Основные направления реструктуризации банковского сектора

ВЫВОДЫ
На основании выполненной мною дипломной работы, где были подробно рассмотрены вопросы по использованию реструктуризации в качестве стратегии для развития коммерческих банков России, проанализированы основные направления, по которым может успешно проводиться реструктуризация банковской системы страны, проанализировано существующее законодательство России в банковской сфере и наличие в нём определённых недостатков, сформулированы главные направления стратегии Правительства РФ по оздоровлению банковской системы страны и, наконец, проведен финансовый анализ показателей кредитной организации «Альфа-Банк» после его реструктуризации, я могу привести следующие выводы:
1. В Российской Федерации дальнейший экономический рост значительно затруднен из-за систематической нехватки средс ...

Оглавление
ВВЕДЕНИЕ 4
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РЕСТРУКТУРИЗАЦИИ БАНКОВСКОГО СЕКТОРА 7
1.1 Кризис в банковском секторе национальной экономики: причины и классификация 7
1.2 Сущность и особенности реструктуризации банковского сектора 16
1.3 Стратегия и риски реструктуризации банковского сектора 21
ГЛАВА 2 ПРАКТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РЕСТРУКТУРИЗАЦИИ БАНКОВСКОГО СЕКТОРА РОССИИ 27
2.1 Анализ типичных схем развития кризиса в банковском секторе и выбор методов реструктуризации 27
2.2 Анализ комплексной Программы реструктуризации банковского сектора России 38
2.3 Расчёт и анализ финансовых показателей ОАО «Альфа-Банк» после его реструктуризации 45
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РЕСТРУКТУРИЗАЦИИ БАНКОВСКОГО СЕКТОРА В РОССИИ 55
3.1 Проблемы при осуществлении реструктуризации банковского сектора России на современном этапе 55
3.2. Перспективы осуществления реструктуризации банковского сектора России 65
ВЫВОДЫ 70

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 73
ПРИЛОЖЕНИЕ А 76
ПРИЛОЖЕНИЕ Б 77
ПРИЛОЖЕНИЕ В 79

ВВЕДЕНИЕ
Банковская система Российской Федерации представляет собой организованную совокупность государственных и коммерческих банков страны, которые функционируют в строгом взаимодействии друг с другом. Современная банковская система России действует исключительно на рыночной основе, которую образуют два взаимосвязанных подразделения – Центральный банк РФ и многочисленные коммерческие банки.
Центральный банк РФ в основном регулирует деятельность коммерческих банков, создаёт благоприятные условия для их функционирования и соблюдения принципов справедливой банковской конкуренции. При этом в текущую деятельность коммерческих банков Центральный банк РФ практически не вмешивается, а осуществляет лишь регулирующие и контрольные функции для поддержания стабильности денежно-кредитной системы ст раны. Для этих целей Центробанк РФ определяет порядок формирования фондов для покрытия возможных убытков коммерческих банков, и, кроме того, устанавливает для этих банков некоторые основные экономические нормативы, к которым можно отнести:
- минимальный размер уставного капитала;
- показатели ликвидности баланса;
- количество обязательных финансовых резервов банков, которые они обязаны хранить в Центробанке РФ и т.п.[ 10, С.108 ]
На современном этапе банковская система Российской Федерации находится в процессе реструктуризации. Этот процесс проявляется в целом ряде взаимосвязанных направлений, а именно:
- рациональное сокращение числа вновь создающихся банков;
- ликвидация мелких и не конкурентоспособных кредитных организаций;
- проведение реструктуризации и реорганизации банков;
- дальнейшая концентрация банковского капитала,
- появление структур, которые можно считать элементами межнациональных банковских и финансовых образований. [10, С.109]
При этом следует отметить, что проходящая в банковском секторе РФ реструктуризация имеет свои национальные особенности. Так, на данный момент в стране из-за влияния экономических санкций со стороны США и некоторых стран Евросоюза в достаточно сложном положении находится реальный сектор экономики, и банковская система не может рассчитывать на прямую финансовую поддержку Федерального правительства России, федеральной и местной исполнительной власти. В России экономический рост также затруднен систематической нехваткой средств для финансирования производства и предельно высокими процентами по банковским кредитам.
