Рынок потребительских кредитов в России: проблемы и перспективы

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В работе были рассмотрены теоретические основы понятия потребительского кредитования. Было выяснено, что в современном мире кредит — это активный и весьма важный «участник» народно-хозяйственных процессов, а кредитная деятельность — один из важнейших признаков банка. Следует различать кредит как общеэкономический процесс и кредит банковский.
Банк должен профессионально, осторожно и ответственно подходить к своей кредитной работе. Важна, в частности, грамотная организация работы с проблемными кредитами.

...

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ 5
1.1. Сущность потребительского кредитования 5
1.2. Нормативно – правовое регулирование 13
1.3. Состояние рынка потребительского кредитования в России 21
2. АНАЛИТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ (НА ПРИМЕРЕ ПАО «РОСБАНК») 30
2.2. Анализ динамики объемов и структуры портфеля потребительского кредитования ПАО «РОСБАНК» 33
2.3. Оценка портфеля потребительского кредитования в банке и выявление проблем 40
3. НАПРАВЛЕНИЕ РАЗВИТИЯ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В БАНКЕ 47
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 56
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 57
Приложения 61

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования обусловлена тем, что потребительские кредиты – банковский продукт, наиболее востребованный физическими лицами.
В процессе кредитования современные банки используют ряд организационно-экономических приемов предоставления и возврата ссуд. Совокупность этих приемов как частных действий по организации кредитного процесса, его регулирования в соответствии с принципами кредитования, называется механизмом кредитования.
Исходя из этого, целью дипломной работы является — анализ портфеля потребительского кредитования для оценки его качества и выявление перспектив развития.
Для достижения поставленной цели необходимо реализовать ряд задач:
1. Определить сущность потребительского кредитования.
2. Проанализировать нормативно-правовое регулирование потребительск ого кредитования.
2. Дать оценку современного состояния рынка потребительского кредитования в России.
3. Дать характеристику деятельности исследуемого банка.
4. Провести анализ объемов и структуры портфеля потребительского кредитования.
5. Дать оценку портфеля потребительского кредитования и выявить проблемы.
6. Определить направления развития потребительского кредитования в исследуемом банке.
Предметом исследования является процесс потребительского кредитования.
Объектом исследования выступает ПАО «Росбанк».

свыше 3 лет
11 784 150 092,16
12 613 872 502,03
829 722 409,87
107,04
овердрафт
965 831 089,77
1 062 604 191,21
96 773 101,44
110,02
Итого
14 970 884 013,54
15 637 173 630,9
666 289 617,36
104,45
В зависимости от сроков кредитования выделяют долгосрочные, среднесрочные и краткосрочные кредиты. Чем короче срок ссуды, тем более она ликвидна. По мере удлинения сроков снижается ликвидность и возрастает кредитный риск.
В соответствии с данными таблицы 4, предоставление кредитных ресурсов ПАО «Росбанк» осуществляется как на краткосрочной основе, так и на среднесрочной и долгосрочной основе. Наиболее высокими темпами растет задолженность по кредитам, предоставленным на срок от 31 до 90 дней, ее рост за год составил 67,37%, а задолженность по кредитам, предоставленным на срок от 91 до 180 дней, увеличилась на 11,17%. Незначительными темпами растет и долгосрочная задолженность.
В таблице 5 представлена структура кредитного портфеля ПАО «РОСБАНК» за 2014-2015 гг. по срокам предоставления кредитных ресурсов.
