Управление операционной системой производства на примере деятельности

Заключение
В данной курсовой работе был рассмотрен процесс управления действующим предприятием ОАО "Салаватнефтемаш", крупнейшим в России изготовителя оборудования для нефтегазодобывающей и перерабатывающей промышленности, а также - для магистральных трубопроводов.
Были рассмотрены такие важнейшие аспекты функционирования предприятия, как производственных и экономических показателей, маркетинг и сбыт, разработка бюджетов, выделение ЦФУ и ЦФО, расчет экономической эффективности внедрения мероприятий и ряд других аспектов, связанные с успешным функционированием предприятия.
Анализируя данные, полученные в ходе составления бизнес-плана можно сделать следующие выводы:
1. Для покрытия начальных инвестиций за счет чистого денежного потока потребуется 46 мес., а длительность проекта составляет 6 ...

Оглавление
Введение 3
1. Управленческая характеристика предприятия, оценка конкурентоспособности 4
2. Обоснование ассортимента производственной продукции 10
3. Организация и рациональное размещение производства, тип производства 12
4. Обоснование производственной мощности 15
5. Обоснование запасов, материальных ресурсов 21
6. Обоснование потребности в производственном персонале 24
7. Календарное планирование операционной деятельности 26
8. Управление затратами производства 28
9. Оценка результативности функционирования операционной системы 30
Заключение 37
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 38

Введение

ОАО «Салаватнефтемаш» - крупнейший в России изготовитель оборудования для нефтегазодобывающей и перерабатывающей промышленности, а также - для магистральных трубопроводов.
Выгодное географическое положение (Южный Урал), наличие железных и автомобильных дорог способствуют отгрузке продукции в любой регион России и СНГ с минимальными транспортными расходами. Предприятие располагает такими мощными производствами, как котельно-сварочное, кузнечно-прессовое, литейное, механо-сборочное, инструментальное и ремонтное. ОАО «Салаватнефтемаш» успешно внедрило и применяет систему менеджмента качества в соответствии с требованиями ЕН ИСО 9001:2000, о чем свидетельствует выданный ему международный сертификат TUV CERT.

Как правило, эти издержки не связаны с объемом производства и относительно стабильны от периода к периоду.Таблица 11 - Общие издержки Название   Сумма (руб.)   Управление    ПЭО  30 093   Бухгалтерия  50 000   Администрация  58 333   ОТиЗ  12 000   Производство    КСЦ-1  27 532   КСЦ-2  36 227   КСЦ-3  28 948   КСЦ-4  31 789   Цех товаров народного потребления  20 287   РМЦ №1  25 000   РМЦ №2  22 000   Транспортный цех  30 000   Управление энергообеспечения  18 000   Маркетинг    Отдел маркетинга  27 916   Отдел сбыта  24 000   УМТО  13 000  6. Обоснование потребности в производственном персоналеТаблица 12 - Издержки на персонал Должность  Кол-воЗарплата (руб.) Управление  Заводоуправление2050 000  Управляющий персонал КСЦ-1 1117 500  Управляющий персонал КСЦ-2 2017 400 Управляющий персонал КСЦ-3 1517 500  Управляющий персонал КСЦ-4 1419 700 Управляющий персонал цеха народного потребления 418 500  Специалисты КСЦ-1 713 000  Специалисты  КСЦ-2 1310 500  Специалисты  КСЦ-3 1412 100  Специалисты  КСЦ-4 1012 000  Специалисты  ЦТНП 815 000  Бухгалтерия 1614 000  ПЭО 1214 500  Производство  КСЦ-1 10813 111  КСЦ-2 23815 000  КСЦ-3 21911 300  КСЦ-4 19016 000  Цех товаров народного потребления5014 000  Служащие заводоуправления 58 000  Служащие УМТО37 000  Служащие ЦТНП 37 000  Служащие КСЦ-4 36 500  Служащие КСЦ-3 46 500  Служащие КСЦ-1 47 000  Служащие КСЦ-2 46 500  Работники цеха управления энергообеспечения 2014 000  Работники транспортного цеха4213 500 Работники РМЦ №1 6713 500 Работники РМЦ №2 5413 500  Маркетинг  УМТО 512 000  Отдел Маркетинга 612 500  Отдел сбыта 1313 000  ОТиЗ 412 800 Всего : 1206 чел. Месячный фонд оплаты труда работников ОАО "Салаватнефтемаш" будет составлять 17 405 588,00 руб.7. Календарное планирование операционной деятельности Финансовое прогнозирование представляет собой основу для финансового планирования на предприятии (т.