИИ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ 48
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 78
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 82

ВВЕДЕНИЕ

Основным направлением деятельности банка является кредитование, так как в последнее время занимает все более заметное место среди услуг, предоставляемых банками клиентам. На сегодняшний день кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и т.д.
Спецификой операций кредитования являются кредитные риски, связанные с возможным невозвратом кредитов заемщиками.
Банки используются различные модели и методы оценки кредитоспособности заемщиков для снижения кредитных рисков. Перед банками его кредитными отделами стоит важная задача, отличить среди большого кол ичества потенциальных заемщиков, которые обращаются в банк за интересующим их кредитом, тех, кто сможет вовремя вернуть кредит и уплатить по нему проценты.
Растущая потребность в услугах по кредитованию, способствует расширению сети банков и увеличению конкурентного пространства на рынке банковских услуг. Это мотивирует коммерческие банки к повышению своей конкурентоспособности, за счет кредитной политики удовлетворяющей интересы, как самих банков, так и их клиентов. Необходимость решения сложных и многообразных проблем в кредитной деятельности банков обусловило актуальность выполнения работы на данную тему.
Целью работы является разработка рекомендаций по совершенствованию кредитной политики коммерческого банка ОАО "Сбербанк России".
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
• изучить теоретические основы кредитной политики коммерческого банка;
• дать оценку экономической деятельности банка ОАО "Сбербанк России";
• проанализировать кредитный портфель ОАО "Сбербанк России";
• сделать выводы и сформулировать предложения по повышению эффективности кредитной политики банка.
Предмет исследования - содержание кредитной политики коммерческого банка, средства и методы ее реализации, принципы и порядок организации кредитного процесса.
Объектом исследования в работе является коммерческий банк ОАО "Сбербанк России".
Теоретическую базу работы составили нормативно-правовые акты законодательной и исполнительной власти Российской Федерации, а также труды ученых и специалистов в области банков и банковской деятельности, экономики и финансов, публикации в периодической печати, опубликованные данные статистической отчетности банка ОАО " Сбербанк России" и интернет ресурсы.
При написании данной дипломной были использованы следующие методы исследования: монографический, сравнительный, аналитический, а также системный и комплексный подходы.
Структура работы включает введение, основную часть, состоящую из 2 глав, заключения, список использованной литературы.

Такой результат стал возможен благодаря тому, что банк оптимизировал внутренние процессы для сокращения сроков рассмотрения заявок на кредиты, продолжил совершенствовать и расширять линейку продуктов для компаний среднего и крупного бизнеса.Банк существенно оптимизировал условия предоставления ряда продуктов, в том числе тендерных кредитов и различных гарантий, стандартизировал условия кредитования различных отраслевых компаний, в том числе лизинговых компаний и предприятий розничной торговли. Разработал специализированные продукты для компаний агропромышленного комплекса.Особое внимание банк уделяет сотрудничеству с предприятиями малого и микро бизнеса. В результате активной деятельности по этому направлению кредитный портфель в данном сегменте вырос на 31% и приблизился к величине 600 млрд рублей. В ОАО «Сбербанк России» получают финансирование 231,5 тыс. субъектов малого и микро бизнеса, за год их число увеличилось более чем на четверть.В течение года ОАО «Сбербанк России» продолжал активно внедрять и развивать технологии по кредитованию малого бизнеса. Так, продуктовая линейка «Кредитной фабрики» ОАО «Сбербанк России» пополнилась новыми специальными программами для микропредприятий. Сбербанк тиражировал продукт «Экспресс- актив» на приобретение оборудования; в пилотном режиме запущена «Экспресс-ипотека» — продукт, который призван стимулировать инвестиционную активность микро бизнеса и решить проблемы отсутствия свободных средств.