Экономика сферы сервиса

Заключение
Как показывает хозяйственная практика, еще имеется немало начинающих предпринимателей, в том числе и в сфере малого и среднего бизнеса, недооценивающих значение предварительного технико-экономического обоснования при открытии нового предприятия.
Перечисленные в курсовой работе и многие иные обстоятельства показывают, что для уменьшения степени неопределенности и риска предприятия проживания должны располагать надежной, объективной и своевременной информацией. Специалисты отмечают, что информация является не только основой для принятия оптимальных решений, но и ресурсом, обеспечивающим предприятию конкурентные преимущества.
С обострением конкуренции в различных сферах борьба за количество и качество информации усиливается. Это вызвано тем, что расширение любого бизнеса не может ...

Содержание
Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты организации нового предприятия 4
1.1. Процесс организации нового предприятия 4
1.2. Цели и задачи технико-экономического обоснования 7
Глава 2. Разделы технико-экономического обоснования 9
2.1. Оценка рынка сбыта 9
2.2. Описание процесса обслуживания 17
2.3. Определение величины первоначального капитала 19
2.4. Выбор метода финансирования проекта 22
2.5. Планирование фонда оплаты труда 23
2.6. Планирование текущих расходов 25
2.7. Планирование текущих доходов 27
2.8. Планирование финансовых результатов 29
2.9. Оценка эффективности проекта 30
2.10. Выводы 34
Заключение 36
Список использованной литературы 37
Приложения 37

Введение
Управление бизнесом включает в себя ряд структурных составляющих. Основными из них являются: менеджмент, маркетинг, производство и финансы, которые и формируют целостную систему стратегического мышления руководителя в определенных экономических условиях.
Специфика задачи в менеджменте состоит в том, что она не решается с помощью какой-то однажды разработанной модели. Каждое новое предприятие, каждый конкретный опыт успешной деятельности уникален и неповторим. Однако существует определенный набор инструментов, моделей, подходов, применение которых позволяет проводить исследования в различных организациях.
При открытии новых предприятий статистической информации может быть недостаточно, либо она может быть недоступна. В этих условиях повышается риск ошибки при принятии решения об о ткрытии нового предприятия.
Данные обстоятельства вызывают повышенный интерес к исследованию особенностей технико-экономического обоснования открытия нового предприятия в современных российских условиях, к методам и инструментам, которые могут быть использованы в этом процессе. Несмотря на то, что проблемы планирования (стратегического и тактического), разработки бизнес-планов и технико-экономического обоснования уже длительное время являются предметом повышенного внимания экономистов и управленцев, сложный и противоречивый процесс развития бизнеса в России требует углубления исследований по различным аспектам процесса разработки плана мероприятий по открытию нового предприятия.
Целью курсовой работы является проведение предварительного технико-экономического обоснования, что позволит открыть новое предприятие в сфере сервиса (в г. Санкт-Петербурге).
Структура курсовой работы включает, помимо введения, две главы, заключение, список использованной литературы и приложения.