Таблица 5
Структура кредитного портфеля ПАО «РОСБАНК» за 2014-2015 гг. по срокам размещения, %
Наименование показателя
На 31.12.2014 года
На 31.12.2015 года
Изменение (+/-)
до 30 дней
-
-
-
от 31 до 90 дней
0,0008
0,0012
0,0004
от 91 до 180 дней
0,0021
0,0022
0,0001
от 181 дня до 1 года
0,27
0,28
0,01
от 1 года до 3 лет
14,55
12,26
-2,29
свыше 3 лет
78,71
80,67
1,96
овердрафт
6,45
6,8
0,35
Итого
100,00
100,00
0,00
В соответствии с данными таблицы 5, ПАО «РОСБАНК» отдает предпочтение на предоставлении кредитных ресурсов на долгосрочной основе. По рисунку 4 видно, что наибольшую долю в структуре кредитного портфеля составляют кредитные вложения свыше 3 лет: на 31.12.2014 года их доля составила 78,71%, а по состоянию на 31.12.2015 года она увеличилась на 1,96% и составила 80,67%. Удельный вес кредитов, предоставленных на срок от одного года до трех лет, на 31.12.2014 года составил 14,55%, в дальнейшем наблюдается снижение их доли до 2,29%, что объясняется увеличением кредитов предоставляемых на срок свыше 3 лет.
Удельный вес кредитов от 181 дня до одного года на конец 2014 года составил 0,27%, на конец анализируемого периода – 0,28%. Наблюдается увеличение доли кредитов от 91 до 180 дней с 0,0021% по состоянию на 31.12.2014 года до 0,0022% на 31.12.2015 года.
Кредиты, предоставленные на сроки до 30 дней, от 31 до 90 дней составляют незначительную долю в структуре всех кредитных вложений.
Доля предоставленных овердрафтов в кредитном портфеле Банка на 31.12.2014 года составила 6,45%, на 31.12.2015 года их доля увеличилась до 6,8%.
По кредитным вложениям на срок свыше трех лет, а также по предоставленным овердрафтам на протяжении всего анализируемого периода наблюдается общая тенденция роста. Сумма данных кредитов увеличились на 7,4% и 10,2% соответственно. Кредитование от 1 года до 3 лет в 2015 году имеет отрицательную динамику, так как сумма предоставленных кредитов на данный срок за соответствующий год уменьшилась на 2,29%.
Таким образом, объем выданных кредитов вырос за 2015 год на 4,45%. Действующий кредитный портфель юридических лиц за 2015 год вырос на 48,75% и составил на 01 января 2015 года 318,675 млрд. руб. Кредитный портфель физических лиц увеличились на 68,72% и составил 758,927 млрд руб.
Анализ структуры и динамики кредитного портфеля ПАО «РОСБАНК» за 2014-2015 годы показал, что по итогам 2015 года структура кредитного портфеля претерпела существенные изменения. На конец 2015 года доля предоставленных кредитов физическим лицам увеличилась с 67,0% до 69,96%, среди которых основная часть приходится на прочие потребительские ссуды, что свидетельствует о специализации банка по предоставлению физическим лицам потребительского кредита. Доля ипотечных кредитов и автокредитов для физических лиц занимает незначительную часть. Наибольшая доля в структуре кредитного портфеля составляют кредитные вложения в овердрафт, свыше 3 лет и от 181 дня до 1 года.
2.3. Оценка портфеля потребительского кредитования в банке и выявление проблем
Кредитная деятельность банка является сложной фактической посреднической деятельностью, которая нуждается в наблюдении, надлежащем восприятии, измерении, регистрации. А чтобы оценить портфель потребительского кредитования в банке, нужная информационно-аналитическая поддержка такой деятельности. Задание наблюдения, восприятия, измерения и фиксации качества кредитного портфеля выполняет учет кредитной деятельности банка.
Для оценки качества кредитного портфеля проанализируем долю просроченной задолженности по кредитам в составе кредитного портфеля ПАО «РОСБАНК» за 2014-2015 годы (таблица 6).
Таблица 6
Доля просроченной задолженности по кредитам в составе кредитного портфеля ПАО «РОСБАНК» за 2014-2015 гг. (данные на конец года)
Наименование показателя
На 31.12.2014 года
На 31.12.2015 года
Темпы роста, %
млрд руб.
в % к общему кредитному портфелю
млрд руб.
