Оценка экономической эффективности создания химического производства

В курсовой работе рассмотрено создание производства красителя прямого черного 23. Экономическая эффективность создания производства в курсовой работе оценивалась расчетами.
Для организации производства необходимо осуществить капитальные вложения в размере 87,8 млн.руб. для постройки здания и покупки необходимого оборудования.
Проведенные технико-экономические расчеты создания производства красителя прямого черного 23 показал экономическую эффективность его организации.
При запланированном объеме выпуска красителя прямого черного 23 в рассматриваемом проекте –20 тонн в год прибыль от реализации составит 13,6 млн. руб., а чистая прибыль-10,8 млн.рублей в год.
Рентабельность производства -15,7%,рентабельность капиталовложений-132%, срок окупаемости капиталовложений-6,6 лет.
Цена продажи ...

Введение 5
Данные варианта 35 6
1.Организация производства 9
2.Расчет сметной стоимости проектируемого объекта 11
3.Расчет численности персонала 15
4.Расчет производительности труда 20
5.Расчет фонда заработной платы персонала 21
6. Расчет проектной себестоимости продукции 24
7.Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности создания цеха 28
Заключение 31
Список литературы 32

Красители -это химические соединения, обладающие способностью интенсивно поглощать и преобразовывать энергию электромагнитного излучения в видимой и ближних ультрафиолетовой и инфракрасной областях спектра и применяемые для придания этой способности другим телам. Отличительная особенность красителя -это способность пропитывать окрашиваемый материал (текстиль, бумагу, мех, волосы, кожу, древесину, пищу — пищевые красители) и давать цвет по всему его объёму, фиксируясь тем или иным способом на активных центрах — процессы сорбции.
В курсовой работе рассматривается организация химического производства прямого черного красителя 23.
Целью работы является расчет показателей экономической эффективности организации химического производства красителя прямого черного 23. Для реализации поставленной ц ели в работе необходимо решить следующие задачи:
1) Определить объем капитальных вложений на организацию производства.
2) Сформировать штатное расписание персонала и рассчитать затраты на оплату труда.
3) Рассчитать расходы на производство запланированного объема продукции.
4) Рассчитать себестоимость единицы продукции.
5) Рассчитать показатели прибыли и рентабельности.
6) Определить точку безубыточности и запас финансовой прочности.
По проведению расчетов сформировать выводы об экономической эффективности химического производства.

Объекты основного произв. назначения:
а) Здания и сооружения
79,5
91%
1,09
б) Оборудование
8,22
9%
1,00
Итого
87,8
100%
2,09
Общая сумма капиталовложений составит 87,8 млн.руб.
3.Расчет численности персонала
Численность персонала цеха в зависимости от выполняемых функций подразделяется на две категории: рабочие и служащие.
В составе категории рабочих выделяют основных рабочих, непосредственно участвующих в технологическом процессе превращения предметов труда в готовую продукцию и вспомогательных рабочих, выполняющих функции обслуживания основного производства (слесари, транспортировщики, контролеры, уборщики.)
В состав категории служащих включают руководителей (начальники цехов, их заместители, начальники и мастера смен), специалистов (нормировщики, экономисты, бухгалтеры,лаборанты и т.п.) и прочих служащих.
Численность персонала определяется также по профессиям и специальностям, рабочих – и по тарифным разрядам. При расчете численности рабочих определяется явочный, штатный и списочный состав. Для служащих определяется только их штатный состав. В курсовой работе не рассчитывается резерв на подмену работников всех категорий, работающих в одну смену (даже при круглосуточной работе всего проектируемого объекта). Для этих работников списочный состав принимается равным явочному.
Основными исходными данными для расчета численности персонала проектируемого объекта являются:
проектируемый годовой объем производства продукции;
среднее количество дней и часов работы в год одного рабочего;
нормы обслуживания машин и аппаратов и нормы времени или выработки;
производственная структура и схема управления проектируемого объекта.
Среднее количество дней и часов, подлежащих отработке в год одним рабочим для цеха, определяется путем составления баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего- таблица 5.
При составлении баланса рабочего времени последовательно определяется номинальный и эффективный фонды времени. Номинальный фонд рабочего времени в днях определяется путем вычитания из календарного времени года количества выходных и праздничных дней, установленных в соответствии с режимом работы проектируемого объекта.
Таблица 5-Баланс рабочего времени одного рабочего для производства с непрерывным режимом работы
Элементы времени
Производство с непрерывным режимом работы.
Календарный фонд времени Т, дни
365
Нерабочие дни - всего
73
выходные
73
Номинальный фонд рабочего времени Вн
В днях Вн.д.
292
В часах Вн.ч.
292х6=1752
Целодневные невыходы на работу Дц.н., дни
очередные и дополнительные отпуска
20
отпуска учащимся
2
декретные отпуска
1
невыходы на работу по болезни
9
Итого целодневных невыходов
32
Эффективный фонд рабочего времени Вэф.дн., дни
292-32=260
Максимальное количество рабочих часов Вм.ч. в год
260х6=1560
Эффективный фонд рабочего времени Вэф.ч., ч
1560
Средняя продолжительность рабочей смены
6,0
Число выходных дней в производствах с непрерывным режимом работы по графикам сменности.
Д в.г.=(Тк:Дс)хД в.с.
где
Тк- календарный год, 365 дн.
Дс-период сменнооборота по графику сменности, дни
Д в.с.-выходные дни за период сменнооборота,дни.
Д в.г.=(365:20)х4=73(дн)
Эффективный фонд рабочего времени в днях (Вэф.дн) представляет собой разницу между номинальным фондом и количеством целодневных невыходов на работу (в днях) в связи с очередными и дополнительными отпусками), отпусками для учащихся, декретными отпусками и болезнями.
Умножением эффективного фонда рабочего времени в днях на продолжительность рабочей смены определяется максимальное количество рабочих часов в год на одного среднесписочного рабочего (Вм.г).
Средняя продолжительность рабочей смены определена делением эффективного фонда рабочего времени в часах на эффективный фонд в днях.
Тсм=1560/260=6(час.)
К основным производственным рабочим относятся рабочие основных цехов, выполняющие основные (технологические) операции.
Расчет численности рабочих приведен в таблице 6.
Таблица 6-Расчет численности основных производственных рабочих
Наименование профессиий и специальностей
Тарифный разряд,условия труда
Явочный состав рабочих в смену
Количество смен в сутки
Явочный состав рабочих в сутки
Подмена на выходные дни
Штатный состав
Коэффициент списочного состава
Списочный состав
(чел.)
1
2
3
6
7
8
9
10
11
Аппаратчик
6
5
4
20
5,0
25
1,12
28,1
Итого
 
