Совершенствование деятельности коммерческого банка по обеспечению возвратности кредитов (на примере ОАО Банк «Уралсиб»)

Дипломная работа "Совершенствование деятельности коммерческого банка по обеспечению возвратности кредитов (на примере ОАО Банк «Уралсиб»)" ...

ВВЕДЕНИЕ 8
1 СУЩНОСТЬ, ПРИНЦИПЫ И МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ ПРОБЛЕМНЫМИ КРЕДИТАМИ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ 9
1.1 Понятие, виды и принципы кредитования физических лиц 9
1.2 Кредитный контроль 14
1.3 Понятие «проблемный кредит» и причины его возникновения. 19
1.4 Классификация и учет проблемных кредитов 22
2 ОСОБЕННОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ПРОБЛЕМНЫМИ КРЕДИТАМИ В ОАО БАНК «УРАЛСИБ» 28
2.1 Характеристика и экономический анализ ОАО Банк «Уралсиб» 28
2.2 Кредитная политика ОАО Банк «Уралсиб» 41
2.3 Контроль за выданными кредитами в ОАО Банк «Уралсиб» 46
2.4 Управление проблемными кредитов в 54
3 РЕКОМЕНДАЦИИ ПО УПРАВЛЕНИЮ ПРОБЛЕМНЫМИ КРЕДИТАМИ ДЛЯ ОАО БАНК «УРАЛСИБ» 60
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 69
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 72
ПРИЛОЖЕНИЕ А 75

Проблема возвратности задолженности на сегодняшний день возникает у каждого банка, особенно эта проблема связана с кредитованием физических лиц.
Проблемные активы снижают возможность дохода в будущем, то есть снижают отчетные показатели деятельности банка. Снижаются ликвидные активы банка и возрастает угроза невыполнения банком обязательств перед вкладчиками и клиентами по выполнению расчетных операций и выплате процентов.
В настоящее время уровень невозврата задолженности в банках иногда достигает 20%, что увеличивает риски банков. Большая часть невозврата приходится на индивидуальных заемщиков.
Нестабильная экономическая и политическая ситуация в мировой экономике в настоящее время лишь усугубляет данную проблему. Это и обуславливает актуальность выбранной темы.
Цель дипломной работы и зучить деятельность банка по кредитованию физических лиц, изучить факторы, влияющие на возвратность кредитов. Проанализировать методы снижения доли просроченной задолженности в банках.

Величина источников финансирования снизилась на 55643702 тыс.руб в 2013 году по сравнению с 2012 годом. Величина собственных источников в период с 2011 по 2012 год выросла с темпом роста 102,02%, но в 2013 году снова сократилась на 985920 тыс.руб., что следует отнести к негативным фактам коммерческой деятельности банка и негативно сказывается на динамику финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности банка (Рисунок 3)Рисунок 3 - Динамика источников финансирования ОАО «Уралсиб»Отрицательная динамика источников собственных средств обусловлена негативной динамикой таких статей баланса банка, относимых к источникам собственных средств, как сумма переоценки по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи.Положительное влияние на динамику источников собственных средств исследуемого коммерческого банка оказала динамика таких статей, как переоценка основных средств, рост величины нераспределенной прибыли прошлых лет на 1028775 тыс.руб за анализируемый трехлетний период с 2011– 2013 года. В анализируемом периоде видно снижение пассивов банка- темп роста 85,83%. На динамику пассивов банка оказало положительное влияние рост величины кредитов, депозитов и прочих средства Центрального банка российской Федерации на 2238386 и 6066614 с 2011-2012 и 2012-2013 года соответственно, увеличение средств банка в виде вкладов физических лиц в сумме 16559221 тыс. руб. с 2011 по 2013 года. В 2012 году в составе статей пассива банка появилась статья финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток в сумме 359422 тыс. руб. и в 2013 году эта сумма увеличилась с темпом роста 142,73%.