в % к общему кредитному портфелю
Просроченная задолженность по кредитам, всего
406,9
7.0
433,2
8,0
106,46
в т.ч. юридических лиц
191.6
10.2
198.8
11.9
103,76
физических лиц
215.3
5.9
234.4
5.6
108,8
Наличие просроченной задолженности является отрицательным показателем кредитной деятельности банка. Наибольшими темпами растет просроченная задолженность по предоставленным кредитам физическим лицам, она за год увеличилась на 8,8%, при этом проблемная задолженность юридических лиц также выросла на 3,76%.
В соответствии с данными таблицы 10, наибольшая доля просроченной задолженности в составе кредитного портфеля юридических лиц, которая на конец 2015 года в абсолютном выражении увеличилась на 3,76%. В целом рост проблемной задолженности в кредитном портфеле составил 6,46%, ее доля в общем кредитном портфеле увеличилась на 1% и составила 8%.
Структура просроченной задолженности ПАО «РОСБАНК» за 2014-2015 гг. по видам заемщиков представлена в таблице 7.
Таблица 7
Структура просроченной задолженности ПАО «РОСБАНК» по видам заемщиков за 2014-2015 гг.
Наименование показателя
На 31.12.2014 года
На 31.12.2015 года
Изменение доли, %
млрд руб.
в % к итогу
млрд руб.
в % к итогу
Просроченная задолженность, всего
406,9
100,0
433,2
100,0
0,0
в т.ч. юридических лиц
191.6
47,1
198.8
45,9
-1,2
физических лиц
215.3
52,9
234.4
54,1
1,2
«Проблемная часть» кредитного портфеля в основном сформирована за счет просроченной задолженности физических лиц, которая на 31.12.2014 года составила 52,9%, при этом на протяжении анализируемого периода наблюдается увеличение ее доли до 54,1% (по состоянию на 31.12.2015 г.), что можно объяснить снижением доли просроченной задолженности юридических лиц с 47,1% до 45,9%.
Проведем оценку кредитного риска ПАО «РОСБАНК» за 2014-2015 годы, для этого рассчитаем такие показатели как доля просроченной задолженности в активах банка, коэффициент проблемности кредитов и коэффициент покрытия убытков по ссудам (таблица 8).
Таблица 8
Оценка «проблемности» кредитного портфеля ПАО «РОСБАНК» за 2014-2015 гг.
Показатель
На 31.12.2014 года
На 31.12.2015 года
Изменение (+/-)
Кредиты предоставленные, млн руб.
671 021
1 084 722
413 701
Просроченная ссудная задолженность, млн руб.
406 900
433 200
26 300
Общий объем активов, млн руб.
684 729
720 990
36 261
Резервы на возможные потери по ссудам, млн руб.
3 273
945,5
-2 327,5
Показатель доли просроченной задолженности в активах банка, %
5,94
6,01
0,07
Коэффициент проблемности кредитов
6,06
4,00
-2,06
Коэффициент покрытия убытков по ссудам
0,0008
0,0002
-0,006
В соответствии с данными таблицы 8, показатель доли просроченной задолженности в активах банка за анализируемый период увеличивается и на конец 2015 года превышает оптимальное значение – 6,01% (рекомендуемое значение 1-2%), что говорит о снижении качества кредитного портфеля банка, а, следовательно, и качества активов в целом.
Наблюдается положительная тенденция снижения доли просроченной задолженности в составе кредитного портфеля Банка (с 6,06 до 4,00). Уменьшение коэффициента проблемности в динамике говорит о увеличении эффективности проводимой кредитной политики банка.
Коэффициент покрытия убытков по ссудам в среднем за анализируемый период составил 0,0008, что говорит о не достаточном уровне созданных резервов для покрытия проблемных кредитов. Однако, наблюдается уменьшение данного показателя за исследуемый период, что является положительной стороной деятельности банка, так как свидетельствует об уменьшении риска. Снижение коэффициента в динамике происходит в результате уменьшения объема резерва под возможные потери по ссудам, что происходит вследствие уменьшении в кредитном портфеле ссуд «плохого» качества.