Является основным конкурентом в связи с тем, что это- СЕТЬ мини-отелей, которые представлены в нескольких районах Москвы, предлагают в своей сети разные адреса.«Ливадия»Высокое качество;Удачное место расположения (между железнодорожной станцией и автовокзалом)Обеспеченность основными средствами. Менее гибкая политика цен, нет скидок на «низкий» сезонМожет выступить косвенным конкурентом«Андреевское»Низкие цены;Широкий перечень услуг;Обеспеченность основными средствами.Ориентация преимущественно на клиентов с более низкими доходами – тип- ОБЩЕЖИТИЕ;Невысокое качество.Мини-хостел«LIVE HOME»Средние цены, гибкая система скидок;Малочисленность номеров;Индивидуальный подход к клиенту.Молодая компания;Незначительные основные средства.При правильно выбранной ориентации на целевую категориюпотребителей можно занять собственную нишуДля выявления основных факторов внутренней среды гостиницы можно использовать результаты исследования, проведенного для оценки уровня удовлетворенности гостей «Гранд-отель «Европа».Таблица 2.4 Инструменты и методы продвижения конкурентовМетоды и инструменты продвижения«Абрикос»«Ливадия»«Андреевское»1. Личные продажи-++2. Участие в выставках---3. Присутствие в Интернет пространстве:3.1. Наличие собственного сайта+++3.2. Информация на отраслевых порталах и тематических сайтах+++4. Реклама4.1. СМИ4.2. Печатная --+4.3. Сувенирная---4.4. Наружная++-5. Использование скидок и премиальных предложений+++6. ДругиеРезультаты данного исследования и анализа, проведенного автором курсовой работы, позволяют утверждать, что ключевыми факторами, влияющими на удовлетворенность постояльцев гостиниц, являются следующие:1) Имидж, репутация (в т.ч. транслируемые через «сарафанное радио»);2) Общественные помещения (здание гостиницы и оборудование ее общественных помещений (холл, коридоры, лестницы и т.д.); 3) Номера (интерьеры и удобство номеров);4) Персонал, общая компетенция (такие качества сотрудников гостиницы как уважение к клиентам, навыки общения, внешний вид и т.д.);5) Персонал, процедуры (удовлетворенность гостей процедурами обслуживания: оперативность, полнота, профессионализм и т.д.);6) Ценообразование (соответствие цен гостиницы качеству ее услуг);7) Дополнительные услуги (возможности получения дополнительной информации (например, о театральных премьерах), возможность выезда по просьбе гостей и др.). Таким образом, для реализации предлагаемых элементов плана развития мини-гостиницы «LIVE HOME» требуется повышенное внимание к обозначенным факторам, поскольку именно они лежат в основе концепции развития мини-гостиницы.2.2. Описание процесса обслуживанияИзучение целевых сегментов показывает, что важнейшим, вернее, приоритетным показателем для потребителей является цена номера (места) в мини-гостинице в сутки. Применяя политику гибких цен по отношению к каждому клиенту индивидуально, можно выйти на оптимальную, т.е., полную загруженность номеров в течение всего года, несмотря на присущую данному бизнесу «сезонность».В таблице 2.5 представлены цены за гостиничный номер за сутки. Указаны цены, которые рассчитаны на основе анализа рынка гостиничных услуг и учета цен конкурентов. Таблица 2.5 Цены на проживание в мини-гостинице «LIVE HOME»Категория номера«высокий» сезон26.12. -10.0106.03.-10.03.30.04.-10.05.16.06.- 06.07.«средний» сезон 06.04.-29.04. 11.05.-15.06.07.07.-15.09«низкий» сезон 11.01.-05.03.11.03.- 05.04 16.09.-25.122- местный (двухъярусная кровать)1 300 р.1 200 р.1 100 р.2- местный(двухъярусная кровать)+ доп. кровать1 800 р.1 600 р.1 450 р.2- местный2 300 р.2 000р.1 700 р.3- местный3 300р.2 700 р.2 400 р.* В таблице приведены базовые тарифы (приблизительные цены), которые подлежат корректировке в связи с ситуацией, актуальной на рынке гостиничных услуг, в периоды обозначенных сезонов. При открытии данного вида предприятия необходимо учесть специфические особенности этого бизнеса, преимущества и недостатки. Конкурентные преимущества:- ориентирование на определенную целевую аудиторию и место географического расположения (удобное и доступное место нахождения);- небольшой номерной фонд (высокий процент заселения даже в «низкий сезон»);- оптимальное сочетание комфортности проживания и цены; - маленький штат сотрудников и обслуживающего персонала;- снижение расходов на рекламу в СМИ за счет Интернета, т.