е. составление стратегических, текущих и оперативных планов) и для финансового бюджетирования. Отправной точкой финансового прогнозирования является прогноз продаж и соответствующих им расходов; конечной точкой и целью - расчет потребностей во внешнем финансировании.В настоящее время спрос удовлетворяется полностью и поэтому нет потребности в увеличении объема производства определенной продукции на соответствующем предприятии. В данном варианте должно осуществляться лишь простое воспроизводство основных фондов за счет амортизационных отчислений. Необходимый для этой цели размер капитала (денежных средств) рассчитывается на основании информации о потребности в новом оборудовании (в физических единицах и реальных ценах). При этом должны быть учтены стоимость монтажа (установки) новой техники и капитальный доход от реализации машин и других средств труда, выбывающих из эксплуатации.ОАО «Салаватнефтемаш» имеет 146810000 руб. акционерного капитала, а также существует заемный капитал в размере 380204000, которое предприятие обязуется погасить в начале 4 квартала 2015 году. (по материалам предприятия). Объемы производства предприятия представлены в таблице 13.Объёмы производства (по месяцам)Таблица 13  Продукт/Вариант  Ед. изм.1.20152.20153.20154.20155.20156.20157.20158.20159.201510.201511.201512.2015 Ёмкостное оборудование шт.757575757575757575757575 Теплообменное оборудование шт.909090909090909090909090 Теплостенное оборудование шт.929292929292929292929292 Оборудование в блочном исполнении шт.110110110110110110110110110110110110 Товары народного потребления шт.2 5002 5002 5002 5002 5002 5002 5002 5002 5002 5002 5002 500продолжение табл. 13 (по годам) Продукт/Вариант  Ед. изм. 1кв. 2012г.   2кв. 2012г.   3кв. 2012г.   4кв. 2012г.   1кв. 2013г.   2кв. 2013г.   3кв. 2013г.   4кв. 2013г.   2014 год   2015 год   Ёмкостное оборудование шт. 300  300  300  300   300  300  300  300  900  900  Теплообменное оборудование шт. 270   270   270   270   270   270   270   270   1 080   1 080  Теплостенное оборудование шт. 276   276   276   276   276   276   276   276   1 104   1 104  Оборудование в блочном исполнении шт. 330   330   330   330   330   330   330   330   1 320   1 320  Товары народного потребления шт. 7 500   7 500   7 500   7 500   7 500   7 500   7 500   7 500   30 000   30 000 В соответствии с этими объемами продаж прямые издержки за период 5 лет будут равны 109442330,45 руб., а постоянные издержки равны 367641152 руб. Предприятие получит прибыль в размере 263332314,84.8. Управление затратами производстваФинансовая структура предприятия — это набор бизнесов и (или) других сфер финансовой ответственности, распределенных между структурными подразделениями предприятия или фирмы, выступающих в качестве объектов бюджетирования и управленческого учета.Центр финансового учета (ЦФУ) - структурное подразделение фирмы, осуществляющее определенный набор хозяйственных операций, и способное оказывать непосредственное воздействие на прибыльность данной деятельности.Центр финансовой ответственности (ЦФО) – структурное подразделение фирмы., осуществляющее операции, имеющие конечной целью максимизацию прибыли и способное оказывать непосредственное воздействие на доходность и прибыльность, а также отвечать перед вышестоящим руководством за реализацию установленных ему целей и соблюдение уровней расходов в пределах установленных лимитов.Место возникновения затрат (МВЗ)- подразделение компании, деятельность которого не имеет прямого отношения к получению выручки или извлечению дохода.Налоговый учет осуществляется в целях формирования полной и достоверной информации о порядке учета для целей налогообложения хозяйственных операций, осуществленных Обществом в течение отчетного (налогового) периода, а также обеспечения информацией внутренних и внешних пользователей, для контроля за правильностью, полнотой и своевременностью исчисления и уплаты в бюджет налога. Система налогового учета организуется Обществом. Информация о налогах представлена в таблице "Список налогов", где описаны названия налогов, их ставки, параметры налогооблагаемой базы, периодичности налоговых выплат. Таблица 14 Список налогов  Название налога   База   Период  Ставка Налог на прибыль  Прибыль  Месяц 20 % НДС  Добавленная стоимость  Месяц 18 % Налог на имущество  Имущество  Квартал 2 % Выплаты в пенс. фонд  Зарплата  Месяц 26,0 % Выплаты в ФФОМС  Зарплата  Месяц 2.1 % Выплаты в ФСС  Зарплата  Месяц 2.9 %Выплаты в ТФОМСЗарплатаМесяц3,0%Объёмы производства представлены в табл. 15.