Таблица 3 - Структура активов банка «Уралсиб» и их прибыльностьНаименование показателя201120122013Абсолютное отклонение2012-20112013-2012Активы, всего (тыс. руб.)4204137052133657223422005-3990771332085433Активы, приносящие прямой доход (тыс. руб.)3547372743607178852998253345980611-60892551То же в % от общей суммы активов84,381690,611280,1016,06230288-4,105074Прибыльность активов (ROA, в %)0,105,040,610,049410998-0,044344Прибыльность основных операций (в %)5,2899,0377,630,9374558-0,213939Как видно из Таблицы 3 активы, приносящие прямой доход с 2011 по 2012 имеют негативную динамику. Максимальное значение этот показатель имеет в 2012 году, так как все статьи актива в 2012 имели большее значение, что говорит о более эффективной работе банка в этот период.Показатель прибыльности активов ROA показывает величину чистой прибыли с каждого рубля вложенного в активы банка. Эффективность деятельности банка значительно выше в 2012 году и имеет существенные отличия от 2011 и 2013 года. Чем выше показатель ROA, тем лучше деятельность банка. Из Таблицы 3 видно, что прибыльность активов находится на очень низком уровне (Рисунок 4)Рисунок 4 - Динамика показателя ROAОАО «Уралсиб»Наоборот, прибыльность основных операций банка имеет высокие значения. Имеет положительную динамику за весь период, но уменьшается с 2012 по 2013, но все же находится на высоком уровне (Рисунок 5). Рисунок 5 - Динамика прибыльности основных операций ОАО «Уралсиб»Таблица 4 - Состав отчета о прибылях и убытках банка «Уралсиб»Наименование статьи201120122013Темп прироста2012-2011, тыс.руб.2012-2011, %2013-2012,тыс.руб2013-2012, %Процентные доходы, всего,3348891534725186363755040,0373,690,0484,7в том числе:        От размещения средств в кредитных организациях. 16551651095099920965-0,338-33,84-0,159-15,90От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями 2935277931519924331258600,0747,380,0515,09От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) 0000,0000,000,0000,00От вложений в ценные бумаги 248097121101632328679-0,149-14,950,10410,36Процентные расходы, всего,1304295516894131187593640,29529,530,11011,04в том числе:       По привлеченным средствам кредитных организаций1534628225621617424580,47047,02-0,228-22,77По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями1088576913358688154355370,22722,720,15515,55По выпущенным долговым обязательствам622558127922715813691,055105,480,23623,62Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)204450801783105517616140-0,128-12,79-0,012-1,21Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего,21245351356070-130326-0,362-36,17-1,096-109,61в том числе:       Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам-39290216367-56415-6,507-650,69-1,261-126,07Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери225704921918712517485814-0,150-14,99-0,089-8,87Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток0246000,0000,00-1,000-100,00Продолжение таблицы 4Наименование статьи201120122013Темп прироста2012-2011, тыс.руб.2012-2011, %2013-2012,тыс.руб.2013-2012, %Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи-385055415637-709864-2,079-207,94-2,708-270,79Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения0340300,0000,00-1,000-100,00Чистые доходы от операций с иностранной валютой2141480287875512768350,34434,43-0,556-55,65Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-1068327-18614346052830,74274,24-1,325-132,52Доходы от участия в капитале других юридических лиц38092619146946087-0,497-49,74-0,759-75,93Комиссионные доходы 944760010713031124557990,13413,390,16316,27Комиссионные расходы2734692357988143346490,30930,910,21121,08Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи -18662672109709-26946-2,130213,04-1,013-101,28Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения460200-1,000-100,000,0000,00Изменение резерва по прочим потерям212983-561614-46458-3,637-363,69-0,917-91,73Прочие операционные доходы694450259129206244312-0,149-14,850,0565,60Чистые доходы (расходы)356462233541160032996213-0,007-0,66-0,068-6,82Операционные расходы327981063256977531245915-0,007-0,70-0,041-4,06Прибыль (убыток) до налогообложения284811728418251750298-0,002-0,22-0,384-38,41Начисленные (уплаченные) налоги2419189176579511607733-0,270-27,015,574557,37Прибыль (убыток) после налогообложения42892810760301425651,509150,86-0,868-86,75Выплаты из прибыли после налогообложения, всего,0000,0000,000,0000,00 в том числе:      Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов0000,0000,000,0000,00Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда0000,0000,000,0000,00Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период42692810760301425651,520152,04-0,868-86,75Во многих статьях прибыли виден постепенный рост, что сообщает нам о положительной тенденции развития банковской деятельности.