к. основная масса целевых потребителей предоставляемых услуг активно пользуются информацией сайтов, социальных сетей;- снижение затрат за счет широкого применения бесплатных программ (Skype, Mail Agent), web-сайта. Возможные недостатки:- повышение тарифов за эксплуатацию помещения (арендной платы);- конкуренция (открытие в непосредственной близости мини-гостиницы такого же уровня и комфортности);- отсутствие клиентской базы;- сезонность.Решение проблемы: - расширенная реклама; - введение дополнительных услуг (завтрак, кофе-брейк и т.п.); - заключение взаимовыгодных договоров о сотрудничестве на оказание услуг клиентам (с общепитом (кафе, столовая), такси и т.п.);- выделение дополнительных средств для привлечения посредников (Интернет-ресурс, партнеры-сотрудники по бизнесу, как-то: агентства по бронированию, турагентства, дополнительная реклама в местах массового потока потенциальных потребителей);- проведение акций, система бонусов; - карта постоянного клиента с возможностью предоставления услуг комплексно.2.3. Определение величины первоначального капиталаОсновные мероприятия по организации деятельности мини-гостиницы «LIVE HOME» представлены в табл. 2.6.Таблица 2.6График мероприятий (реализации проекта) Номер шага/квартал12345678910111213141516171819201. Организация деятельности х2. Работа на полную мощностьххх3. Увеличение масштабов деятельности3.1. Закупка дополнительного оборудования и мебелих3.2. Найм дополнительного персоналах4. Работа на полную мощностьхххххххххххххх5. Принятие решения о дальнейшей работе гостиницыхКалендарный план мероприятий по организации деятельности мини-гостиницы «LIVE HOME» представлен в табл. 2.7. Таблица 2.7Календарный планМесяц0 (ноябрь 2015 г.)1 (декабрь 2015 г.)2 (январь 2016 г.)Покупка оборудования и мебелиПусконаладочные работыНайм основного персонала10 сотрудниковНайм дополнительного персонала3 сотрудникаПредприятие (юридическое лицо) уже зарегистрировано и получило необходимую разрешительную документацию, поэтому эти процедуры в таблице не представлены.Режим работы мини-гостиницы «LIVE HOME» планируется круглодичный. Для организации деятельности мини-гостиницы «LIVE HOME» потребуются следующие производственные мощности (табл. 2.8).Таблица 2.8Производственные мощности для мини-гостиницы «LIVE HOME»№ п/пНаименованиеСостояниеДополнительные мероприятияОриентировочная стоимостьМесяц приобретения1Помещение (168,7 кв.м)УдовлетворительноеКосметический ремонтКосметический ремонт – 60000 руб.Аренда – 96000 руб./мес.Ноябрь 2015 г.2Оборудование и мебельЗакупка новогоПусконаладочные работыПусконаладочные работы – 15000 руб.Покупка – 416942 руб.Ноябрь 2015 г.3СырьеПотребуется только с момента начала реализации проекта (декабрь 2015 г.)4ЭнергоносителиПомещение подключено к электросетиВ месяц – 42600 руб.Деятельность гостиницы основана на стандартном технологическом процессе с соблюдением всех существующих требований, соответствующих санитарных правил и норм, действующих в России. Для организации работы мини-гостиницы необходима закупка оборудования, инвентаря и мебели (табл. 2.9), поставщики отобраны но основе анализа цен и репутации. Часть мебели (столы и стулья) имеется в собственности.При расчете амортизационных отчислений (табл. 2.10) на основные производственные фонды норма амортизации составляет – 16,7% в год.Таблица 2.9Капитальные затратыНаименованиеСпособ полученияМодельЦена руб./ед.Кол-воМесяц приобретенияКровати двухъярусныепокупкаПКА 6-1/3П1222540-й (ноябрь 2015 г.)