В связи с вышеизложенным, Центробанк России в условиях мирового финансового кризиса и действующего товарного эмбарго со стороны некоторых западноевропейских стран и США предпринимает максимальные усилия на дальнейшее развитие банковской системы страны и укрепление финансовой стабильности российских банков.
Реструктуризация и реорганизация отдельных несостоятельных и проблемных коммерческих банков России приобретает на данный исторический момент значительную актуальность. Общеизвестно, что процесс реструктуризации российской банковской системы в основном заключается в поощрении и стимулировании концентрации банковского капитала и направлен на создание банков-лидеров, которые могли бы взять не себя роль организующих центров во вновь создаваемой банковской системе, а также на уменьшение количества слабых и убыточных банков. Эта стратегия в будущем обязательно принесёт весомый результат и обеспечит дальнейшую финансовую стабильность банковской системы России. [8, С.16];[ 29 ]
Объект и предмет исследования: Объектом настоящего исследования является процесс реструктуризации банковского сектора в Российской Федерации и анализ финансово-экономических показателей «Альфа- Банка» после проведения структурной перестройки.
Актуальность выбранной темы: Так как Российская Федерация – страна с развивающейся рыночной экономикой, неизбежны возникновения кризисных ситуации как для банковской системы в целом, так и для отдельных её составляющих. В России экономический рост тормозится такими факторами, как постоянная нехватка средств для финансирования производства, а также действием высоких процентов по банковским кредитам. Для того, чтобы рыночные отношения лучше работали, нужно вносить существенные коррективы по структуре и размещению банков, а также по порядку их деятельности, которая должна полностью отвечать насущным интересам всех российских граждан. [ 31 ]
Цель настоящей работы: провести анализ реструктуризации банковской системы России на примере ОАО «Альфа-Банк», выработать оптимальную стратегию реструктуризации, рассмотреть полученные результаты.
Задачи настоящей работы:
- рассмотреть основные причины, приводящие к кризису и банкротству предприятий банковского сектора;
- определить цели реструктуризации предприятий банковского сектора, рассмотреть возникающие при этом риски;
- провести анализ наиболее типичных схем развития кризиса платежеспособности банка;
- рассмотреть методы реструктуризации банковского сектора, проанализировать их, выбрать из них оптимальный метод;
- провести анализ комплексной Программы по осуществлению реструктуризации банковской системы;
- провести расчёт и анализ финансовых показателей ОАО «Альфа-Банк» после его реструктуризации;
- на основании анализа результатов выполненной работы сделать соответствующие выводы.

[20 ]Согласно указаниям Центробанка России «О введении в действие новой редакции Методических рекомендаций о порядке оценки мероприятий по финансовому оздоровлению (планов санации)», утверждены письмом Банка России от 13.11.1997 за № 18-У, ссудная и вексельная задолженности корректируются на размер резервов.Порядок оценки стоимости активов кредитной организации – см. Приложение А.*2.4.4. Методы корпоративной и производственной реструктуризацииКорпоративная реструктуризация (реорганизация) в банковской системе - это слияние, присоединение, выделение, разделение банков, преобразование их организационно-правовой формы, следствием которых является передача или принятие их имущества, прав и обязанностей со стороны правопреемников. Такой вид реструктуризации в банковском секторе характеризуют процессами коммерциализации, кооперирования, изменения организационной структуры и смены владельцев банков. Реорганизация в банковской системе также может происходить в форме превращения, предусматривающего изменение юридического статуса общества, в котором был создан банк. В случае превращения банка из одного вида в другой, к новому банку переходят все имущественные права и обязательства реорганизуемого банка. [21 ]Повышение платежеспособности банков в условиях экономического кризиса, действующего торгового эмбарго со стороны США и некоторых западноевропейских стран, резкого падения уровня жизни населения, а также сокращение государственных социальных программ, реструктуризация и, в частности, реорганизация отдельных коммерческих банков имеют очень важное социальное значение, поскольку одним из приоритетных заданий реорганизации банковского сектора является защита интересов физических лиц, сохранения денежных средств населения, при этом своевременная реорганизация банков дает возможность предотвратить снижение жизненного уровня населения.