Прибыль после налогообложения имеет тенденцию спада в 2013 году по сравнению с 2012 годом. На это повлияла отрицательный показатель «чистые доходов от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи» и отрицательная тенденция показателя «чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения». Также темп прироста доходов от операций с иностранной валютой имеет отрицательное значение в этот же период. В целом, проанализировав отчёт о прибылях и убытках, можно сказать, что деятельность банка приносит хорошую прибыль. Доходы банка превышают его расходы, что говорит об эффективной деятельности банка.Таблица 5 - Кредиты физических лиц в ОАО Банк «Уралсиб» (тыс. руб.)Наименование статьи201120122013Абсолютное отклонениеТемп роста (%)2012-20112013-20122012-20112013-2012Кредиты физическим лицам90 942 500119 999 52491 166 07629 057 024-28833448,0013276непросроченные91 826 260121 084 56091 927 14429 258 300-291574113276до 30 дней5 907 2269 018 8799 677 3483 111 653658469153107до 180 дней234 513574 596232 749340 083-34184724541до 1 года1 985 427506 235235 362-1 479 192-2708732546до 3 лет9 030 28012 772 1797 763 4453 741 899-500873414161свыше 3 лет74 668 81498 212 67174 018 24023 543 857-2419443113275  просроченные6 689 1417 458 95211 770 462769 8114311510112158Резервы на возможные потери-7 572 901-8 543 988-12 531 530-971 087-3987542113147Резервы по просроченным кредитам0000000Как видно из Таблицы 5 объем кредитов, выданных физическим лицам сократился в 2013 году по сравнению с 2012 годом, а в 2012 году увеличился по сравнению с 2011 годом. Это связано с тем, что в 2012 году все банки станы наращивали кредитование физических лиц наиболее высокими темпами. Объем кредитов физическим лицам по стране вырос на 40 % [15]. В 2013 году объем сократился в связи с ухудшением финансового состояния населения всей страны в целом. Это доказывает и то, что доля просроченных кредитов в 2013 году выросла с темпом роста 158% по сравнению с 2012 годом. Рост доли просроченных кредитов наблюдается за весь анализируемый период. В итоге можно сказать, что ОАО Банк «Уралсиб» - сетевой банк федерального масштаба, предоставляющий полный спектр финансовых услуг и продуктов частным и корпоративным клиентам. Имеет представительства во многих регионах страны.Входит в число крупнейших банков России по работе как с физическими, так и с юридическими лицами. Деятельность банка нельзя назвать абсолютно устойчивой. Как и у многих других банков за последнее время и в ОАО Банк «Уралсиб» наблюдается ряд проблем. Но в целом баланс банка можно назвать платежеспособным.Анализ кредитный портфель физических лиц показывает негативную тенденцию. Наблюдается рост просроченной задолженности.Кредитная политика ОАО Банк «Уралсиб»«Принципы кредитной политики ОАО Банк «Уралсиб» (далее – Банк) представляют собой документ, являющийся составной частью общей стратегии развития Банка и определяющий курс, которого придерживается Банк в области кредитно-финансовой деятельности, а именно, определяет основные принципы, параметры и другие основополагающие аспекты кредитной работы. [17]Принципы кредитной политики Банка являются общим руководством и не определяют регламенты и процедуры. Процедурные вопросы отражаются в инструкциях и регламентах, создаваемых и изменяемых на основе и в соответствии с настоящими Принципами. Контроль за соблюдением принципов кредитной политики осуществляется Кредитным комитетом Банка и Вице-президентом, ответственным за кредитную деятельность.Принципы Кредитной политики Банка являются обязательным руководством для всех руководителей и сотрудников Банка, имеющих отношение к кредитной работе.