Таблица 15  Продукт/Вариант  Ед. изм.1.20152.20153.20154.20155.20156.20157.20158.20159.201510.201511.201512.2015 Ёмкостное оборудование шт.757575757575757575757575 Теплообменное оборудование шт.909090909090909090909090 Теплостенное оборудование шт.929292929292929292929292 Оборудование в блочном исполнении шт.110110110110110110110110110110110110 Товары народного потребления шт.2 5002 5002 5002 5002 5002 5002 5002 5002 5002 5002 5002 500продолжение табл. 15 Продукт/Вариант  Ед. изм. 1кв. 2012г.   2кв. 2012г.   3кв. 2012г.   4кв. 2012г.   1кв. 2013г.   2кв. 2013г.   3кв. 2013г.   4кв. 2013г.   2014 год   2015 год   Ёмкостное оборудование шт. 300  300  300  300   300  300  300  300  900  900  Теплообменное оборудование шт. 270   270   270   270   270   270   270   270   1 080   1 080  Теплостенное оборудование шт. 276   276   276   276   276   276   276   276   1 104   1 104  Оборудование в блочном исполнении шт. 330   330   330   330   330   330   330   330   1 320   1 320  Товары народного потребления шт. 7 500   7 500   7 500   7 500   7 500   7 500   7 500   7 500   30 000   30 000 9. Оценка результативности функционирования операционной системыПровели работы по 2 основным направлениям Плана инновационного развития объединения:1. организация стеклопластикового производства.2. создание установки для очистки поверхности металлопроката.1) По стеклопластиковому производству:После принятия решения Советом Директоров о создании на базе бывшего цеха товаров народного потребления производства по выпуску изделий из стеклопластика был разработан План мероприятий по выполнению данного решения. По первому этапу работ по созданию Производства изделий из стеклопластика в течении года были выполнены следующие работы:- Проведен ремонт бытовых помещений и участка напыления;- Проведен ремонт кровли цеха;- Разработан проект приточно-вытяжной вентиляции цеха;- Изготовлено и смонтировано нестандартное оборудование для участка напыления;- Приобретен «Чопер-спрей» для нанесения стеклопластиковой смеси;Проведены опытные работы по нанесению покрытия и испытание установки;Приняты 2 специалиста для работы в стеклопластиковом производстве и проведено их обучение;Организовано посещение работников общества на стеклопластиковое производство в Финляндии;Изготовлена оснастка для изготовления мини-бассейнов из стеклопластика;Изготовлена опытная партия крышек для ОАО «Каустик» с целью проведения промышленных испытаний;Подготовлена к изданию и распространению рекламная продукция на изделия из стеклопластика;Разработан план работ по следующему этапу создания Производства изделий из стеклопластика; Общая сумма затрат по созданию Производства изделий из стеклопластика составила 4,7 млн. руб.2) По созданию установки для очистки поверхности металлопроката. Работы по созданию установки проводятся уже второй год в рамках договора с «НИИ ВН», г. Томск, как научно исследовательские работы. Было принято решение о создании опытно-промышленной установки. Эта работа была выполнена на базе вакуумной камеры, изготовленной нашими силами, и плазмотрона, смонтированного «НИИ ВН». Затраты на эту работу составили 608 тыс. рублей. Проведенные опытные работы не дали абсолютного положительного результата и потребовали дополнительных исследовательских работ и соответственно затрат, которые, в связи с кризисом, выделить не представляется возможным. До настоящего времени ведутся консультации и поиск дополнительной информации для получения гарантированного результата с учетом минимальных затрат, необходимых на внедрение. Кроме того, с целью расширения номенклатуры выпускаемой продукции и загрузки механосборочного производства, был проведен поиск партнеров ООО «Уралбелэнерго», г. Екатеринбург, которое предоставило комплект технической документации на задвижки запорные 883-300-ЦЗАСБ и 850-450ЦЗСБ, работающие при условиях максимальных температур (5450С) и давления 4,0 Мпа. После изучения представленной технической литературы было принято решение об изготовлении опытных образцов задвижек и разработке плана мероприятий по освоению серийного изготовления задвижек и бизнес-плана.