В 2013 году получила развитие продуктовая линейка серии «Бизнес», предназначенная для предприятий со стабильно работающим бизнесом. За год портфель данных кредитов вырос в полтора раза и составил около 380 млрд рублей. Хорошо развивался еще один кредитный продукт — «Бизнес-старт», в рамках которого начинающие предприниматели получают финансирование на открытие бизнеса по франшизе или типовому бизнес-плану. На 1 января 2014 года к этому проекту проявили интерес более 26 тыс. человек, выдано 456 кредитов на 725 млн. рублей. С июня в данном сегменте запускается по два бизнеса ежедневно. За время проекта к программе присоединилось более 90 компаний-франчайзеров, и их число постоянно растет. Для открытия бизнеса банк предлагает 18 типовых бизнес-планов партнеров. Банк кредитует предприятия всех основных отраслей экономики, при этом наибольшая доля портфеля приходится на обрабатывающие производства (табл. 11).Таблица 11. Отраслевая структура кредитного портфеля ОАО "Сбербанк"Показатель31 декабря 2013 года31 декабря 2012 годаСумма %Сумма%Физические лица8 435,869,96 983,268,6Услуги829,56,9826,38,1Нефтегазовая промышленность534,24,4453,74,5Торговля509,04,2404,84,0Строительство382,93,2253,82,5Машиностроение213,41,8165,61,6Энергетика140,71,2167,41,6Металлургия125,91,077,20,8Транспорт, авиационная и космическая промышленность114,00,9118,51,2Пищевая промышленность и сельское хозяйство97,10,884,30,8Телекоммуникации94,50,859,40,6Химическая промышленность92,40,896,60,9Государственные и муниципальные учреждения90,00,7208,42,0Деревообрабатывающая промышленность31,10,326,20,3Прочее373,73,1253,92,5Итого средств физических лиц и корпоративных клиентов12 064,2100,010 179,3100,0В настоящий момент потребительские кредиты, автокредиты и основные программы жилищного кредитования предоставляются по централизованной технологии «Кредитная фабрика», призванной повысить эффективность операций кредитования и улучшить качество сервиса при сохранении высокого качества портфеля. ОАО «Сбербанк России» осуществляет постоянный контроль за процессами взыскания проблемной задолженности на всех стадиях сбора. При выявлении проблемных зон / этапов в процессе взыскания задолженности, снижения уровня эффективности сбора, роста проблемного портфеля в отдельных регионах, клиентских или продуктовых сегментах осуществляется оптимизация процесса кредитования / взыскания.В 2013 году в рамках данного направления были проведены работы по повышению эффективности мероприятий в части истребования просроченной задолженности по кредитам физических лиц. В частности, осуществлены функциональные доработки АС «Tallyman», на базе которой реализована автоматизация процессов взыскания просроченной задолженности физических лиц на ранней стадии, а также внедрена система автоматического исходящего обзвона (PDS) на базе программного комплекса AVAYA PROACTIVE CONTACT, которая позволила существенно увеличить количество просроченных кредитов, обрабатываемых одним оператором.Также в 2013 году были продолжены работы по реализации программы «Разработка и автоматизация бизнес-процесса сбора просроченной задолженности физических лиц на ранней стадии в дочерних банках ОАО «Сбербанк России», в частности в ОАО «БПС-Сбербанк» (Беларусь).Рассмотрим более детально методы управления кредитным риском по видам кредитования:1. Управление кредитным риском в части кредитования юридических лиц.В ОАО «Сбербанк России» действует обязательная независимая экспертиза кредитных рисков, которая проводится на этапе принятия решения о выдаче кредита заемщикам среднего и крупного бизнеса, а также крупнейшим клиентам. Принятая в банке система оценки кредитного риска позволяет оценить ожидаемый уровень кредитного риска, оценив риск клиента (вероятность дефолта) и риск транзакции (потери в случае дефолта).В рамках этой системы в ОАО «Сбербанк России» утверждены:а) методика оценки вероятности дефолта контрагентовМетодика использует инструменты экономико-математического моделирования, комплексный подход, который обеспечивает статистическую и экспертную оценку вероятностей исходов и объема потенциальных потерь с учетом различного обеспечения. Кроме того, методика предусматривает совершенствование модели на основе накопленной статистики по реализованным дефолтам с учетом меняющихся макроэкономических условий в реальном секторе российской и мировой экономики.б) модель оценки уровня потерь при дефолтеМодель основана на статистической и экспертной информации о возможных исходах в результате реализации кредитного риска, включая события, связанные с:- погашением просроченной задолженности за счет средств контрагента и третьих лиц,- реализацией обеспечения,- списанием просроченной задолженности,- переоформлением кредитных и иных договорных обязательств, по которым был допущен дефолт, в иные финансовые инструменты.