Шкаф-купепокупка1400 Л.115004Кровати двуспальныепокупкаНР-3167442ТелевизорпокупкаLPW 65234Душевая кабинапокупкаТРГО 30203921Духовой шкаф универсальныйпокупкаЕВ 620 210001Мойкапокупка120*80046202Столыпокупка1500*80031004Стеллаж хозяйственный  покупка2500*400063002Кофе-машинапокупкаВ 10247151ХолодильникпокупкаМВ-25 (УКМ-14)466771Стойка администраторапокупкаСтандарт49681Кассовый аппаратпокупкаАМС-101K115001Компьютер офисныйпокупкаUSN CLERK 309149501Многофункциональное устройствопокупкаEpson Stylus Photo TX65076001Телефонный аппаратпокупкаPanasonic KX-TS236514281Примечание: рассчитано на основе цен поставщика «Плаза»Таблица 2.10Амортизационные отчисления (руб.)Месяц123456789101112Общая стоимость основного оборудования342256337493332730327967323204318441313678308915304152299389294626289863Амортизация476347634763476347634763476347634763476347634763Балансовая стоимость337493332730327967323204318441313678308915304152299389294626289863285100Накопленная амортизация4763934614109188722363528398331613792442687474505221356976Приведем пример расчета амортизационных отчислений: 342256*16,7%/12=4763 руб. в мес.2.4. Выбор метода финансирования проектаДанные по финансовому плану проекта ООО «Отдых плюс» (наименование юридического лица, которое запускает мини-гостиницу) помесячно на первый год реализации представлены в составе приложений.В приложении 1 на основе обобщения данных из предыдущих разделов бизнес-плана представлены исходные данные, которые могут быть сгруппированы на три категории: 1) источники финансирования проекта; 2) выручка от гостиничных услуг; 3) расходы по проекту. Расходы по проекту разделены на два вида: переменные расходы и постоянные расходы.В приложении 2 сформирован план финансовых результатов: выручка, рассчитаны сумма единого налога и взносы во внебюджетные фонды (Пенсионный фонд, Фонд обязательного медицинского страхования и Фонд социального страхования); с учетом взносов рассчитана сумма единого налога с учетом вычета; определены все текущие расходы и на основе этого чистый доход ежемесячно по проекту и чистый доход нарастающим итогом.В приложении 3 на основе исходных данных и финансовых результатов сформирован план движения денежных средств по проекту.В результате многовариантных расчетов определена структура оптимального финансирования: собственные средства – 315000 руб., заемные средства 300000 руб. 2.5. Планирование фонда оплаты трудаПроект реализуется обществом с ограниченной ответственностью «Отдых плюс». Выбор этой организационно-правовой формы продиктован анализом различных вариантов правовых форм и следующими соображениями:ООО позволит уменьшить риск предпринимательской деятельности до величины вклада, который вноситься в это общество и в тоже время предоставит возможность реально влиять на предпринимательскую деятельность предприятия;В отличии от индивидуального предпринимателя без образования юридического лица, ООО имеет более солидный имидж в глазах партнеров, инвесторов и кредиторов клиентов; Есть возможность объединения капиталов большего количества физических и юридических лиц, что сделает возможным рост и расширение бизнеса на следующем этапе.Изменение организационно-правовой формы в ближайшие 3 года не предполагается. Организационная структура ООО «Отдых плюс» на первоначальном этапе деятельности представлена в виде иерархического графа на рис. 2.2.Директор 000036576041910000000Старший администраторЮрист271145-2540000000Младший администратор (2 чел)-15544800000000-19052413000-685805969000Менеджеры по сопровождению гостей (6 чел.)Горничные (3 чел.)УборщицаРис. 2.2. Организационная структура ООО «Отдых плюс»Пунктирной линией выделен юрист, который будет привлекаться только по мере необходимости. Обязанности основных сотрудников мини-гостиницы «LIVE HOME» представлены в табл. 2.11.Таблица 2.11Обязанности основных сотрудников мини-гостиницы№ п/пДолжностьОбязанности1ДиректорУправление предприятием, стратегическое планирование, реализация плана маркетинга, заключение договоров с поставщиками и иными контрагентами, приём на работу.