Проведем оценку рискованности кредитной деятельности банка.
В таблице 9 представлен расчет основных показателей оценки рискованности кредитной деятельности банка, которые позволяют определить уровень риска кредитного портфеля банка, его динамику (рост, сокращение, стабилизацию), а также качество кредитного портфеля с позиции риска.
Таблица 9
Оценка рискованности кредитной деятельности ПАО «РОСБАНК» за 2014-2015 гг.
Показатель
На 31.12.2014 года
На 31.12.2015 года
Изменение (+/-)
1. Задолженность по кредитам, млн руб.
671 021
1 084 722
413 701
2. Резервы на возможные потери по ссудам, млн руб.
3 273
945,5
-2 327,5
3. Коэффициент риска кредитного портфеля
1,00
0,99
-0,01
4. Общий коэффициент достаточности резервов на возможные потери по ссудам
0,005
0,0009
-0,0041
Коэффициент риска кредитного портфеля за анализируемый период снизился с 1,00 по 0,99. Это позволяет сделать вывод, что качество кредитного портфеля с позиции кредитного риска за соответствующий период улучшается, так как кредитный портфель Банка в основном сформирован за счет кредитов «повышенного качества» (стандартных и нестандартных) и риск невозврата минимален.
Общий коэффициент достаточности резервов на возможные потери по ссудам имеет тенденцию к уменьшению, что является отрицательной тенденцией. Такая тенденция обусловлена снижением формируемых резервов как следствие уменьшения в кредитном портфеле «проблемных» ссуд. Резервы на возможные потери в среднем за период составляют 0,09% от общей величины кредитных вложений, в то время как рекомендуемое значение данного показателя составляет не менее 20%.
Проведем оценку эффективности кредитной деятельности банка. Данное направление анализа позволяет определить эффективность проводимой кредитной политики банка на предмет ее приемлемости и необходимости развития.
Таблица 10
Состав и структура процентов, полученных по предоставленным кредитам ПАО «РОСБАНК» за 2014-2015 гг.
Наименование показателя
На 31.12.2014 года
На 31.12.2015 года
Изменение, (+/-)
Темпы роста, %
млн руб.
в % к итогу
млн руб.
в % к итогу
Процентные доходы от предоставленных кредитов, всего
27 484,4
100,0
29 378,1
100,0
1 893,7
106,9
в т.ч. юридическим лицам
2 088,2
7,6
2 780,1
9,5
691,9
133,1
физическим лицам
25 396,2
92,4
26 598,0
90,5
1 201,8
104,7
За анализируемый период наблюдается общая динамика темпов роста процентных доходов от предоставленных кредитов клиентам банка, которые в целом увеличились на 6,9%.
На 31.12.2015 года заметно увеличение темпов прироста по процентным доходам от предоставленных кредитов юридическим лицам, увеличение произошло на 33,1%. При этом темпы прироста процентных доходов по предоставленным кредитам физическим лицам – 4,7%.
Большую доходность банку приносят кредиты, предоставленные физическим лицам, но доля процентных доходов которых уменьшилась за анализируемый период с 92,4% до 90,5%. Удельный вес доходов от предоставленных кредитов юридическим лицам увеличивается (с 31.12.2014 г. по 31.12.2015 г. – с 7,6% до 9,5% соответственно).
В таблице 11 представлен расчет основных показателей доходности кредитных вложений банка.
Таблица 11
Оценка доходности кредитных вложений ПАО «РОСБАНК» за 2014-2015 гг., %
Наименование коэффициента
2014 год
2015 год
Изменение, (+/-)
Коэффициент доходности кредитного портфеля
4,1
2,71
-1,39
Коэффициент доходности кредитов, предоставленных юридическим лицам
0,97
0,87
-0,1
Коэффициент доходности кредитов, предоставленных физическим лицам
5,65
3,5
-2,15
Коэффициент доходности кредитного портфеля за 2015 году незначительно снизился и составил 2,71%, при этом наибольшее снижение доходности кредитного портфеля произошло по кредитному портфелю физических лиц.