Производственная реструктуризация банковской системы (или реструктуризация банковских услуг) - это комплекс мероприятий, направленных ____________________.* - http://www.kommersant.ru/doc/305500на создание оптимальной структуры банковских услуг. Производственная банковская реструктуризация предусматривает изменения, которые касаются банковских продуктов и услуг, превращение банка на финансовый супермаркет, диверсификации услуг, перехода от специализированного банка к универсальному, введение новых инновационных услуг и т.д. Производственную реструктуризацию связывают с обеспечением такого состояния, при котором банк достигает соответствующего уровня технологии, предложения услуг, «ноу-хау», то есть всего того, которое дает банку возможность выходить на финансовый рынок с современными, эффективными и конкурентоспособными финансовыми услугами (например, лизинг, факторинг и т.п.). [22 ]За последние годы активной деятельности кредитных организаций, чтобы повысить уровень обслуживания клиентов и развития рынка безналичных платежей, в банковскую практику вошел термин "бизнес-процесс", который касается предоставления услуг физическим и юридическим лицам. В случае производственной реструктуризации банков в состоянии финансового затруднения необходимо прежде всего создать правовые и экономические условия для эффективного функционирования универсальных и специализированных банков (ипотечных, муниципальных, кооперативных, инвестиционных, клиринговых, жилищного строительства и т.д.), а также соответствующих банковских объединений, корпораций и холдинговых групп.2.4.5 Метод реинжиниринга бизнес-процессов (BPR- Business Process Reengineering)Если взять традиционный подход к модернизации предприятия, в т.ч. и банковского сектора, то это – проведение изменений в структуре отдельных банковских подразделений, что может обеспечить решение некоторых неотложных бизнес-задач без фундаментальных перестроек всей бизнес-конструкции компании. При этом реинжиниринг предполагает более глубокую перестройку, чем другие способы модернизации бизнес-процессов. Относительная величина изменений при реализации программы BPR может достигать 40%, в то время как другие способы модернизации приводят к изменениям порядка 10 - 20%. [22 ]Одна из новых концепций развития бизнеса и управления базируется на системе реинжиниринга бизнес-процессов (BPR), созданной в 90-х годах XX столетия и принятой на вооружение многими ведущими компаниями мира. Реинжиниринг бизнес-процессов берет свое начало от двух статей, написанных в 1990-м году Хаммером (Hammer) и Давенпортом и Шортом (Davenport and Short), поэтому родоначальником термина «реинжиниринг» считается Майкл Хаммер.По его определению, реинжиниринг - это фундаментальное переосмысление и радикальное переформатирование бизнес-процессов с целью достижения существенного улучшения качества функционирования. BPR - это совокупность методов и средств, предназначенных для кардинального улучшения основных показателей деятельности предприятия путем моделирования, анализа и переформатирования существующих бизнес-процессов. Реинжиниринг бизнес-процессов применяется при необходимости радикальных изменений, которая предусматривает создание полностью новых, более эффективных бизнес-процессов на предприятии без учета их старой организации. Определения BPR заключают в себе три ключевых характеристики: «существенное улучшение», «радикальное переформатирование» и «бизнес-процесс». Рассмотрим суть этих ключевых слов, чтобы в дальнейшем более ясно понять значение реинжиниринга. [9, С.158 ]Существенное улучшение - это не просто повышение определенных финансовых параметров или улучшение работы отдельного звена организации на определенный процент, - это качественный переход к новому уровню эффективности бизнеса, осуществлению значительного прорыва в эффективности функционирования предприятия. Радикальное превращение означает обращение к первопричинам, то есть это не улучшение существующего положения вещей и не проведение косметических мероприятий и частичных изменений, не перетасовки уже существующих систем функционирования организации. Это - отказ от всего того, которое было раньше, новый формат того, как работа должна быть выполнена.