Проект повышения эффективности использования подвижного состава ООО

Заключение

Основной целью развития автомобильных пассажирских перевозок является улучшение социально-экономического положения путем снижения транспортных издержек, повышения качества и обеспечения растущего спроса на транспортные услуги.
Во второй части работы был проведен анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия, который показал что ООО «ПТК» является стабильно работающим предприятием на рынке пассажирских перевозок.
Проблемы выявленные на предприятии:
- отсутствие подвижного состава со средней и малой вместимости;
- низкий коэффициент использования вместимости автобусов;
- нерентабельность пассажирских перевозок на некоторых существующих маршрутах;
- неудовлетворенность потребителей в сфере пассажирских перевозок.
Для заказных перевозок рекомендовано приобретение по ...

Содержание
Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты организации перевозок пассажиров 6
1.1 Современное состояние транспортного процесса 6
1.2 Безопасность перевозок пассажиров 8
1.3 Факторы, определяющие условия дорожного движения в городах 17
Глава 2. Анализ деятельности предприятия ООО «Петербургская транспортная компания» 22
2.1 Общая характеристика предприятия 22
2.2 Анализ производственно-хозяйственной деятельности ООО «ПТК» 30
2.3. Анализ использования трудовых ресурсов ООО « ПТК» 32
2.4. Анализ финансового состояния ООО « ПТК» 38
Глава 3. Проектная часть 50
3.1 Разработка мероприятий направленных на совершенствование деятельности 50
3.2 Расчет экономической эффективности 66
Глава 4. Безопасность и экологичность проекта 79
Заключение 82
Список использованной литературы 84

Введение

Для современной России значение транспорта огромно, поскольку именно транспорт объединяет различные регионы страны в единое государство. В этой связи транспорт является одним из ведущих государствообразующих факторов. Наряду с другими инфраструктурными отраслями, обеспечивает базовые условия жизнедеятельности общества, являясь важным инструментом достижения социальных, экономических, внешнеполитических и других целей.
Автобусный транспорт представляет наиболее массовый вид пассажирского автомобильного транспорта. Он играет существенную роль в единой транспортной системе страны. На его долю приходится более 60% объёма перевозок от всех видов массового пассажирского транспорта, пассажирооборот составляет около 40%. Автобусы используются в городских, пригородных, междугородных и м еждународных регулярных сообщениях. Основной целью экономического положения путем снижения транспортных издержек, повышения качества и обеспечения растущего спроса на транспортные услуги.
Городские автобусные маршруты по-прежнему представляют собой основной для России элемент городского общественного транспорта, который обеспечивает ежедневную транспортную подвижность двух третей населения России. От их эффективности в нынешних условиях во многом зависит сохранение социальной и экономической стабильности жизни.

д.       Анализ использования трудового потенциала в управлении предприятием, уровня производительности труда, необходимо рассматривать в тесной взаимосвязи с оплатой труда. С увеличением производительности труда, на предприятии создаются реальные предпосылки для повышения уровня его оплаты. При этом средства, выделяемые на оплату труда, необходимо распределять таким образом, чтобы уровень роста производительности труда, опережали темпы роста оплаты труда. Только при условии соблюдения данного соотношения, создаются экономические возможности для наращивания темпов производственного процесса. В связи с этим, анализ использования финансовых средств на оплату труда в ООО «ПТК» имеет немаловажное значение. 2.4. Анализ финансового состояния ООО « ПТК»Проведем анализ финансового состояния ООО «Петербургская транспортная компания».Таблица 10.Анализ основных экономических показателей ООО «ПТК»№ п/пПоказательОтчетный период2012г. к 2010 г., %2010 г.2011 г.2012 г.1245671Выручка, т.руб.400361674914935960233,772Себестоимость перевозок, т.руб.382306658048906655237,153Прибыль перевозок, т.руб.180551686629307162,324Прибыль до налогообложения, т.руб.11690034690216560185,255Чистая прибыль, т.руб.751609107141860188,746Среднегодовая стоимость имущества т.руб.132605294908,5340602,5256,857Собственный капитал, т.