Рассчитав коэффициенты доходности отдельных инструментов кредитного портфеля, можно сделать вывод, что наиболее привлекательными для банка по критерию доходности являлись кредиты, предоставленные физическим лицам, несмотря на их снижение в 2015 году.
На последнем этапе определения эффективности кредитных вложений банка рассчитаем коэффициент эффективности кредитных операций банка (показатель рентабельности кредитования), который определяется как отношение балансовой (чистой) прибыли банка к общему объему кредитных вложений и показывает, соответственно, сколько чистой прибыли приходится на 1 рубль кредитных вложений банка, отражая общую эффективность размещения банком кредитов (таблица 12).
Таблица 12
Оценка эффективности кредитной деятельности ПАО «РОСБАНК» за 2014-2015 гг.
Наименование коэффициента
2014 год
2015 год
Изменение, (+/-)
Предоставленные кредиты, млн руб.
671 021
1 084 722
413 701
Чистая прибыль банка, млн руб.
6 995
2 656
-4 339
Коэффициент эффективности кредитных операций банка (показатель рентабельности кредитования), %
1,042
0,245
-0,797
В соответствии с данными таблицы 12, рентабельность кредитования ПАО «РОСБАНК» в 2015 году уменьшилась в 4,3 раза и составила 0,245% .
Таким образом, оценка кредитного риска ПАО «РОСБАНК» показала, что в банке наблюдается рост как абсолютного значения просроченной задолженности в объеме кредитного портфеля, так и увеличение ее доли в составе кредитного портфеля. Причиной роста просроченной задолженности является не только снижение качества кредитного портфеля, но и рост его объема.
Снижение коэффициента риска кредитного портфеля позволяет сделать вывод, что кредитный портфель Банка в основном сформирован за счет кредитов «повышенного качества» (стандартных и нестандартных) и риск невозврата минимален.
Снижение коэффициентов доходности кредитных вложений, как в целом, так и в разрезе клиентов и рост коэффициента эффективности кредитных операций банка показывает, что снижение чистой прибыли получен в основном за счет уменьшения объемов предоставленных кредитных ресурсов.
Исходя из оценки портфеля потребительского кредитования можно выделить следующие недостатки:
1. Ухудшение кредитного портфеля в связи с увеличением доли просроченной задолженности;
2. Рост объема просроченной задолженности;
3. Снижение коэффициентов доходности кредитных вложений.
3. НАПРАВЛЕНИЕ РАЗВИТИЯ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В БАНКЕ
3.1. Проблемы потребительского кредитования в банке
При проведении оценки портфеля потребительского кредитования были выявлены следующие проблемы:
1. Ухудшение качества кредитного портфеля в связи с увеличением доли просроченной задолженности;
2. Рост объема просроченной задолженности;
3. Снижение коэффициентов доходности кредитных вложений.
Известно, что в процессе потребительского кредитования около 80% основных потерь – это потери от явных мошенничеств, но 20% (довольно большой процент) – потери по разным обстоятельствам.
Истинная цель предоставле­ния кредита может быть размыта по ряду следующих причин.
1. Использование кредитной истории по несопоставимым кредитам. Например, пре­дыдущее погашение кредита заемщиком в 200 тыс. руб. оценивается банком при пос­ледующей выдаче кредита в размере 20 млн руб. как положительная история, несмотря на то что суммы просто несопоставимы.
2. Отсутствие контроля над целевым ис­пользованием полученного кредита. На прак­тике имели место случаи, когда кредит, полу­ченный на определенные цели, в реальности направлялся в счет погашения кредита, взя­того в другом банке.
3. Несопоставимость финансовых пото­ков из бизнес-планов заемщиков со срока­ми возврата кредитов.