Бизнес-процесс, под эти понятием имеется в виду группа взаимозависимых заданий, которые совместно несут в себе ценность и вызывают интерес у потребителя. Потребителю безразлично, каким образом внутри предприятия организовано выполнение тех или других функций или работ, - для него важны надлежащее качество и своевременность того, что он получает в виде продукта и услуг предприятия.Следовательно, вся суть BPR строится на системе коренных преобразований в организации. Согласно этому методу, сначала происходит моделирование организации, а потом изменение этой модели под решение конкретных текущих и перспективных заданий, зачастую путем решительной ампутации нерациональных звеньев и функций. BPR воплощается в жизнь неравномерно, в больших масштабах, сверху вниз по организационной структуре. Этот подход дает возможность радикального возобновления получения результата за счет создания новых технологий бизнес-процессов. При этом реинжиниринг базируется на использовании современных информационных технологий для достижения актуальных деловых целей. [9, С.161 ]Проведение BPR является сложным, творческим и трудоёмким процессом, которому необходимо время и концентрация усилий всего персонала компании. В ходе работ руководству предприятия необходимо прежде всего сформировать идеальное решение, модель «to be» (Как должно быть).Формирование идеальной схемы необходимо, чтобы отвлечь мышление проводящих реструктуризацию специалистов от существующего в конкретной организации бизнес-процесса. В противном случае, в качестве исходной точки во всех построениях будут неосознанно использоваться уже существующие схемы, и это не даст революционно изменить структуру и функционирование организации, и существует вероятность, что всё останется по-старому.2.4.6 Сравнение и выбор наиболее оптимального метода реструктуризацииСравнение достоинств и недостатков различных методов реструктуризации предприятий банковского сектора производим в табличной форме – см. Табл. 3.Таблица 3 - Сравнительная таблица методов реструктуризации банков№п/пНаименование метода реструктуризацииДостоинства методаНедостатки метода1Финансовая реструктуризацияОбеспечивает банковскую ликвидность и улучшает финансовое состояние банкаРеструктуризация долгов дебиторам; сокращение избыточных объемов нефинансовых (материальных) активов; работа с клиентами относительно отсрочки оплаты процентов за депозитами2Организационно-управленческая реструктуризацияПростой и наименее болезненный способ; изменение отдельных составляющих организационной структуры банка;Сокращение административных и капитальных расходов;сокращение банковского персонала; реализация не используемого банковского имущества;3Корпоративная реструктуризацияСлияние, присоединение, выделение, разделение банков, преобразование их организационно-правовой формы,Передача имущества, прав и обязанностей банка;К новому банку переходят все имущественные права,обязательства реорганизуемого банка.4Производственная реструктуризацияСоздание оптимальной структуры банковских услугНеобходимость создания правовых и экономических условий для эффективной работы банка5Метод реинжиниринга бизнес-процессовКачественный переход к новому уровню эффективности бизнеса;Формирование идеальной модели развития бизнесаСложный, творческий и трудоёмкий процесс;Необходимость внедрения новых бизнес-технологийСравнив все методы, можно сделать окончательный выбор в пользу метода реинжиниринга бизнес-процессов, принимая во внимание, что он предлагает качественный переход к новому уровню эффективности бизнеса.2.5. Комплексная программа по осуществлению реструктуризации банковской системыРазработка комплексной программы по реструктуризации банковской системы России предусмотрена «Мерами по реструктуризации банковской системы Российской Федерации», которые были одобрены Советом директоров Банка России от 17.11.1998 и Президиумом Правительства РФ от 21.11.1998. К сожалению, разразившийся в Росси экономический кризис 1998 –го года помешал осуществлению амбициозных планов по скорейшей реконструкции банковской системы РФ, однако необходимость структурной банковской перестройки приобрело ещё большую актуальность в наше непростое время, когда экономика России поставлена в сложное положение из-за действующего товарного эмбарго со стороны США и некоторых стран Евросоюза, а также террористическим вызовом со стороны Исламского государства ИГИЛ.