Оценка экономической эффективности создания химического производства (вариант 23)

Заключение


Проведенный технико-экономический анализ создания химического производства оксида европия показал его экономическую эффективность.
При запланированном объеме выпуска равном 4000 кг прибыль составит 12,5 мил. рублей, а чистая прибыль-10,0млн.рублей.
Рентабельность продукции составит 18,6%.
Цена продажи 1 кг продукта-20тыс.руб., себестоимость-16,8тыс.руб.
Точке безубыточности соответствует объем в натуральном выражении-3259 кг, запас финансовой прочности составляет 18,5%. В точке безубыточности прибыль будет равна 0.
Для организации отделения необходимо осуществить капитальные вложения в размере 178,5 млн. руб. для постройки здания и покупки необходимого оборудования. Срок окупаемости капиталовложений-17,8 лет в связи с высокими ценами по строительству здания. Окупаемость капи ...

Содержание



Введение 5
Задание 6
1.Организация производства 8
2.Расчет сметной стоимости объекта 9
3.Расчет численности персонала 14
4.Расчет производительности труда 18
5.Расчет фонда заработной платы персонала 18
6.Расчет проектной себестоимости продукции 22
7.Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности создания производства 26
Заключение 30
Список литературы 31

Введение


Европий используется в качестве поглотителя нейтронов в атомных реакторах.
Катионы европия давно и успешно используются в медицине в качестве флуоресцентных зондов. Радиоактивные изотопы европия применяются при лечении некоторых форм рака. Европий относится к малотоксичным элементам. В силу своих химических свойств, европий может замещать в биологических системах кальций.
Целью работы ставится определение экономической целесообразности организации цеха по получению оксида европия из концентратов оксидов редкоземельных элементов
Для реализации поставленной цели в работе необходимо решить следующие задачи:
1) Определить объем капитальных вложений на организацию цеха.
2) Сформировать штатное расписание персонала и рассчитать затраты на оплату труда.
3) Рассчитать расходы на прои зводство запланированного объема оксида европия.
4) Рассчитать себестоимость единицы продукции.
5) Рассчитать показатели эффективности организации цеха.
6) Определить точку безубыточности и рассчитать запас финансовой прочности.
На основании проведенных расчетов определить экономическую эффективность создания нового химического производства.