С целью эффективного управления кредитным риском по операциям с юридическими лицами банк определяет два основных вида проводимых операций: операции корпоративного кредитования и операции на финансовых рынках с корпоративными клиентами и финансовыми институтами. В ОАО «Сбербанк России» регламентированы и внедрены ключевые процессы установления, пересмотра и контроля лимитов кредитного риска, мониторинга финансового состояния, предупреждающих сигналов и регулярного пересмотра внутреннего кредитного рейтинга контрагента/заемщика/эмитента, а также управления обеспечением по операциям на финансовых рынках.2. Управление кредитным риском в части кредитования субъектов малого предпринимательства.В 2012 году ОАО «Сбербанк России» продолжил развитие системы управления рисками при кредитовании субъектов малого предпринимательства. Клиенты разделены на два сегмента: «Микробизнес», для которого применяются розничные инструменты оценки рисков, и «Малый бизнес», для которого создаются инструменты оценки рисков, полностью интегрированные в систему управления рисками средних и крупных корпоративных клиентов.Банк использует две унифицированные централизованные технологии кредитования малого бизнеса: «Кредитная фабрика» и «Кредитный конвейер».«Кредитная фабрика» - при оценке риска используется продуктовый подход: расчет скорингового балла и оценка риска, расчет цены кредита и лимита кредитования осуществляется в момент обращения клиента за кредитом, рейтинг присваивается сделке. «Кредитный конвейер» - технология предусматривает присвоение долгосрочного рейтинга клиенту/группе связанных лиц с использованием адаптированной корпоративной модели оценки рисков, учитывающей специфику данной категории клиентов, построение системы управления лимитами, системы полномочий по принятию решения. По технологии «Кредитная фабрика» обрабатываются кредитные продукты «Доверие», в пилотном режиме - продукты «Экспресс-авто» и «Экспресс-актив» под залог приобретаемого транспортного средства или оборудования. Ведутся подготовительные работы к внедрению технологии в дочерних банках в Республике Беларусь и Казахстане.3. Управление кредитным риском в части кредитования физических лиц.ОАО «Сбербанк России» продолжил развитие системы управления рисками розничных клиентов с использованием технологии «Кредитная фабрика», по которой предоставляются основные розничные кредитные продукты - потребительские кредиты, автокредиты, жилищные кредиты и кредитные карты.Применяемые методы и процедуры управления кредитным риском позволили ОАО «Сбербанк России» в 2012 году улучшить качество кредитного портфеля (таблица 12). Таблица 12. Сравнение уровня реализованных, рисков ОАО «Сбербанк России» и банковской системы в 2011-2013 гг.%СбербанкБанковский сектор2011 год2012 год2013 год2011 год2012 год2013годДоля просроченной задолженности в кредитном портфеле всего 5,03,42,75,54,64,3в кредитном портфеле юридических лиц 5,53,62,95,14,54,4в кредитном портфеле физических лиц 3,52,72,06,95,24,0Объем просроченной задолженности по итогам 2011 года сократился более чем на 30 млрд. руб., а удельный вес просроченной задолженности в кредитном портфеле ОАО «Сбербанк России» снизилась с 5,0% до 3,4% и находится существенно ниже среднего уровня по банковской системе.Объем просроченной задолженности по итогам 2013 года сократился на 5,7 млрд. руб. до 269 млрд. руб. относительно 2012 года. Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле ОАО «Сбербанк России» снизилась с 3,4% до 2,7% и находится существенно ниже среднего уровня по банковской системе.Оценка ссудной и приравненной к ней задолженности представлена в таблице 13Таблица 13. Качество ссудной и приравненной к ней задолженности ОАО «Сбербанк России» в 2011-2013 гг., млн. руб.2011 год2012 год2013 годТребования по ссудамТребования по процентным доходамТребования по ссудамТребования по процентным доходамТребования по ссудамТребования по процентным доходам1234567Категории качества ссудной задолженности: I 198716738343 485 09379765 17192514588II 3111369129693497106197523 91989728221III 6557673429731 2355860709 2805052IV 148584852161 625656174849933V 46982782454092117151394 3226329Задолженность по ссудам и процентам по ним6372716293308 284 2704139510 37027355123Задолженность по ссудам акционерам (участникам) кредитной организации и процентам по данным ссудам1350004--852-Объем просроченной задолженности 30552462922747544807269 0384414Объем реструктурированной задолженности 7177396324103640186301 02295910012Обеспечение, всего, в том числе: 6896062Х8 276 763X9 575210XI категории качества 