Аренда и лизинг (мероприятия по совершенствованию на предприятии ОАО

Таким образом, лизинг танкера для пароходства является инвестиционно привлекательным, окупается в течении года, приведенная стоимость проекта – положительна, что доказывает его финансовую эффективность.
...

Нет

Аренда – наем имущества (основных средств) на определенное время за определенную плату.

ОАО «Иртышское пароходство» может предложить к аренде/лизингу/реализации 57 судов. В том числе 13 пассажирских судов, 3 транспортных самоходных сухогрузных судна, 16 буксиров-толкачей, 5 сухогрузных барж, 11 нефтеналивных барж, прочий флот – 9 ед. Средняя сумма арендных/лизинговых платежей за одно судно - около 600 тыс.руб./год, следовательно прирост прочих доходов может составить более 30 млн руб., а также экономию затрат на обслуживание и ремонт данных судов- не менее 10 млн руб./годЗа счет формирования данных мероприятий ОАО «Иртышское речное пароходство» получит:- значительный прирост прочих доходов за счет получаемых арендных (лизинговых) платежей;- сократит расходы на содержание и эксплуатацию непрофильного и неиспользуемого имущества;- оптимизирует расходы, особенно в части заработной платы, материальных затрат и коммунальных услуг.С другой стороны. пароходство должно стремиться постоянно увеличивать выручку именно за счет роста объемов оказываемых услуг. Одним из вариантов повышения объемов оказания транспортных услуг является расширение флота и/или его обновление, что также можно делать с помощью лизинга/аренды, а именно:- разработать схему приобретения новых судов с помощью лизинга;- аренда необходимого количества судов.Данный путь достаточно затратен, так как необходимо:- запланировать траты на возмещение затрат лизингодателя по приобретению/поставке единиц флота;- запланировать лизинговые платежи как вариант арендной платы или процентов за кредит, что будет составлять не менее 18 % от стоимости арендуемого имущества в год (на уровне ставки рефинансирования с учетом инфляции и среднего процента по кредитам по стране);- запланировать затраты на эксплуатацию арендуемых/ выкупаемых единиц флота.Лизинг судов позволяет взять необходимый нефтеналивной транспорт в долгосрочную аренду на срок до 10 лет, а затем выкупить его по остаточной стоимости. Возможно оформить в лизинг как новый, так и бывший в эксплуатации нефтеналивной транспорт. До полной выплаты средств по договору судно остается на балансе лизингодателя. Максимальная сумма финансирования по программе лизинга судов составляет 500 млн рублей.Для предварительного расчета необходимо знать:Контрактную стоимость объекта лизинга Срок поставки Условия расчетов по контракту Срок лизинга Валюта договора лизинга и договора поставки Аванс лизингополучателя Лизингополучатель резидент/нерезидент РФ Вид графика аннуитет/дифференцированный/сезонный /грэйс Планируемый срок передачи в лизинг Наличие/отсутствие и размер пошлины Наличие/отсутствие НДС в контрактной стоимости Наличие/отсутствие НДС при пересечении через таможню Плательщик страхования в пути Страхователь КАСКО/ P&I Балансодержатель судна В каком реестре будет регистрироваться судно (ГСР, РСС, РМРС) Кто осуществляет таможенное оформление суднаКто регистрирует судноРассчитаем расходы по лизингу танкера стоимостью 4 млн руб.Для расчета лизинговых платежей (таблица 1) необходимо принять во внимание следующие условия.Срок договора лизинга 3 года.Первый (авансовый) платеж составляет 30%.Затраты лизингодателя, связанные с приобретением и передачей предмета лизинга лизингополучателю: 4 млн. руб., за вычетом выкупной цены – 3,8 млн. руб.