3.Расчет численности персонала
Численность персонала в зависимости от выполняемых функций подразделяется на две категории: рабочие и служащие.
В составе категории рабочих выделяют основных рабочих, непосредственно участвующих в технологическом процессе и вспомогательных рабочих, выполняющих функции обслуживания основного производства.В состав категории служащих включают руководителей, специалистов и прочих служащих.
При расчете численности рабочих определяется явочный, штатный и списочный состав. Для служащих определяется только их штатный состав. Основными исходными данными для расчета численности персонала проектируемого объекта являются:
проектируемый годовой объем производства продукции;
среднее количество дней и часов работы в год одного рабочего;
нормы обслуживания машин и аппаратов и нормы времени или выработки;
производственная структура и схема управления проектируемого объекта.
Среднее количество дней и часов, подлежащих отработке в год одним рабочим, определяется путем составления баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего- таблица 5.
Таблица 5-Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего
Элементы времени
Производство с непрерывным режимом работы.
Календарный фонд времени Т, дни
365
Нерабочие дни - всего
91
выходные
91
Номинальный фонд рабочего времени Вн
В днях Вн.д.
274
В часах Вн.ч.
274х8=2192
Целодневные невыходы на работу Дц.н., дни
очередные и дополнительные отпуска
20
отпуска учащимся
2
декретные отпуска
1
невыходы на работу по болезни
9
Итого целодневных невыходов
32
Эффективный фонд рабочего времени Вэф.дн., дни
274-32=242
Максимальное количество рабочих часов Вм.ч. в год
242х8=1936
Эффективный фонд рабочего времени Вэф.ч., ч
1936
Средняя продолжительность рабочей смены,час.
8
При составлении баланса рабочего времени определяется номинальный и эффективный фонды времени. Номинальный фонд рабочего времени в днях определяется путем вычитания из календарного времени года количества выходных и праздничных дней, установленных в соответствии с режимом работы проектируемого объекта.
Число выходных дней в производствах с непрерывным режимом работы по графикам сменности.
Д в.г.=(Тк:Дс)хД в.с.
где Тк- календарный год, 365 дн.
Дс-период сменнооборота по графику сменности, дни
Д в.с.-выходные дни за период сменнооборота,дни.
Д в.г.=(365:16)х4=91(дн)
Эффективный фонд рабочего времени в днях (Вэф.дн) представляет собой разницу между номинальным фондом и количеством целодневных невыходов на работу (в днях) в связи с очередными и дополнительными отпусками), отпусками для учащихся, декретными отпусками и болезнями.
Умножением эффективного фонда рабочего времени в днях на продолжительность рабочей смены определяется максимальное количество рабочих часов в год на одного среднесписочного рабочего (Вм.г).
Средняя продолжительность рабочей смены определяется делением эффективного фонда рабочего времени в часах на эффективный фонд в днях.
Расчет численности основных производственных рабочих с учетом норм обслуживания приведен в таблице 6.
Таблица 6-Расчет численности основных производственных рабочих
Наименование профессиий и специальностей
Тарифный разряд,условия труда
Явочный состав рабочих в смену
Количество смен в сутки
Явочный состав рабочих в сутки
Подмена на выходные дни=0,25
Штатный состав
Коэффициент списочного состава
Списочный состав
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Аппаратчик по обслуживанию оборудования
10
3
3
9
2,3
11
1,13
13
Итого
13
Для расчета списочного состава рабочих необходимо предварительно рассчитать коэффициент списочного состава Ксп, учитывающий число резервных рабочих на подмену находящихся в отпуске, больных и т.д.
Коэффициент списочного состава (по данным таблицы 6):
К сп.=274:242=1,13
Для определения штатного состава в производствах с непрерывным режимом работы предварительно рассчитано число рабочих на подмену в выходные дни (Л п.в.).
Л п.в.=Л яв.х( Дс-Дв.р.):Дв.р.
где Л яв.-явочная численность в смену,чел.
Дс-период сменнооборота по графику сменности, дни
Д в.р.-выходы дни за период сменнооборота,дни.
( Дс-Дв.р.):Дв.р=(20-16):16=0,25
Всего численность основных рабочих составит 13 чел.
Расчет численности вспомогательных рабочих приведен в таблице 7, служащих- в таблице 8.
Таблица 7-Расчет численности вспомогательных рабочих
Наименование
профессий и
специальностей
Тарифный разряд,
условия труда
Явочный состав
рабочих в смену
Количество смен в
сутки
Явочный состав
рабочих в сутки
Подмена на
выходные дни
Штатный состав
Коэффициент
списочного состава
Списочный состав
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Дежурный электрик
9
1
3
3
0,75
3,75
1,13
4
Грузчик
5
1
3
3
0,75
3,75
1,13
4
Дежурный слесарь
9
1
3
3
0,75
3,75
1,13
4
Уборщик
2
1
3
3
0,75
3,75
1,13
4
 Всего
16
Таблица 8-Расчет численности служащих
Наименование должностей служащих
Число штатных единиц в смену, чел.
Количество смен
Явочная численность в сутки, чел.
Подмена в выходные дни= 0,25 ,чел
Штатная численность, чел
Начальник цеха
1
1
1
-
1
Инженер по ТБ
1
3
3
0,75
4
Технолог
1
3
3
0,75
4
Механик
1
3
3
0,75
4
Энергетик
1
1
1
- 
1
Мастер смены
1
3
3
0,75
4
Начальник лаборатории
1
1
1
 -
1
Итого
 
 
 
 
19
В соответствии со схемой управления составляется штатное расписание отделения с перечнем всех должностей руководителей, специалистов и прочих служащих и указанием числа штатных единиц. При определении штата инженера по ТБ,технолога, механика, мастера смены предусмотрена их подмена в выходные дни.
Всего численность персонала отделения: 13+16+19=48 чел.
4.Расчет производительности труда
Производительность труда рассчитывается в натуральном выражении как выработка в год на одного рабочего (ПТр), на одного основного рабочего (ПТо.р.) и на одного работающего в целом (ПТ).
Производительность труда определяется по формуле:
где Q – годовой выпуск продукции в натуральном выражении (т, шт., м2 и т.п.)
Л – списочная численность работников (соответственно: всех рабочих, основных рабочих и всего персонала), чел.
Выработка на одного рабочего:
ПТ=4000: (13+16)=137,9(кг/чел)
Выработка на одного основного рабочего:
ПТ=4000: 13=307,7(кг/чел)
Выработка на одного работающего:
ПТ=4000:48=83,3 (кг/чел)
5.Расчет фонда заработной платы персонала
Расчет фонда заработной платы предполагает определение годового фонда и средней заработной платы отдельных категорий и групп работающих. Расчет проведен в таблице 9.
Таблица 9-Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих
Наименование профессий
Тарифный разряд
Форма и система оплаты труда
Тарифный заработок одного рабочего за месяц по тарифу, руб.
Доплаты за условия труда, руб.
Доплаты за работу в вечернее и ночное время, руб.
Доплата за переработку среднемесячной нормы времени, руб.
Тарифный заработок одного рабочего с учетом доплат за месяц, руб.
Списочная численность рабочих, чел.
Доплата за работу в праздничные дни, руб.
Годовой фонд оплаты труда всех рабочих, тыс. руб.
Премия
Полный годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.
Среднегодовая заработная плата одного рабочего, тыс. руб.
%
тыс.
руб.
1. Основные производственные рабочие:
 