4. Проведение анализа кредитоспособ­ности заемщика исходя из совокупного объ­ема выручки, без учета постоянных расхо­дов в его деятельности (налогов, заработной платы, пополнения запасов и др.). Имеют место ситуации, когда в обороты по расчет­ным счетам включаются суммы выданных кредитов. Также отдельные заемщики по­полняют расчетные счета в банке со счетов в других банках, поддерживая установлен­ный кредитным соглашением размер обо­ротов, что не всегда учитывается.
5. Неиспользование в анализе всех воз­можных информационных источников за­емщика (например, формы №3-5 бухгалтер­ской отчетности).
6. Отсутствие специальных подходов к анализу отчетности страховых, бюджетных организаций и муниципальных образова­ний, организаций, находящихся на упро­щенной системе налогообложения, пред­принимателей, осуществляющих деятель­ность без образования юридического лица.
7. Отсутствие наработанного опыта ана­лиза окупаемости и расчета своевременной возвратности кредитов по инвестицион­ным проектам или бизнес-проектам, реали­зуемым с нулевого этапа.
8. Недостаточность своевременного об­новления информации, касающейся общей характеристики деятельности заемщика (об области его деятельности и позиции на рынке, основных контрагентах), в заключе­ниях, составляемых в процессе сопровож­дения кредитных проектов.
Обеспечение эффективности существующей системы управления проблемными активами на уровне регулятора должно осуществляться также на основе мирового опыта. Следует применить наибо­лее эффективные инструменты, использованные в ряде стран в кризисных ситуациях: изменить принципы резервирования и стандартов расчета банковских нормативов либо перейти к созданию специализированных государственных структур по управлению или выкупу проблемных активов.
На основе изученной зарубежной практики выделены три возможные стратегии, которые может применить государство в целях повышения эффективности системы управления проблемными активами банковской системы (см. Прил. 4). Они направлены на сохранение объемов кредитования и повышение ликвидности банковской системы.
В целях минимизации рисков непогашения кредитов коммерческие банки применяют различные подходы в управлении проблемными и потенциально проблемными кредитами. С учетом вышеприведенной классификации проблемных ссуд можно выделить следующие возможные направления организации работы банка с соответствующей группой задолженности, приведенные в таблице 13.
Таблица 13
Мероприятия по работе с проблемной ссудной задолженностью
№
п/п
Наименование групп риска проблемной ссудной задолженности
Перечень рекомендуемых мероприятий
1
Кредиты, подлежащие дополнительному
контролю
Осуществление внеочередной оценки кредитоспособности заемщика.
Проведение углубленного анализа оборотов по расчетному счету заемщика.
Внеочередная проверка и переоценка обеспечения. Встреча с руководством компании-заемщика для уточнения ситуации и планов компании.
2
Кредит в предпроблемной стадии
Банку необходимо принять решение относительно дальнейшей стратегии поведения.
Целесообразно предложить клиенту реструктуризацию.
Требование об усилении обеспечения или о выполнении заемщиком дополнительных условий.
3
Проблемный кредит
Меры совпадают с предыдущей классификацией. Если клиент движется к банкротству - продажа задолженности третьему лицу - коллекторской организации.
4
Необслуживаемый кредит
Рефинансирование ссудной задолженности Необходимо незамедлительно инициировать судебные процедуры и продолжать работу по взысканию во взаимодействии с правоохранительными органами.
Такой актив целесообразно передать в коллекторское агентство.
5
Безнадежный кредит
Действия по такому кредиту должны носить максимально оперативный характер.
Обратить взыскание на залог, к поручителю (гаранту) или же в оперативном порядке продать актив третьему лицу.
На наш взгляд, мероприятия по усовершенствованию законодательства, инфраструктуры, систем обмена информацией, привлечение агентств в сфере банковского сектора, ведет к значительному снижению кредитных рисков, уменьшению резервов на возможные потери по ссудам, повышению ликвидности, снижению остроты проблемы дебиторской задолженности,  кредитора.
3.2. Предложения по минимизации проблем и расчет эффективности
Рекомендуем ввести в банке новый продукт, минимизирующий риск невозврата кредита – банкострахование.
Участниками процесса банкострахования выступают:
- банк;