Ведение финансовой отчётности; расчёт и уплата налогов; начисление и выплата заработной платы.2Старший администраторВыполняет распорядительские функции.Заказ и приём гостей, переговоры, помощь директору, координация труда младших администраторов и менеджеров по сопровождению гостей3МенеджерыОтслеживание заявок на размещение, встреча и прием, оформление первичной документации, телефонные звонки4ГорничныеОбеспечение чистоты и порядка в номерах, выполнение просьб гостейДиректор мини-гостиницы имеет большой опыт работы (более 10 лет) в сфере гостиничных услуг, знаком со спецификой, способен самостоятельно вести бухгалтерскую отчетность, расчет зарплаты, налогов и их уплаты.Штатное расписание персонала мини-гостиницы «LIVE HOME» с указанием окладов указано в табл. 2.12.Таблица 2.12Штатное расписаниеШтатная единицаЧисленностьМесячный оклад (руб.)В каком месяце вводится в штатДиректор1250000Старший администратор1150001Менеджер6150003-е – 1; 3-е - 2Младший администратор2130001Горничные3120002-е -1; 1 - 2Уборщица1100001Всего142020002.6. Планирование текущих расходовПоскольку услуги не предполагают закупки сырья, материалов и ресурсов, в качестве сырья мы рассматриваем расходные материалы (моющие средства, гигиенические товары, белье, полотенца и т.д.). Мы принимаем среднее соотношение затрат на сырье и материалы – 20% к выручке. Таким образом, основываясь на реалистическом плане мы можем вывести величину затрат на сырье и материалы помесячно в течение первого года (табл. 2.13). Таблица 2.13Затраты на сырье и материалыМесяц123456789101112Затраты в руб.6975091462,5123264136053133740129528130815136053136053133740132453130815Приведем пример расчета: Объем продаж (доход) в первый мес. – 348750 руб., сумма затрат на сырье и материалы 348750*20%=69750 руб.Основным поставщиком сырья и материалов будет специализированная компания «Планета», которая предлагает приемлемый уровень цен, гарантирует высокое качество и обеспечивает быструю доставку (2-4 часа) с момента заявки.На основании предыдущих расчетов составим таблицу сводных данных о текущих затратах по проекту на первый год деятельности (табл. 2.14).Таблица 2.14Текущие затраты по проекту на первый год (руб.)Месяц0123456789101112Сырье и материалы-6975091462,5123264136053133740129528130815136053136053133740132453130815Фонд оплаты труда25000145000202000202000202000202000202000202000202000202000202000202000202000Приобретение вспомогательных расходных материалов-200020002000200020002000200020002000200020002000Услуги IP-телефонии2000135013501350135013501350135013501350135013501350Коммунальные услуги-456004560045600456004560045600456004560045600456004560045600Оплата услуг сторонних организаций75000------------Аренда помещения96000960009600096000960009600096000960009600096000960009600096000Амортизационные отчисления-476347634763476347634763476347634763476347634763Расходы на маркетинг-5194041340368401054011040654064401094064406440109406440Непредвиденные расходы-550055005500550055005500550055005500550055005500Общая величина текущих затрат198000421903490015,55173175038065019934932814944685042064997064973935006064944682.7. Планирование текущих доходовПри составлении прогноза продаж мы исходили из трех возможных сценариев. Первым месяцем в прогнозе продаж является декабрь 2015 г. Сценарии представлены в табл. 2.15-2.17. Таким образом, все последующие расчеты по затратам, финансовым результатам и показателям эффективности будут строиться на основе прогноза продаж согласно реалистическому сценарию.Таблица 2.15Пессимистический сценарийМесяц123456789101112Объем продаж (руб.)310000252000283200312400308000294400300000312400312400308000302400300000Пессимистический сценарий основан на минимальной загруженности гостиницы с ежедневной выручкой в 10000 руб. (четыре постояльца в сутки), изменение значения выручки по месяцам связано с изменением цен в зависимости от сезона. Кроме того, согласно пессимистическому сценарию не прогнозируется роста спроса и количества постояльцев.