Повременно-премиальная
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Аппаратчик по обслуживанию оборудования
10
19 000
2 280
2 128
1020
24 428
13
1 000 350
4 811
30%
1 443
6 255
481,1
Итого по основным рабочим:
 
24 428
13
1 000 350
4 811
1 443
6 255
481,1
2. Вспомогательные рабочие:
 
Дежурный электрик
9
18 000
2 160
2 016
967
23 143
4
315 900
1 427
30%
428
1 855
463,7
Грузчик
5
14 000
1 680
1 568
752
18 000
4
245 700
1 110
30%
333
1 443
360,6
Дежурный слесарь
9
18 000
2 160
2 016
967
23 143
4
315 900
1 427
30%
428
1 855
463,7
Уборщик
2
11 000
1 320
1 232
591
14 143
4
193 050
872
30%
262
1 133
283,4
Итого по вспомогательным рабочим:
 
78 428
16
1 070 550
4 835
1 451
6 286
392,8
Всего:
 
102 856
29
2 070 900
9 646
2 894
12 540
432,4
Размер доплат за работу во вредных условиях труда (Зу т) составляет 12 % прямого тарифного заработка (Зт).
При круглосуточной работе с равномерным распределением рабочих по сменам на вечернее или ночное время работы приходится 1/3 общего количества подлежащих отработке часов (1/3Вэф ).
Доплата за работу в вечернее и ночное время определяется по формуле:
Звеч. ноч. = 1/3 (Зт+Зут) Квеч.(ноч)
где 1/3 – коэффициент, учитывающий число вечерних (или ночных) смен в сутки;
Зут – сумма доплат за условия труда, руб.;
Зт – тарифный заработок;
Квеч.(ноч) – коэффициент доплат к тарифной ставке за каждый час вечерней или ночной работы (Квеч.= 0,2; Кноч.= 0,4). Принято среднее значение 0,3 в работе.
За переработанное время сверх месячной нормы время рабочим начисляется доплата в размере 50% – часовой тарифной ставки повременщиков соответствующего тарифного разряда за каждый час, проработанный сверх нормы.
Доплата за работу в праздничные дни (Зпр) осуществляется в размере одной тарифной ставки.
За переработанное время сверх месячной нормы время рабочим начисляется доплата в размере 50% – часовой тарифной ставки повременщиков соответствующего тарифного разряда за каждый час, проработанный сверх нормы.
Доплата за проработанное сверх месячной нормы время (Зсв.н) рассчитана по формуле:
Зсв.н=(Зт+Зут)/182,5х17,5х0,5
где 182,5 – среднее количество часов, фактически отрабатываемое одним работником при непрерывном режиме в три восьмичасовые смены;
17,5 – количество переработанных сверх месячной нормы часов,
приходящихся в среднем за месяц на одного рабочего;
0,5 – коэффициент доплат за переработку среднемесячной нормы
времени.
Полный годовой фонд заработной платы рабочих определяется как сумма годового фонда и премии. Среднегодовая заработная плата, определяется делением полного годового фонда на списочную численность всех рабочих данной специальности.
Фонд заработной платы руководителей, специалистов и других служащих рассчитывается на основании штатной численности этих работников, их должностных окладов и оплаты за работу в праздничные дни- таблица 10.
Таблица 10-Расчет фонда заработной платы служащих
Должность
Месячный должностной оклад, руб.
Доплата за вредность, 12% руб.
Штатная численность, чел.
Годовой фонд заработной платы по окладам, тыс. руб.
Доплата за работу в праздничные дни, тыс. руб.
Премии из фонда заработной платы, тыс. руб.
Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
Начальник цеха
25000
3000
1
336
 
101
437
Инженер по ТБ
23000
2760
4
1236
135
411
1782
Технолог
22000
2640
4
1183
129
393
1705
Механик
20000
2400
4
1075
117
358
1550
Энергетик
20000
2400
1
269
 