Меры первого этапа реструктуризации банковской системы, предпринятые в 1999-ом году исполнительной, законодательной властью и Банком России, позволили сохранить жизнеспособное ядро банков, восстановить основные операции на рынке банковских услуг. Принятие федеральных законов «О реструктуризации кредитных организаций» и «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» способствовало формированию правовой среды, реструктуризации банковской системы и активизации деятельности Банка России по ликвидации банков с тяжёлым финансовым состоянием, [3 ] [7 ]К положительным итогам первого этапа реструктуризации можно отнести:- уменьшение количества проблемных банков; - неуклонный рост рекапитализации банков; - восстановление масштабов банковской деятельности и доверия к банковской системе со стороны клиентов и кредиторов; - увеличение присутствия иностранного капитала в банковском бизнесе (так, доля нерезидентов в совокупном уставном капитале действующих кредитных организаций возросла с 4% в 1998-ом году до 14% в 2000-ом году). Согласно положениям «Мер по реструктуризации банковской системы Российской Федерации» рекомендуемый комплекс мер по реструктуризации банковской системы России должен был состоять из 2-х этапов: краткосрочного и среднесрочного. [7 ]Цели краткосрочного этапа:- восстановить способность банковской системы по оказанию основного комплекса услуг;- повышение ликвидности банков;- улучшение качества банковских активов.Цели среднесрочного этапа:- реструктуризация отдельных неплатежеспособных банков, ликвидация которых могла бы принести финансовые и социальные издержки, повышение социальной напряжённости в обществе;- предотвращение утрат банковских технологий и имущества банков, их недвижимости, которые необходимы для ведения банковской деятельности;- привлечение к участию в капитале банков новых собственников, а также иностранных инвесторов.Схема банковской реструктуризации – см. Рис. 4 (на след. странице) Рисунок 4 – Схема банковской реструктуризацииОсновные принципы Программы были :- сведение к минимуму государственных издержек;- оптимально возможное сохранение имущества банковской системы;- равное отношение к защите интересов всех кредиторов и клиентов;- привлечение всех заинтересованных сторон к процедуре реструктуризации.По оценкам Банка России, из 1473-х действующих на тот период банков 1032 ( или 70%) являлись финансово стабильными, способными работать без государственной поддержки; 441 банк ( или 30%) можно было отнести к проблемным, характеризовавшимся значительным дефицитом ликвидных средств и капитала, которые не могли самостоятельно выйти из кризиса. Ряду проблемных банков, в составе которых было 18 крупнейших банков, планировалось оказать государственную поддержку, учитывая их экономическую и социальную значимость (на данную группу банков приходилось почти 50% активов и 45% вкладов населения без Сбербанка РФ). [18 ]Финансовая поддержка кредитных организаций обычно связывается с возможностью влиять на решения, принимаемые кредитной организацией, не исключая и возможность приобретения ее контрольного пакета акций. Оказание финансовой поддержки может производиться таким образом:- путем участия в увеличении уставного капитала;- путём предоставления кредитов;- путём приобретения долговых обязательств или активов;- путём предоставления финансирования под уступку прав требования;- путём исполнения обязательств кредитной организации.При этом должны проводиться и соответствующие организационные меры.Участие государства в процессе реструктуризации возможно только в отношении ограниченного круга проблемных банков, которых можно классифицировать в качестве так называемых опорных региональных банков и крупных многофилиальных банков Данные банки совместно с банками, сохранившими финансовую устойчивость, должны обеспечить потребности в банковских услугах всех регионов России. Если же Банк России будет считать, что отдельные кредитные организации не имеют перспектив восстановить свою нормальную деятельность, то лицензии у них будут отбираться. [18 ]Минимально необходимые затраты, которые могут быть востребованы для рекапитализации этой группы кредитных учреждений, можно примерно оценить в сумму около 40 млрд. рублей. Так как государственные ресурсы для проведения реструктуризации банковской системы весьма ограничены, то государство будет поддерживать проблемные банки постепенно, в течение определённого количества времени. Также Правительством России предлагается инициирование внесения в законодательство РФ изменений, которые будут рекомендовать существование российских банков исключительно в форме акционерных обществ, чтобы предотвратить уход их собственников от ответственности с помощью процедуры изъятия взносов в основной капитал.