5
 
20 
 
25
 
28
Количество смен в сутки проставляется в соответствии с принятым режимом работы для данной профессии 2 смены в сутки.
Для расчета списочного состава рабочих рассчитан коэффициент списочного состава Ксп, учитывающий число резервных рабочих на подмену находящихся в отпуске, больных и т.д.
Коэффициент списочного состава (по данным таблицы 5):
К сп.=1752/1560=1,12
Для определения штатного состава в производствах с непрерывным режимом работы предварительно рассчитано число рабочих на подмену в выходные дни (Л п.в.).
Л п.в.=Л яв.х( Дс-Дв.р.):Дв.р.
где
Л яв.-явочная численность в смену,чел.
Дс-период сменнооборота по графику сменности, дни
Д в.р.-выходы дни за период сменнооборота,дни.
( Дс-Дв.р.):Дв.р=(20-16):16=0,25
Всего численность основных рабочих составит: 25х1,12=28(чел.)
Расчет представлен в таблице 7.
Таблица 7-Расчет численности вспомогательных рабочих основных цехов
Наименование профессиий и специальностей
Тарифный разряд,
условия труда
Явочный состав рабочих в смену
Количество смен в сутки
Явочный состав рабочих в сутки
Штатный состав
Коэффициент списочного состава
Списочный состав(чел.)
Списочный состав с округлением
1
2
3
4
5
7
8
9
 10
Дежурный слесарь-ремонтник
5
1
4
4
1
5
1,12
5,6
Дежурный электрик
3
1
4
4
1
5
1,12
5,6
Слесарь КИП
5
1
4
4
1
5
1,12
5,6
Лаборант
3
1
4
4
1
5
1,12
5,6
Всего
23
К вспомогательным рабочим основных цехов относятся рабочие цеховых складов и кладовых (кладовщики, весовщики), рабочие по приемке продукции (счетчики, контролеры), рабочие, занятые перемещением грузов внутри цеха, а также дежурный и односменный ремонтный персонал.
Расчет служащих, согласно исходных данных варианта, представлен в таблице 8.
Таблица 8-Расчет численности служащих
Наименование должностей служащих
Категория
Число штатных единиц в смену, чел.
Количество смен
Явочная численность в сутки, чел.
Подмена в выходные дни,чел.
Штатная численность, чел
Начальник цеха
Руководитель
1
1
1
1
Зам.начальника цеха
Руководитель
1
1
1
1
Экономист
Специалист
1
1
1
1
Бухгалтер
Специалист
1
1
1
1
Главный мастер
Специалист
1
1
1
1
Мастер
Специалист 
1
4
4
1
5
Инженер по ТБ
Специалист
1
1
1
0 
1
Технолог
Специалист
1
4
4
1
5
Всего
 