В соответствии с планом предусмотрены следующие мероприятия:1.Постановка на производство временных камер запуска и приёма средств очистки и диагностики для нефтепроводов DN 150…1200мм по ТУ 3683-632-05754941-07.2. Освоение технологии изготовления высокотемпературного теплообменного оборудования на давление 4,0 МПа и выше из теплоустойчивых сталей биметального типа.3. Освоение технологии изготовления реакторов из теплоустойчивой стали типа сталь 10Х2М1А-А ТУ 302.02. 121-91.4.Внедрение устройства ввода-вывода и хранения управляющих программ «Маяк-ДФ» для станка глубокого сверления KOLB НТВ-55.5 .Проектирование, изготовление и монтаж стенда для консервации азотом.6. Проектирование, изготовление и монтаж устройства электро-гидропривода лаг тележки р. камеры 3-го пролёта КСЦ-3.7.Изготовление и монтаж ручной подвесной кран-балки Ø=2,0т.Одним из главных инструментов анализа инвестиционного проекта являются показатели эффективности инвестиций.Таблица 16Эффективность инвестиций (по материалам компании) Показатель  Рубли Ставка дисконтирования 20,00 % Период окупаемости 38 мес Дисконтированный период окупаемости 46 мес Средняя норма рентабельности 41,40 % Чистый приведенный доход 48 595 315 Индекс прибыльности 1,32 Внутренняя норма рентабельности 35,85 % Модифицированная внутренняя норма рентабельности 26,55 % Длительность 2,80 летДлительности проекта и период расчета интегральных показателей - 60 мес.Описание расчетов. При расчете показателей эффективности денежные потоки дисконтируются, тем самым учитывается изменение стоимости денег с течением времени. В данном случае ставка дисконтирования составляет 20% (для валюты в рублях).Период окупаемости (PB) - это время, требуемое для покрытия начальных инвестиций за счет чистого денежного потока, генерируемого инвестиционным проектом. Для покрытия начальных инвестиций за счет чистого денежного потока потребуется 38 мес., а длительность проекта составляет 60 мес., следовательно, проект считается эффективным.Дисконтированный период окупаемости (DPB) дает более реалистичную оценку периода окупаемости, чем период окупаемости (РВ), при условии корректного выбора ставки дисконтирования. В данном случае дисконтируемый период окупаемости в рублях равен периоду окупаемости, т.е. 46 месяцев, при ставке дисконтирования равной 20%.Средняя норма рентабельности (ARR) представляет доходность проекта как отношение между среднегодовыми поступлениями от его реализациями и величиной начальных инвестиций. Показатель ARR интерпретируется как средний годовой доход, который можно получить от реализации проекта. В данном случае от реализации проекта можно получить средний годовой доход в размере 35,85%.Чистый приведенный доход (NPV) представляет абсолютную величину дохода от реализации проекта с учетом ожидаемого изменения стоимости денег. В данном случае чистый приведенный доход равен 48 595 315 руб. Индекс прибыльности (PI) демонстрирует относительную величину доходности проекта. Он определяет сумму прибыли на единицу инвестированных средств. В данном случае обязательные условие реализации проекта (PI >1) выполняется, так как индекс прибыльности в рублях составляет  1,32, что превышает 1.Внутренняя норма рентабельности (IRR). Проект считается приемлемым, если рассчитанное значение IRR не ниже требуемой нормы рентабельности, которая определяется инвестиционной политикой компании. Внутренняя норма рентабельности (IRR) больше ставки дисконтирования (рубли: 26,55 % >20%), следовательно, проект считается приемлемым.В ходе реализации данного проекта могут возникнуть ситуации, приводящие к изменениям в производственно-финансовой деятельности предприятия. Среди наибольших рисков наиболее существенное влияние могут оказать:1) Отраслевые риски. 2) Финансовые риски.