172051Х135648X233 885XII категории качества 2986853Х3 485 185X3 533496XРасчетный резерв на возможные потери без учета резерва по портфелям однородных ссуд 7205499204681 5678787655 9728291Расчетный резерв с учетом обеспечения без учета резерва по портфелям однородных ссуд 5916708730555 90882495176377737Фактически сформированный резерв на возможные потери, всего, 65841592486253998858597 5228716в том числе по категориям качества: I 488-507-498-II 4467616647419242599491252III 919965431012271270862621010IV 784713928037934682409441V 44278381483958667001368 4056013В портфеле ОАО «Сбербанк России» на 1 января 2014 года, 1 января 2013 года и 1 января 2012 года отсутствуют кредиты, условия по которым существенно отличаются от рыночных, т.е. льготные кредиты в трактовке Положения Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26.03.2004 №254-П.Объем просроченной задолженности за 2012 год сократился на 30,8 млрд. руб. за счет снижения просроченной задолженности юридических лиц.Объем просроченной задолженности за 2013 год сократился на 5,7 млрд. руб. за счет снижения просроченной задолженности юридических лиц.Объем реструктуризированной задолженности за 2012 год увеличился с 717,7 млрд. руб. до 1036,4 млрд. руб., требования по процентам по реструктуризированным ссудам увеличился с 6,3 млрд. руб. до 8,6 млрд. руб.На 1 января 2014 года объем реструктурированных ссуд юридических лиц составляет 1 009 млрд. руб., их доля в кредитном портфеле юридических лиц составляет 13,6% (на 1 января 2013 года: 1 017 млрд. руб. и 15,9% соответственно). На 1 января 2014 года объем реструктурированных ссуд физических лиц в кредитном портфеле составил 14 млрд. руб., их доля в кредитном портфеле физических лиц - 0,6% (на 1 января 2013 года: 20 млрд. руб. и 1,1% соответственно). Типовые варианты реструктуризации предполагают увеличение срока пользования кредитом, изменение порядка погашения задолженности по кредиту, отказ от взимания неустоек полностью или частично, изменение валюты кредита.Ряд внутренних документов ОАО «Сбербанк России», регламентирующих порядок резервирования, был изменен в2012- 2013 году в целях оптимизации процесса: уточнены функции участников процесса и признаки индивидуального обесценения портфельных ссуд, упрощена процедура списания ссуд за счет резерва.Таким образом, уровень методов управления кредитным риском ОАО «Сбербанк России» находится на достаточно высоком уровне. Особенные изменения произошли в 2011-2013 гг. Были внедрен общегрупповой процесс управления кредитным риском, который позволил использовать новые технологии, методы, способы управления кредитным риском.Таким образом, основные проблемы управления кредитным портфелем российских банков в современных условиях порождены такими факторами:- неконтролированная интенсивность капитализации производственных отношений, которая повлекла негативные социально-экономические последствия;- недостаточная структурированность кредитного и финансового рынков (основная масса кредитных организаций - это структуры, которые не смогли определить собственную профессиональную ориентацию);- заострение кризиса платежеспособности производственных предприятий и организаций - стратегических клиентов и заемщиков банков;- нехватка практического опыта и профессиональной подготовки специалистов для работы в условиях рыночной конкуренции;- устарелая нормативно-законодательная база, необходимая для регуляции кредитных отношений и банковской деятельности.2. 2 Направления совершенствования разработки и мониторинга реализации кредитной политикиДля оптимизации кредитной политики коммерческого банка целесообразно создание специализированного подразделения по работе с проблемными активами. Существует мнение ряда руководителей банковских структур о том, что создание такого рода подразделения свидетельствует о слабости банка, указывает на его неблагополучное положение, и на этой основе отказываются от введения данной структурной единицы. На наш взгляд, это мнение по меньшей мере ошибочно, так как в условиях циклически повторяющихся кризисов при общей стагнации производства необходимо иметь хорошо управляемое подразделение, являющееся мощным центром по организации этого очень специфического рода деятельности коммерческого банка. В своей деятельности подразделение по работе с проблемными активами (или подразделение проблемных активов – ППА) должно руководствоваться действующим законодательством, нормативными актами Банка России, уставом, решениями правления, другими нормативными и распорядительными документами банка. Следует специально подчеркнуть, что речь идет о работе исключительно легальными методами, строго соответствующими требованиям законодательства.