 
 
 
16,0
В соответствии со схемой управления составляется штатное расписание отделения с перечнем всех должностей руководителей, специалистов и прочих служащих и указанием числа штатных единиц.
Всего численность персонала цеха: 28+23+16=67 чел.
4.Расчет производительности труда
Производительность труда рассчитывается в натуральном выражении как выработка в год на одного рабочего (ПТр), на одного основного рабочего (ПТо.р.) и на одного работающего в целом (ПТ).
Производительность труда определяется по формуле:
где Q – годовой выпуск продукции в натуральном выражении (тонн)
Л – списочная численность работников (соответственно: всех рабочих, основных рабочих и всего персонала), чел.
Выработка на одного рабочего:
ПТ=20:(28+23)=0,392(т/чел)
Выработка на одного основного рабочего:
ПТ=20:28=0,714 (т/чел)
Выработка на одного работающего:
ПТ=20:67=0,299(т/чел)
5.Расчет фонда заработной платы персонала
Расчет фонда заработной платы предполагает определение годового фонда и средней заработной платы отдельных категорий и групп работающих. Расчет проведен в таблице 9.
Размер доплат за работу во вредных условиях труда (Зу т) составляет 12 % к заработку по тарифу, так как согласно условиям варианта производство осуществляется при вредных условиях труда.
Доплата за работу в вечернее предусматривается и определяется по формуле: Двеч.=(1/2)х(Зт+Зусл.)
где ½-коэффициент, который учитывает количество вечерних смен в году;
Зт-тарифный заработок;
Зусл.-доплаты за вредные условия труда.
В цехе не начисляется доплата за переработанное время сверх месячной нормы время, так как цех работает в 4-х сменном режиме без остановки в праздничные дни. Размер премий из фонда заработной платы (Зпрем) исчисляется в размере 20% от прямого фонда (на основании премиальных положений, существующих на действующих предприятиях).
Доплата за работу в праздничные дни (Зпр) рассчитывается только для рабочих, занятых в производствах с непрерывным режимом работы. Эта доплата осуществляется в размере одной тарифной ставки.
Доплата за работу в вечернее и ночное время определяется по формуле: Звеч. ноч. = 1/3 (Зт+Зут) Квеч.(ноч)
где 1/3 – коэффициент, учитывающий число вечерних (или ночных) смен в сутки;
Зут – сумма доплат за условия труда, руб.;
Зт – тарифный заработок;
Квеч.(ноч) – коэффициент доплат к тарифной ставке за каждый час вечерней или ночной работы (Квеч.= 0,2; Кноч.= 0,4). Принято среднее значение 0,3 в работе.
Полный годовой фонд заработной платы рабочих определяется как сумма годового фонда и премии. Среднегодовая заработная плата, определяется делением полного годового фонда на списочную численность всех рабочих данной специальности.
Таблица 9-Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих
Наименование профессий
Тарифный разряд
Форма и система оплаты труда
Тарифный заработок одного рабочего за месяц по тарифу, руб.
Доплаты за условия труда, руб.
Доплаты за работу в вечернее время, руб.
Тарифный заработок одного рабочего с учетом доплат за месяц, руб.
Списочная численность рабочих, чел.
Доплата за работу в праздничные дни, руб.
Годовой фонд оплаты труда всех рабочих, тыс. руб.
Премии
Полный годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.
Среднегодовая заработная плата одного рабочего, тыс. руб.
%
руб.
1. Основные производственные рабочие:
 
Повременно-премиальная
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Аппаратчик
6
15 000
1 800
1 680
18 480
28
1 755 000
7 981
20%
1 596
9 578
341,1
Итого по основным рабочим:
 
 
 
 
18 480
28
1 755 000
7 981
 
1 596
9 578
341,1
2. Вспомогательные рабочие:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Дежурный слесарь-ремонтник
5
14 000
1 680
1 568
17 248
6
327 600
1 569
20%
314
1 883
313,9
Дежурный электрик
3
12 000
1 440
1 344
14 784
6
280 800
1 345
20%
269
1 614
269,0
Слесарь КИП
5
14 000
1 680
1 568
17 248
6
327 600
1 490
20%
298
1 788
318,4
Лаборант
3
12 000
1 440
1 344
14 785
6
280 800
1 277
20%
255
1 532
272,9
Итого по вспомогательным рабочим:
 
 
 
 
64 065
23
1 216 800
5 682
1
1 136
6 818
293,5
Всего:
 
 
 