Программа реструктуризации должна учитывать и опыт других развивающихся рынков Центральной и Восточной Европы, где в основе подобных программ лежали четыре основополагающих принципа:- необходимость укрупнения финансовых учреждений, поэтапное сокращение количества банков с целью формирования более жизнеспособных банковских структур и концентрации ограниченных финансовых ресурсов в перспективных кредитных учреждениях;- создание универсальных финансовых институтов, которые будут участвовать во всех направлениях финансовой деятельности, кроме того, более активная интеграция банков и страховых компаний, коммерческих и инвестиционных банков; - налаживание корпоративного управления в банковском секторе, введение механизмов жесткого контроля за деятельностью банков; - увеличение доли иностранного капитала в финансовом секторе с целью привлечения нового капитала, новаторских идей и технологий, а также поощрение инвесторов и вкладчиков на государственном уровне. [22 ]2.6 Роль и методы использования банковского консалтинга при реструктуризацииВ настоящее время в России функционирует множество банков, как крупных, которые имеют множество филиалов, и где работают тысячи человек персонала, так и мелкие, где сотрудников насчитывается один-два десятка человек. Банки, которые по финансовым соображениям не в состоянии иметь собственный аналитический отдел либо отдел банковских технологий, могут обратиться к помощи специальных консалтинговых (или консультационных) фирм. Процедура следующая: с соответствующей консалтинговой фирмой заключается срочный договор, в нём прописываются условия, согласно которым создается антикризисная команда из сотрудников консалтинговой фирмы и служащих обслуживаемого банка. Такая команда в состоянии предложить и осуществить реальные меры по повышению доходности учреждения.В крупном же банке, где имеется аналитический отдел или отдел банковских технологий, проводят совместный анализ программ, разработанных отделами этого банка, и совместно создают программу по структурному преобразованию данного банка. Совмещение этих двух точек зрения при выработке стратегии и тактики реструктуризации деятельности банка дает особенно четкую картину существующего положения в организации, помогает выявить «узкие места», которые нуждаются в структурной перестройке.Финансовое консультирование банков (или банковский консалтинг) является одной из составных частей международного банковского бизнеса. Оно базируется на интегрированных подразделениях с высоким исследовательским потенциалом, обеспечивая развитие как экономики в целом, так и отдельных её отраслей. Для проведения квалифицированного анализа используются базы данных ведущих информационно-аналитических агентств как мировых («Bloomberg», «Thompson-Reuters» ), так и национальных (для России – «Интерфакс», «Прайм-ТАСС», «Эксперт РИА»). Объектами банковского консалтинга в этой области могут выступать практически все хозяйствующие субъекты и направления деятельности, которые представляют интерес для реструктуризации банковского сектора. [19 ]Основные направления банковского консалтинга следующие:Базовый консалтинг – под этим понимается информационное обследование организации банковского сектора, чтобы в дальнейшем подготовить рекомендации по оптимизации ее структуры и разработке новых банковских технологий.. В рамках этой процедуры необходимо провести полное обследование организации с целью анализа проведения операций, выработать рекомендации, направленные по улучшение ситуации в банке и на изменение структуры затрат, на оптимизацию организационной структуры кредитной организации, на повышению эффективности работы менеджеров управления, на развитие новых направлений в бизнесе, на повышение инвестиционной привлекательности банка и т.д. На этом этапе создается бизнес-модель банка на данный момент (Как есть).Организационно-технологический консалтинг – под этим понимается проведение анализа структурной перестройки банка, чтобы произвести оценку реальных взаимосвязей между сотрудниками структурных подразделений банк, а также профессиональной деятельности каждого банковского работника. При этом виде консалтинга можно разработать внутреннюю нормативную документацию банка: положения о банковских отделах и подразделениях, о взаимодействии этих подразделений, должностные инструкции банковских работников и т.п. [19 ]Информационно-технологический консалтинг – под этим имеется в виду консультирование в области оптимизации информационных технологий.