руб.3583,5652913034363,728Среднегодовая стоимостьосновных фондов, т. руб.7537515,528451,53778,419Материальные затраты, т.руб.229786294385411145178,9310Среднесписочная численность работников, ч283543594209,8911Среднемесячная зарплата, руб.434549665820133,9512Фонд оплаты труды, т.руб.123026963457281,0513Фондоотдача531,6989,8032,906,1914Производительность труда 1414,71242,931575,69111,3815Материалоемкость 0,570,440,4477,1916Рентабельность имущества8,811,186,36-17Рентабельность собственного капитала 209,74-1,64108,84-Как видно из таблицы , объем выручки от перевозки пассажиров в 2012 году по сравнению с 2010 годом вырос на 133,77 % (935962/400361*100-100). При этом среднесписочная численность персонала в 2012 году по сравнению с 2010 годом уменьшилась на 40,59 %, а среднемесячная зарплата выросла на 33,95 %.В 2012 г. по сравнению с 2010 г. материалоемкость перевозок уменьшилась на 22,81 %, при этом темпы увеличения объема выпускаемой продукции (+133,77 %) были выше, чем темпы увеличения материальных затрат (+78,93 %). Стоимость основных средств предприятия увеличилась на 27698,5 тыс. руб., а фондоотдача сократилась на 498,79. Прирост объема перевозок на 133,77 % обусловлен ростом производительности труда на 11,38 %. Опережающий рост объема продукции по сравнению со средней заработной платы (33,95 %) означает уменьшение удельных затрат на оплату труда на единицу объема продукции и наличие относительной экономии расходов по заработной плате.В 2012 году по предприятию наблюдается улучшение в использовании имущества. С каждого рубля средств, вложенных в активы, предприятие получило в 2012 году прибыли больше, чем в 2011 году. Если раньше каждый вложенный в имущество рубль приносил 8,81 коп. прибыли, то в 2011 году — 1,18 коп. А в 2012 году - 6,36 коп.Рентабельность собственного капитала повысилась за 2012 год на 110,48%. Рентабельность продаж по чистой прибыли увеличилась. Причиной положительных сдвигов в уровне рентабельности стали темпы роста прибыли, полученной от результатов финансово-хозяйственной деятельности (прибыли до налогообложения) и чистой прибыли, по сравнению с темпами роста стоимости имущества и объема продаж. Увеличение рентабельности продаж может означать повышение спроса на продукцию, улучшению ее конкурентоспособности.Чтобы исключить появление предпосылок финансовой нестабильности, хозяйствующий субъект должен иметь рациональную структуру имущества и постоянно оценивать происходящие изменения в его составе. Анализ динамики состава и структуры имущества предприятия основан на сравнении отчетных данных бухгалтерского баланса за ряд периодов. Для оценки движения основных средств предприятия и определения степени их износа, изучения состава дебиторов, движения денежных средств и пр. следует использовать дополнительные данные бухгалтерской отчетности, а также данные первичного бухгалтерского учета, которые расшифровывают и детализируют отдельные статьи баланса.Актив баланса позволяет дать общую оценку изменения всего имущества предприятия, выделить в его составе внеоборотные активы (I раздел актива баланса) и оборотные активы (II раздел актива баланса), изучить динамику структуры имущества.Анализ динамики состава и структуры имущества дает возможность установить размер абсолютного и относительного прироста или уменьшения всего имущества предприятия и отдельных его видов. Для характеристики наличия, состава, структуры имущества и произошедших в них изменений по данным годового бухгалтерского баланса составляется аналитическая таблица.Общая стоимость имущества предприятия увеличилась за 2012 г. на 87589 т.р. или на 48,19 % (269331/181742*100-100), а в 2011 г. по сравнению с 2010 г. – на 3597 т.р., или на 2,02 % (181742/178145*100-100). Это произошло за счет прироста стоимости внеоборотных активов. Основные средства в 2011 г. увеличились на 26126 т.р., а в 2012 г. - на 24307 т.р. Это может быть следствием развития материально-технической базы предприятия, или результатом переоценки основных фондов. Рост стоимости основных средств экономически обоснован, если способствует увеличению объема производства и реализации продукции. Причем темпы роста объема продажи продукции должны опережать рост стоимости основных фондов, что отразится на повышении уровня фондоотдачи.В 2011 г. стоимость мобильного имущества возросла на 144572 т.р., а в 2012 г. на 3845 т.