Изменение (дополнение, корректировка) Принципов кредитной политики производится в соответствии с изменениями стратегии Банка и изменениями внешних условий его деятельности. Цель пересмотра принципов кредитной политики – обеспечить соответствие текущей политики краткосрочным и долгосрочным стратегическим задачам Банка и изменениям внешних условий деятельности Банка.Положения настоящего документа не распространяются на операции межбанковского кредитования.Целями кредитной политики являются:Максимизация прибыльности кредитных операций. Эффективная кредитная политика - это кредитная политика, направленная на обеспечение оптимального соотношения «доходность-риск» кредитных операций.Контроль кредитных рисков. Кредитная политика создана с целью контроля за рисками в процессе обеспечения наиболее эффективного размещения кредитных ресурсов.Долговременный рост стоимости бизнеса Банка. Кредитная политика ориентирована на получение прибыли в долгосрочной перспективе и предполагает оказание кредитных услуг, способствующих долгосрочному развитию бизнеса клиентов Банка.Основные принципы предоставления кредитов.Допустимый уровень рискаДля достижения цели наилучшего размещения ресурсов при обеспечении приемлемого уровня риска Банк придерживается умеренно-консервативной кредитной политики. Банк стремится поддерживать высокое качество кредитных активов. Качественный кредит предполагает стабильное финансовое положение клиента, достаточность его капитала, должное качество, как общего, так и финансового менеджмента, а также стремление клиента продолжать бизнес и обслуживать обязательства. При этом к числу стабильных (устойчивых) активов относятся те кредиты, которые не только в данных условиях обеспечены от риска залогами, гарантиями и т. д., но и обеспечивают адекватный (процентный) доход даже при негативных изменениях макроэкономических условий и изменении условий ведения бизнеса.При выдаче кредитов Банк руководствуется правилом: кредит предоставляется, в первую очередь, из соображений качества заемщика и качества кредитуемой сделки, и только во вторую очередь, из соображения наличия обеспечения. Исключения возможны только в случае предоставления Клиентом высококлассного обеспечения.Прибыльность и цена кредитовПредоставляемые кредиты должны быть максимально эффективны для Банка, что означает, что предполагаемый доход от кредитной операции должен превышать вероятные убытки от ее проведения. При этом Банк стремится максимально увеличить данный чистый доход, проводя гибкую процентную политику, при которой стоимость кредита должна соответствовать предполагаемой (расчетной) степени риска.При проведении перекрестных продаж (когда помимо кредитов Клиенту продаются иные банковские продукты) общая доходность (эффективность) от операций с Клиентом должна учитывать совокупный риск, связанный с данным Клиентом.3. Ограничения концентрации рисковБанк стремится наращивать кредитный портфель в пределах разумных лимитов. Рост должен контролироваться таким образом, чтобы избежать неприемлемой концентрации риска, в том числе:по заемщикам - ограничивается лимитом на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков; лимит создан с целью снижения потерь от непредвиденных рисков, присущих деятельности заемщика (группы заемщиков), либо от преднамеренного отказа заемщика (группы заемщиков) от исполнения обязательств перед Банком;по отраслям - ограничивается лимитами на отрасли экономики; отраслевые лимиты служат для повышения прогнозируемости кредитного риска при реализации различных сценариев развития экономики и минимизация возможных потерь Банка;по регионам - ограничивается общим лимитом кредитования филиала (отделения); региональные лимиты созданы для ограничения рисков, присущих отдельным региональным экономикам;по крупным кредитным рискам - ограничивается лимитом на крупных заемщиков; лимит на одного заемщика обеспечивает достаточную диверсификацию в случае, если количество крупных кредитов невелико, в связи с этим необходимо ограничить концентрацию крупных кредитных рисков.4. Клиентская