Выкупная цена предмета лизинга составляет 200 тыс. руб. (выплачивается при окончании договора лизинга).Лизинговая ставка: 18%Таблица 1Расчет лизинговых платежей№Наименование показателяЕд. измер.Значение показателя1Авансовый платежруб.12000002Выкупная цена предмета лизингаруб.2000003Платежи по договору лизинга (возмещение затрат лизингодателя, связанных с приобретением и передачей предмета лизинга лизингополучателю (за вычетом авансового платежа и выкупной цены))руб.26000003.1.Ежегодный платеж по договору лизинга (возмещение затрат лизингодателя, связанных с приобретением и передачей предмета лизинга лизингополучателю (за вычетом авансового платежа и выкупной цены))руб./год8666673.2.Ежемесячный платеж по договору лизинга (возмещение затрат лизингодателя, связанных с приобретением и передачей предмета лизинга лизингополучателю (за вычетом авансового платежа и выкупной цены))руб./мес.722224Платежи по договору лизинга (по лизинговой ставке, за вычетом выкупной цены предмета лизинга)руб.19600004.1.Ежегодный платеж по договору лизинга (по лизинговой ставке, за вычетом выкупной цены предмета лизинга)руб./год6533334.2.Ежемесячный платеж по договору лизинга (по лизинговой ставке, за вычетом выкупной цены предмета лизинга)руб./мес.544445ИТОГО лизинговые платежируб.5960000Таким образом, в течение 3 лет компания выплатит всю стоимость танкера, первоначальные инвестиции составляют 1200 тыс. руб. Рассчитаем годовые постоянные и переменные расходы по проекту (таблицы 2 - 5, соответственно).Для обеспечения функционирования нового танкера необходимо:- принять на работу дополнительный персонал (5-6 чел), средняя заработная плата – 22 тыс. руб./месяц;- запланировать прочие расходы на персонал (дополнительные выплаты, обучение и т.п.) в размере 5 тыс. руб. в месяц;- дополнительная оплата услуг связи для новых работников – 500руб.*6 чел. -–3000 руб. в месяц;- расходы на канцтовары и хозяйственные нужды – 2000 руб../месяц.- расходы на оплату банковских услуг по проекту – 2000 руб./месяц.- дополнительные маркетинговые расходы (реклама) – 5000 руб./месяц.- прочие постоянные расходы – 35000 руб./месяц.Итоговый расчет постоянных затрат на год приведен в таблице 2Таблица 2Расчет годовых постоянных расходов по проектуПостоянные расходыСуммаруб/ месяцруб/ годЗарплата132 000р.1 584 000р.Социальные отчисления, 30,2 %39 864р.478 368р.Расходы на персонал 5 000р.60 000р.Услуги связи3 000р.36 000р.Канц. и хоз. Расходы2 000р.24 000р.Оплата банковских услуг (РТО)2 000р.24 000р.Маркетинг, реклама и PR6 000р.72 000р.Прочие постоянные расходы35 000р.420 000р.Итого224 864р.2 698 368р.Далее рассчитаем переменные расходы по проекту, включающие в себя расходы на эксплуатацию нового танкера. В табл. 3 рассчитана планируемая загрузка танкера.Таблица 3Загрузка танкера по месяцам Месяц проекта% загрузки% простоя1.       Первый месяц32,00%70,00%2.       Второй месяц36,00%64,00%3.       Третий месяц41,40%58,60%4.       Четвертый месяц47,61%52,39%5.       Пятый месяц54,75%45,25%6.       Шестой месяц76,65%23,35%7.       Седьмой месяц80,48%19,52%8.       Восьмой месяц92,56%7,44%9.       Девятый месяц74,05%25,95%10.       Десятый месяц70,00%40,00%11.       Одиннадцатый месяц65,00%40,00%12.       Двенадцатый месяц60,00%40,00%Таким образом, средняя загрузка танкера в течение года составляет 60,88 %, простой – 39,12 %, что является достаточно неплохим показателем.В таблице 4. рассчитаны переменные расходы по проекту в соответствии с загрузкой.