р. Однако удельный вес оборотных средств в стоимости активов предприятия в 2011 г. понизился на 4,55, а в 2012 г. - на 7,43 процентных пункта.В 2011 г. прирост оборотных активов обусловлен увеличением материально-производственных запасов, дебиторской задолженности, краткосрочных финансовых вложений и денежных средств. В 2012 г. - сумма дебиторской задолженности платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты увеличились на 5355 т.р. Также он может быть связан с отсрочкой платежа дебиторов, вызван появлением просроченной задолженности, для погашения которой предприятие вынуждено привлекать дополнительные денежные средства, увеличивая кредиторскую задолженность.Денежные средства в 2012 г. снизились на 10773т.р., что положительно сказывается на платежеспособности предприятия. Удельный вес денежных средств также за анализируемый период снижается, и к концу 2012 года составил 2,55 %.В 2012 г. в составе внеоборотных активов наибольшую долю занимают основные средства (11,96 %); в составе оборотных активов — запасы и затраты (40,37 %).В целом структура хозяйственных средств на конец года улучшилась, и произошедшие изменения можно оценить положительно, хотя следует обратить внимание на невысокий удельный вес денежных средств в составе оборотных активов и значительное отвлечение средств в запасы, и дебиторскую задолженность.Таким образом, за отчетный период не наблюдалось увеличение стоимости имущества предприятия. 704175772775319194012124016107728050000100000150000200000201020112012внеоборотные активы оборотные активы Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активовза 2010-2012ггПричины увеличения или уменьшения имущества предприятия устанавливают, изучая изменения в составе источников его образования. Поступление, приобретение, создание имущества может осуществляться за счет собственных и заемных средств, характеристика которых отражена в пассиве бухгалтерского баланса.Источниками собственных средств предприятия являются: уставный капитал, добавочный капитал, резервный капитал, фонд социальной сферы, целевые финансирования и поступления, нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет В составе собственных источников средств также отражается величина непокрытого убытка отчетного года или прошлых лет, сумма которого уменьшает общую величину собственного капитала предприятия. Прирост стоимости имущества предприятия за 2011 г. на 59497 тыс. руб. или 22,44 % (32465/265160*100-100) и за 2012 г. на 31891 тыс.руб., или на 9,82 % (356548/324657*100-100) обусловлено увеличением заемных средств на 60673 тыс. руб. (23,51%) и 17705 тыс.руб. (5,55%) соответственно. Также в 2012 г. пассив баланса увеличился за счет собственного капитала на 14631 тыс.руб. (264,05%), хотя в 2011 г. по сравнению с 2010 г. он снизился на 1176 тыс.руб. Из этого следует, что увеличение объема финансирования деятельности предприятия в 2011 г. на 1,83% и в 2012 г. на 5,65% обеспечено собственным капиталом и на 97,12 % и 93,68 % соответственно - заемными средствами.Рост собственных средств в 2012 г. произошел за счет увеличения резервного капитала на 5 тыс.руб. (150%) и суммы нераспределенной прибыли на 14181 тыс. руб.(241,13%) Абсолютный прирост собственных средств, связанный с увеличением объема производства продукции, положительно характеризует финансовое состояние предприятия. Это укрепляет экономическую самостоятельность и финансовую устойчивость, следовательно, повышает надежность предприятия как хозяйственного партнера. Доля собственного капитала в общем объеме финансирования увеличилась с 1,83 % на конец 2011 г. до 5,65 %, на конец 2012 г., то есть на 3,82%. Удельный вес заемного капитала соответственно, снизился, к концу 2012 года с 97,12 % до 93,68 %. Это объясняется более быстрыми темпами роста собственных средств (364,05%) по сравнению с заемными (105,55%). Динамика изменения собственных средств по отношению к заемным, приведена на рисунке.25804331871635895620172594171170100000200000300000400000201020112012внеоборотные активы  оборотные активы Динамика собственного и заемного капитала предприятияза 2010-2012 г.г.Заемные средства представлены долгосрочными и краткосрочными обязательствами. В 2011 г. долгосрочные обязательства возросли на 3406 т.р., а краткосрочные – на 57267 тыс.