политика Политика Банка направлена на создание с течением времени устойчивых, партнерских отношений с клиентурой. Прибыльность отношений с клиентом следует максимизировать путем перекрестных продаж предлагаемых Банком продуктов для обеспечения оптимального отношения риска и доходности для каждого отношения банк-клиент. В кредитной работе Банк придерживается правила не осуществлять кредитование сделок в случае отсутствия перспективы дальнейшей работы с клиентом или возможности тиражировать тот или иной вид специализированных сделок с другими клиентами. Исключением могут выступать высокодоходные операции, риск по которым перекрывается высококлассным обеспечением, и которые не требуют отвлечения значительных ресурсов.В концептуальном плане проводимая Банком кредитная политика должна увязываться с политикой Банка по привлечению целевых клиентов и созданию с ними долговременных, взаимовыгодных и лояльных взаимоотношений (Клиентской политикой Банка). При этом, опираясь при рассмотрении кредитной заявки, в первую очередь, на уровень приемлемого кредитного риска, кредитный менеджер должен стремиться предложить условия кредитования, позволяющие принять, хоть и не самое лучшее, с точки зрения риска, но прибыльное, в целом для Банка, предложение Клиента.5. Срок кредитованияФормирование кредитного портфеля по срокам производится Банком при условии соблюдения приемлемого соответствия срочности активов и пассивов Банка.При этом срок кредита при предоставлении краткосрочных коммерческих кредитов должен увязываться со сроком технологического цикла и оборачиваемости средств Клиента, при предоставлении долгосрочных коммерческих кредитов – со сроком окупаемости инвестиций и/или с учетом поступлений средств от операционной деятельности Клиента, не связанной с реализацией проекта, и/или с учетом особых условий финансирования. При потребительском кредитовании срок пользования кредитными средствами устанавливается исходя из суммы получаемого Клиентом дохода, а также с учетом периодичности его получения.Установленный срок не должен позволять Клиенту отвлекать кредитные средства на цели, не предусмотренные кредитным договором. При потребительском кредитовании, а также при выдаче долгосрочных кредитов корпоративным клиентам, как правило, предусматривается поэтапный график погашения кредита.6. Валюта кредита.Кредиты предоставляются как в валюте Российской Федерации, так и в иностранной валюте. При этом в целях минимизации валютных рисков обязательным является соблюдение оптимального соотношения между валютными активами и пассивами. В целях минимизации кредитных рисков кредиты в иностранной валюте предоставляются преимущественно экспортно-ориентированным клиентам.Основные направления предоставления кредитов.Целевые рынки.Основным направлением наращивания кредитного портфеля является увеличение кредитных вложений в реальный сектор экономики.При этом увеличение кредитного портфеля проводится Банком за счет кредитования:крупных и средних предприятий устойчивых, динамично развивающиеся отраслей, определяющих специфику экономики регионов;представителей малого бизнеса (малых предприятий и индивидуальных предпринимателей);приватных клиентов (потребительское кредитование).При кредитовании хозяйствующих субъектов (предприятий и индивидуальных предпринимателей) приоритетными считаются предприятия, имеющие стабильный спрос на производимую продукцию, имеющих устойчивую тенденцию к росту конкурентоспособности на рынке и имеющих стабильное финансовое состояние. В частности, одним из перспективных считается кредитование системообразующих предприятий и предприятий – монополистов.Кредитные продукты.В целях наиболее полного удовлетворения потребностей Клиентов Банк стремится к постоянному повышению качества кредитных услуг: как за счет совершенствования имеющихся услуг, так и за счет постоянного поиска и создания новых кредитных продуктов и технологий. При этом новые услуги внедряются после изучения потребностей клиентов, разработки соответствующих технологий и методов их оказания, а также подбора и подготовки кадров.