Сформулируем типовые задачи, которые стоят перед подразделением проблемных активов.1. Участие в формировании и реализации эффективной кредитной стратегии банка с целью получения максимальной прибыли. Речь идет в первую очередь об организации ранней профилактики и мониторинга случаев возникновения проблемных активов. Что касается указанной цели, то на практике, применительно к ППА она формулируется как "создание условий для возврата проблемных активов, при которых потери банка минимальны".2. Выработка принципов, стратегий, форм и методов участия банка и его дочерних структур в осуществлении деятельности по работе с проблемными активами. Разработка и реализация возможных схем погашения просроченной задолженности.Основные принципы, которые должны быть заложены в организацию работы, следующие:- предупреждение перехода актива в разряд проблемных: ППА (наряду с основными подразделениями, ведущими активные операции) должно участвовать в процедуре принятия решения о размещении актива, привнося опыт своей работы в общее дело, систематически наблюдать за состоянием портфеля активов банка и подключаться к работе с заемщиком с момента первой задержки платежа. В случае если она носила исключительно технический характер и проблем у должника не выявлено, ППА может опять вернуться в режим наблюдения; - полнота и комплексность подхода к решению проблемы. Банком должны использоваться все предоставленные законом и нормативными документами средства для организации эффективного воздействия на должника. Подразделение должно не только разработать различные стратегии работы с учетом как экономических особенностей самого банка, так и организационно-правовых, производственно-технологических, социальных, психологических и даже личностных особенностей должников, но и провести их детализацию вплоть до форм и методов работы;- своевременность принятия мер. В работе с проблемными активами зачастую возникают ситуации, когда необходимо немедленно принять решение, позволяющее вернуть до 100 % задолженности или перевести актив из проблемного в нормальный. В случае, если будет упущено время, то в дальнейшем это может привести к переходу актива в категорию безнадежного ко взысканию;- эффективность принятия мер. Результатом работы подразделения должно быть реальное или виртуальное возрастание доходов банка. Должен быть принят во внимание и временной фактор. В практической деятельности банк зачастую вынужден идти на текущие потери с целью достижения стратегического положительного результата; - нарастание положительного эффекта. Должник, который, не может рассчитаться единовременно, должен возвращать долг частями, но по согласованному графику и под пристальным контролем подразделения. До последнего времени банки не задумывались о научно обоснованных стратегиях работы с должниками. Следствием этого являлся хаотический, несистематизированный и непродуманный подход к такого рода деятельности. Анализ успешной работы коммерческих банков по возврату проблемных активов показывает, что каждая проблема требует строго индивидуального решения, поскольку повторяющихся случаев практически не существует. Именно этим определяется необходимость применения комплексного подхода и использования комбинационных методов формирования политики возврата долгов;- развитие взаимодействия с подчиненными филиалами при осуществлении комплекса мероприятии по снижению риска невозврата кредитов. В коммерческих банках должен быть налажен оперативный обмен информацией с филиалами. В случае если филиалу предложено участвовать в проведении мероприятий по возврату проблемного актива, ему должна быть четко поставлена задача и установлен алгоритм действий, подлежащий неукоснительному исполнению. Сотрудники ППА центрального аппарата должны систематически бывать в региональных филиалах и оказывать практическую помощь коллегам на местах. В работе с проблемными активами существенное значение имеет очное знакомство сотрудников, степень доверия их друг к другу как квалифицированным специалистам;- изучение и внедрение в практику работы банка опыта российских и зарубежных финансовых институтов в области осуществления операций по избежанию и снижению рисков возникновения проблемных активов. Сотрудникам ППА необходимо систематически повышать уровень знаний как непосредственно в своей сфере деятельности, так и в смежных областях, включая вопросы налогообложения банков и предприятий.