руб. Главным и единственным источником внешнего финансирования в 2011 г. является кредиторская задолженность, абсолютная сумма которой возросла на 57267 тыс. руб. (22,19%). Ее удельный вес в общей сумме капитала составил 97,12%, а в сумме заемных источников — 100%. В 2012 г. кредиторская задолженность увеличилась на 3103 тыс.руб., и к концу 2012 года, составляла 318413 тыс.руб. Наибольший прирост в 2012 г. наблюдается по краткосрочным кредитам и займам – на 15600 тыс.руб., или на 100 %. Доля их в общем объеме заемных средств составила 4,67 %. Задача анализа ликвидности баланса возникает в связи с необходимостью давать оценку кредитоспособности организации, то есть ее способности своевременно и полностью рассчитываться по всем своим обязательствам.Ликвидность баланса определяется как степень покрытия обязательств организации ее активами, срок превращения которых в деньги соответствует сроку погашения обязательств. От ликвидности баланса следует отличать ликвидность активов, которая определяется как величина, обратная времени, необходимому для превращения их в денежные средства. Чем меньше время, которое потребуется, чтобы данный вид активов превратился в деньги, тем выше их ликвидность.Определим уровень финансовой независимости ООО «Петербургская транспортная компания», на основе показателей бухгалтерской отчетности за 2010-2012 гг. На практике можно применять разные методики анализа финансовой устойчивости.В хозяйственной практике предприятие использует три вида источников финансирования: собственные оборотные средства; собственные и долгосрочные заемные источники; общая величина основных источников финансирования.Обобщающим показателем финансовой устойчивости является излишек или недостаток источников средств для формирования запасов и затрат который определяется в виде разницы величины источников средств и величины запасов и затрат. Общая величина запасов и затрат равна сумме строк 210 и 220 актива баланса:ЗЗ = стр.210 (ф.1) + стр.220 (ф.1),332010г. = 144960+32368=177328 тыс.р.332011г. = 176296+44590=220886 тыс.р.332012г. = 143929+42150=186079 тыс.р.Для характеристики источников формирования запасов и затрат используется несколько показателей, которые отражают различные виды источников.1. Наличие собственных оборотных средств:СОС = стр.490- стр.190 ,СОС2010г. = 7117-753=6364 тыс.р.СОС2011г. = 5941-15678=-9737 тыс.р.СОС2012г. = 20127-43724=-23597 тыс.руб.2. Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат или функционирующий капитал (КФ):ПК = (стр.490+стр.590)-стр.190,ПК2010г. = (7117+0) –753 = 6364 тыс.рПК2011г. = (5941+3406) -15678=-6331 тыс.р.ПК2012г. = (20127+2408) -43724=-21189 тыс.руб.3. Общая величина основных источников формирования запасов и затрат (Собственные и долгосрочные заемные источники + Краткосрочные кредиты и займы - Внеоборотные активы):ВИ= (стр.490+стр.590+стр.610) – стр.190,ВИ2010г. = (7117+0+0) -753=6364 тыс.рВИ2011г. = (5941+3406+0) -15678=-6331 тыс.р.ВИ2012г. = (20127+2408+15600) -43724=-5589 тыс.руб.Трем показателям наличия источников формирования запасов и затрат соответствуют три показателя обеспеченности запасов и затрат источниками формирования: 1. Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств:Фс = СОС-ЗЗ,Фс2010г. = 6364-177328=-170964 тыс.р.Фс2011г. = -9737-220886=-230623 тыс.р.Фс2012г. = -23597-186079=-209676 тыс.р.2. Излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат:Фт = ПК-33Фт2010г. = 6364-177328=-170964 тыс.р.Фт2011г.= -6331-220886=-227217 тыс.р.Фт2012г.= -21189-186079=-207268 тыс.р.3. Излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников для формирования запасов и затрат:±Ф° = ВИ-33,±Ф°2010г. = 6805-3825=2980 тыс.р.±Ф°2011г. = -6331-220886=-227217 тыс.р.±Ф°2012г. = -5589-186079=-191668 тыс.р.Этот показатель еще называют «финансово-эксплуатационные потребности» (ФЭП).С помощью этих показателей мы можем определить трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации: 1, если Ф > 0 S (Ф) = 0, если Ф < 0, Таблица 16.Сводная таблица показателей по типам финансовых ситуаций.Показатели2004 г.2005 г.2006 г.1. Общая величина запасов и затрат (ЗЗ)1773282208861860792. Наличие собственных оборотных средств (СОС)6364-9737-235973. Функционирующий капитал (КФ)6364-6331-211894. Общая величина источников (ВИ)6364-6331-55895. Фс = СОС - ЗЗ-170964-230623-2096766. Фт = ПК – ЗЗ-170964-227217-2072687. Фо = ВИ - ЗЗ-170964-227217-1916688. Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации S = [S(Фс), S(Фт), S(Фо)] (0,0,0) (0,0,0) (0,0,0)9. Тип финансового состояниякризисноекризисноекризисноеКак показывают данные таблицы 14 в организации кризисное финансовое состояние, как в 2010 г., 2011 г., так и в 2012 г. В данной ситуации необходима оптимизация структуры источников финансирования. Финансовая устойчивость может быть восстановлена путем обоснованного снижения запасов и затрат.Различные стороны производственной, сбытовой, снабженческой и финансовой деятельности предприятия получают законченную денежную оценку в системе показателей финансовых результатов. Обобщённо наиболее важные показатели финансовых результатов деятельности предприятия представлены в форме №2 «Отчёт о финансовых результатах и их использовании». Для проведения вертикального и горизонтального анализа рассчитаем таблицу 15, используя данные отчётности предприятия из формы №2.Таблица 17.Анализ динамики финансовых результатов деятельности предприятия, тыс.руб.Показатели201020112012Изменение (+,-)2011 к 2010г.2012 к 2011г.Абс., т.р.Отн.,%Абс.,т.р.Отн.,%1. Прибыль (убыток) от продажи продукции180551686629307-118993,41+12441173,762. Проценты к получению-18169+181100-11238,123. Проценты к уплате-------4. Доходы от участия в других организациях-------5. Прочие операционные доходы22331551516979+13282694,81+1464109,446. Прочие операционные расходы28801821515834+15335632,46-238186,937. Внереализационные доходы-715329+715100-38646,018. Внереализационные расходы5718115939194+5875202,75-239979,319. Прибыль (убыток) до налогообложения11690346921656-822129,67+18187624,2710. Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи417435767470-59885,67+3894203,2111. Чистая прибыль (не-распределенная прибыль (убыток) отчетного периода)7516-10714186-7623-1,42+14293-132,58По данным таблицы 12 видно, что сумма прибыли до налогообложения в 2011 году по сравнению с 2010 г. уменьшилась на 8221 тыс. руб., или на 29,67 %, а в 2012 г. по сравнению с 2011 г. увеличилась на 18187 т.р., что составило 524,27 %. Это привело к соответствующему увеличению прибыли, остающейся в распоряжении предприятия.В динамике финансовых результатов можно отметить следующие положительные изменения.Прирост общей суммы прибыли в 2012 г. обусловлен увеличением прибыли от продажи продукции на 12441 тыс. руб., или на 73,76 %, увеличением прочих операционных доходов на 1464 тыс.руб., снижением прочих операционных расходов – на 238 т.р. и внереализационными расходами – на 2397 т.р.В 2011 г. положительным явлением было увеличение суммы процентов к получению, на 181 т.р., прочих операционных доходов на 13282 т.р., внереализационных доходов – 715 т.р., а также снижением налога на прибыль – 598 т.р.Вместе с тем динамика финансовых результатов включает и негативные изменения. В 2011 году по сравнению с 2010 годом, произошло увеличение прочих операционных расходов на 15335 тыс. руб., или на 532,46 %, внереализационных расходов на 5875 тыс. руб., или на 102,75 %. Также произошло снижением налогооблагаемой прибыли на 8221 т.р. и соответственно снизилась чистая прибыль на 7623 т.р.Глава 3. Проектная часть3.1 Разработка мероприятий направленных на совершенствование деятельности В данный момент прорабатывается рынок заказных перевозок. Стал возможен заказ автобусов для развозки сотрудников, трансферов и других мероприятий. Для этого часть подвижного состава была выделена в отдельную колонну.На эффективность деятельности автотранспортных предприятий (АТП) оказывают влияние такие факторы, как уровень менеджмента; организационно-правовая форма хозяйствующего субъекта; состав и состояние парка подвижного состава; развитость системы технического обслуживания и ремонта; квалификационный уровень водителей и ремонтного персонала; дисциплина труда; местонахождение предприятия; применение передовых методов организации перевозок и т.д. Среди множества этих факторов наиболее весомым является структура и состояние подвижного состава АТП, что на сегодняшний день является проблемным для всего транспортного комплекса страны. 46% российского парка автобусов эксплуатируется более 10 лет. В этой возрастной группе преобладают автобусы марок ЛиАЗ, ПАЗ, КАВЗ, УАЗ. К возрастной категории 7-10 лет относится около 15% автобусов, костяк которой составляют автобусы российских марок. Довольно внушительная часть российского парка автобусов относится к возрастной категории 3-7 лет: на начало 2009 года ее доля составляла 22% парка.