 
82 545
51
2 971 800
13 663
1
2 733
16 396
319,6
Фонд заработной платы руководителей, специалистов и других служащих рассчитывается на основании штатной численности этих работников, их должностных окладов - таблица 10.
Таблица 10-Расчет фонда заработной платы служащих
Должность
Месячный должностной оклад, руб.
Доплата за вредность, руб.
Штатная численность, чел.
Годовой фонд заработной платы по окладам, тыс. руб.
Доплата за работу в праздничные дни, тыс. руб.
Премии из фонда заработной платы, 20%,тыс. руб.
Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
Начальник цеха
25000
3000
1
336
67
403
Зам.начальника цеха
23000
2760
1
309
62
371
Экономист
22000
2640
1
296
59
355
Бухгалтер
20000
2400
1
269
54
323
Главный мастер
20000
2400
1
269
54
323
Мастер
20000
2400
5
1344
117
292
1753
Инженер по ТБ
18000
2160
1
242
48
290
Технолог
18000
2160
5
1210
105
263
1578
Всего
 
 
 
5395
В завершение расчета численности и фонда заработной платы персонала проектируемого объекта составляется сводная таблица показателей по труду и заработной плате- таблица 11.
Таблица 11-Сводная таблица показателей по труду и заработной плате
Категория работников
Списочная численность
Производительность труда, т/чел.
Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
Среднегодовая заработная плата, тыс.руб.
Чел.
%
1. Рабочие - всего
51
77%
0,71
16 396
319,6
Основные
28
42%
0,39
9 578
341,1
Вспомогательные
23
35%
 
6 818
293,5
2. Служащие
16
24%
 
5 395
337,2
Итого численность персонала
67
100%
0,30
21 791
323,8
6. Расчет проектной себестоимости продукции
Для расчета себестоимости продукции составляется проектная калькуляция, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу. Предварительно рассчитан годовой расход электроэнергии- таблица 13.
Для определения годового расхода электроэнергии установлены:
перечень и количество силового электрооборудования;
номинальная паспортная мощность единицы каждого вида электрооборудования;
коэффициент, спроса (в размере 0,7);
-коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (принят равным 1,1).
Тарифы для оплаты за заявленную мощность и потребленную электроэнергию устанавливаются дифференцированные для отдельных энергетических систем. Для расчетов себестоимости электроэнергии в исходных данных ставка 1 квт- часа по заданию- 3 руб./кВт-час.
Таблица 12-Расчет годового расхода электроэнергии
Наименование
Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт
Количество единиц электрооборудования, шт.
Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт
Коэффициент спроса
Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях
Заявленная мощность электрооборудования, кВт
Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час
Годовой расход электроэнергии, кВт.ч
1
2
3
4
5
6
гр.7=
гр.4хгр.5х
гр.6
8
гр.9=
гр.8хгр.7
электродвигатель к Р1,Р3
0,8
2
1,6
0,7
1,1
1,232
8 276
10 196
электродвигатель к Р2
1,5
1
1,5
0,7
1,1
1,155
8 276
9 559
Продолжение таблицы 12
Наименование
Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт
Количество единиц электрооборудования, шт.
Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт
Коэффициент спроса
Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях
Заявленная мощность электрооборудования, кВт
Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час
Годовой расход электроэнергии, кВт.ч
1
2
3
4
5
6
гр.7=
гр.4хгр.5х
гр.6
8
гр.9=
гр.8хгр.7
электродвигатель к Р4
5,5
1
5,5
0,7
1,1
4,235
8 276
35 049
электродвигатель к Р5
3
1
3
0,7
1,1
2,31
8 276
19 118
электродвигатель к Ф1,Ф2
3
1
3
0,7
1,1
2,31
8 276
19 118
электродвигатель к Ф3
5,5
1
5,5
0,7
1,1
4,235
8 276
35 049
электродвигатель к В1
3
1
3
0,7
1,1
2,31
8 276
19 118
насос для перекачки
3
9
27
0,7
1,1
20,79
8 276
172 058
Итого
25,3
17
50,1
38,577
66208
319263
Неучтенное силовое оборудование
15,03
2,772
8 276
22 941
Итого силовое электрооборудование
65,13
41,35
342204
Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется таблица 13.
Таблица 13-Общепроизводственные расходы
Наименование статей расходов
Сумма млн. руб.
1.Содержание цехового персонала
Основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих
6,82
Основная и доп. заработная плата служащих
1,75
Итого
8,57
2. Отчисления на социальные нужды(30% от п.1)
2,57
3. Содержание зданий и сооружений
2,39
4. Содержание оборудования
0,21
5. Текущий ремонт зданий и сооружений
3,18
6. Текущий ремонт оборудования
1,07
7. Амортизация зданий и сооружений
1,09
8. Амортизация оборудования