Таблица 2.16Оптимистический сценарийМесяц123456789101112Объем продаж (руб.)3875006112509260010220001005000972000982500102200010220001005000994500982500Таблица 2.17Реалистический сценарийМесяц123456789101112Объем продаж (руб.)348750457312,5616320680265668700647640654075680265680265668700662265654075Оптимистический сценарий основан на максимальной загруженности для первого года деятельности, которая достигается постепенно, начиная с первого месяца деятельности. Динамика значений выручки связана с ростом спроса и количеством постояльцев с одной стороны, и сезонными колебаниями с другой стороны. Реалистический сценарий определен как средний показатель деятельности по количеству постояльцев и значению выручки между двумя прогнозами продаж: пессимистическим сценарием и оптимистическим сценарием деятельности гостиницы.2.8. Планирование финансовых результатовДетально финансовые результаты рассчитаны и представлены в приложениях 1-3. В табл. 2.18 представлены основные показатели и финансовые результаты.Таблица 2.18Показатели эффективности по проекту по реалистическому сценариюСумма чистой прибыли за первый год деятельности предприятия (руб.)480 935р.Рентабельность продукции (прибыль:затраты) (%)7%Рентабельность общих вложений (%)78%Срок окупаемости общих вложений (мес.)14 мес. Срок окупаемости вложений собственных средств (мес.)11 мес.По результатам анализа представленных данных в таблицах и графика движения денежных средств (размещенных в составе приложений) можно отметить, что во 2-4 месяцах реализации данного проекта может возникнуть нехватка денежных средств. В этой связи будут проводиться переговоры с поставщиками сырья и материалов об отсрочке платежей.В целом, можно отметить, что реализация проекта экономически целесообразна, подтверждаемая рассчитанными показателями за первый год (табл. 2.19). Таблица 2.19 Дополнительные показатели по проекту за первый год№ ппСтатьи расходов и доходовВСЕГО (руб.)1.Выручка от реализации 7 418 633 2.Сумма единого налога без учета вычета 127 859 3.Предельная сумма вычета 63 929 4.Взносы на обязательное пенсионное страхование 334 880 5.Единый налог с учетом вычета 63 929 6.Текущие затраты, всего: 6 534 105 7.Обязательное соц.страхование от несчастных случаев 4 784 8.Чистый доход (1-4-5-6-7) 480 935 Кроме того, в расчетах не учтен дополнительных доход, получаемый от реализации блюд, не входящих в завтрак (напитков, салатов и картофеля фри), поскольку их доля в общем доходе не столь существенна.2.9. Оценка эффективности проектаДля расчета чистой текущей стоимости проекта необходимо взять данные по пяти годам реализации проекта (см. табл. 2.20). Норма дисконта при расчетах принимается равной 20%. Таблица 2.20Показатели по проекту за пять лет (руб.)Статьи расходов и доходов1-й год2-й год3-й год4-й год5-й годВсегоВыручка от реализации*7 418 633890235910682831122852551351378152802859Сумма единого налога без учета вычета 127 859127 859127 859127 859127 859639295Предельная сумма вычета63 92963 92963 92963 92963 929319645Взносы на обязательное пенсионное страхование334 880334 880334 880334 880334 8801674400Единый налог с учетом вычета63 92963 92963 92963 92963 929319645Текущие затраты, всего**:6 534 1057514221864135499375571142819144055428Обязательное соц.страхование от несчастных случаев4 7844 7844 7844 7844 78423920Расходы по возврату заемных средств***-108750108750108750108750435000Чистый доход (1-4-5-6-7-8)480 9358747951529134183535515732476293466То же нарастающим итогом480 9351355730288486447202196293466Примечание: * - 2, 3-й год – рост продаж в 20%, 4-й год – 15%, 5-й год – 10%; ** - рост текущих издержек по годам составляет – 15% в год; *** - % ставка по кредиту 45% годовых.Будет использована следующая формула:NPV=Модель дисконтированных денежных потоков для оценки коммерческой эффективности проекта открытия мини-гостиницы «LIVE HOME» в целом представлена в табл. 2.21.Значение NPV характеризуется положительным значением, соответственно предлагаемый проект признается эффективным.