81
349
Мастер смены
20000
2400
4
1075
117
358
1550
Начальник лаборатории
20000
2400
1
269
 
81
349
 Всего
 
 
19
5443
497
1782
7723
В завершение расчета численности и фонда заработной платы персонала проектируемого объекта составляется сводная таблица показателей по труду и заработной плате- таблица 11.
Таблица 11-Сводная таблица показателей по труду и заработной плате
Категория работников
Списочная численность
Производительность труда, т/чел.
Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
Среднегодовая заработная плата, тыс.руб.
Чел.
%
1. Рабочие - всего
29
60%
307,7
12 540
432,4
Основные
13
27%
137,9
6 255
481,1
Вспомогательные
16
33%
-
6 286
392,8
2. Служащие
19
40%
-
7 723
406,5
Итого численность персонала
48
100%
83,3
20 263
422,1
6. Расчет проектной себестоимости продукции
Для расчета себестоимости продукции или затрат на передел составляется проектная калькуляция, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу.
Предварительно рассчитан годовой расход электроэнергии- таблица 12.
Для определения годового расхода электроэнергии необходимо установить:
перечень и количество силового электрооборудования, используемого для двигательных целей, и электрооборудования, используемого для технологических целей;
номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования;
коэффициент, спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (этот коэффициент обычно находится в размере 0,7);
-коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (этот коэффициент принят равным 1,1).
Затем рассчитывается удельный расход электроэнергии на единицу продукции.
Таблица 12-Расчет годового расхода электроэнергии
Наименование силового и технологического электрооборудования
Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт
Количество единиц электрооборудования, шт.
Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт
Коэффициент спроса
Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях
Заявленная мощность электрооборудования, кВт
Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час
Годовой расход электроэнергии, кВт.ч
Электродвигатель к мешалке
3
5
15
0,7
1,1
11,55
8 276
95 588
Водонагреватель
20
1
20
0,7
1,1
15,4
8 276
127 450
Прокалочная печь
30
2
60
0,7
1,1
46,2
8 276
382 351
Вакуум-насос
7,5
2
15
0,7
1,1
11,55
8 276
95 588
Итого
60,5
10
110
84,7
700977
Неучтенное силовое оборудование
33
2,8
8 276
22 941
Итого силовое электрооборудование
143
87,5
723918
Тарифы для оплаты за заявленную мощность и потребленную электроэнергию устанавливаются дифференцированные для отдельных энергетических систем. Для расчетов себестоимости электроэнергии принимается данные задания со ставкой 1 квт-часа - 3 руб./кВт-час.
Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета –таблица 13.
В таблице основная и дополнительная заработная плата служащих и вспомогательных рабочих принимается в соответствии с расчетом фонда заработной платы этих категорий персонала.
Таблица 13-Общепроизводственные расходы
Наименование статей расходов
Сумма млн. руб.
1.Содержание цехового персонала
 
Основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих
6,29
Основная и доп. заработная плата служащих
1,55
Итого
7,84
2. Отчисления на социальные нужды(30%)
2,35
3. Содержание зданий и сооружений
4,78
4. Содержание оборудования
0,48
5. Текущий ремонт зданий и сооружений
6,37
6. Текущий ремонт оборудования
2,51
7. Амортизация зданий и сооружений
2,41
8. Амортизация оборудования
2,89
9. Расходы по охране труда(18% от ФОТ)
1,41
Итого
31,03
10. Прочие общепроизводственные расходы(20%)
6,21
Всего
37,24
Отчисления на социальные нужды от заработной платы этих работников рассчитываются так же, как и для основных рабочих.
Затраты на содержание зданий и сооружений принимаются в размере 3 %, а затраты на их ремонт 4 % к полной сметной стоимости зданий и сооружений. Расходы на содержание производственного оборудования принимаются в размере 2,5%, а затраты на их ремонт в размере 13% от его полной сметной стоимости.
Амортизационные отчисления от стоимости зданий и сооружений и оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капиталовложений. Расходы на охрану труда и технику безопасности исчисляются в процентах от суммы основной и дополнительной заработной платы всего персонала: при вредных условиях– 18%.
Прочие общепроизводственные расходы принимаются в размере 20% от суммы затрат по предыдущим статьям общепроизводственных расходов.
Далее составляем проектную калькуляцию себестоимости- таблица 14.
Таблица 14-Проектная калькуляция себестоимости
Годовой выпуск 4000 кг Калькуляционная единица -1 кг
№
Наименование статей затрат