Оценка экономической эффективности создания химического производства

Заключение

В курсовой работе проведен экономический анализ экономической целесообразности создания производства пара-толуолсульфохлорида.
Проведенный технико-экономический анализ создания производства пара-толуолсульфохлорида показал экономическую целесообразность производства продукта.
При запланированном объеме выпуска 100 тонн прибыль от продаж составит 43 мил. руб., чистая прибыль-34,4 млн.рублей.
Рентабельность производства -10%, срок окупаемости капиталовложений-4,1 лет.
Цена продажи 1 т продукта-4726 тыс.руб., себестоимость 1 тонны-4296 тыс.руб.
Точке безубыточности соответствует объем в натуральном выражении-78,0тонн, запас финансовой прочности составит 22%.
Для организации данного химического производства потребуются капиталовложения в сумме 139,6 млн.руб. на приобретение обор ...

Содержание


Введение 5
Задание по варианту 49 6
1.Организация производства 8
2.Расчет сметной стоимости проектируемого объекта 8
3.Расчет численности персонала 13
4.Расчет производительности труда 18
5.Расчет фонда заработной платы персонала 19
6. Расчет проектной себестоимости продукции 22
7.Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности создания производства 27
Заключение 32
Список литературы 33

Введение

Арзамиты применяют в основном в качестве вяжущих материалов при футеровке химических аппаратов силикатными штучными материалами и разделке футеровочных швов, но могут быть использованы как мастики для нанесения защитных покрытий при ремонтно-восстановительных работах. Введение в них кислого отвердителя ( паратолуолсульфохлорида) требует нанесения на стальную поверхность разделительного лакокрасочного покрытия. Хорошая адгезия к различным поверхностям (из металлов, пластмасс, бетона, керамики, стекла и др.), высокие физико-механические свойства, водостойкость, универсальная химическая стойкость в кислотах и щелочах, за исключением окислителей, теплостойкость ( до 170 - 180 С) - вот свойства, которые предопределяют широкое использование для приготовления лаков, мастик, компаундов. Толуолсульфамид технический –это паста от светло-желтого до светло-коричневого цвета. Применяют после соответствующей обработки в производстве сахарина.Толуолсульфамид технический –это кристаллический продукт от светло-желтого до светло-коричневого цвета. Применяют в химической и других отраслях промышленности.
Целью работы ставится определение экономической целесообразности создания химического производства пара-толуолсульфохлорида.
В работе поставлены следующие задачи:
1) Определить объем капитальных вложений на организацию производства.
2) Сформировать штатное расписание персонала и рассчитать затраты на оплату труда.
3) Рассчитать расходы на производство запланированного объема продукта.
4) Рассчитать себестоимость единицы продукции.
5) Рассчитать показатели эффективности организации производства.
6) Определить точку безубыточности.

3
4
5
6
7
8
9
Аппаратчик по обслуживанию реакторов стадии получения ПСТХ
5
4
3
12
3,0
15
1,16
18
Аппаратчик по обслуживанию реакторов стадии получения ПТСА
6
1
3
3
0,8
4
1,16
4
Итого
15
19
22
Для расчета списочного состава рабочих предварительно рассчитан коэффициент списочного состава Ксп, учитывающий число резервных рабочих на подмену находящихся в отпуске, больных и т.д.
Коэффициент списочного состава (по данным таблицы 5):
К сп.=274:237=1,16
Для определения штатного состава в производствах с непрерывным режимом работы предварительно рассчитано число рабочих на подмену в выходные дни (Л п.в.).
Л п.в.=Л яв.х( Дс-Дв.р.):Дв.р.
где Л яв.-явочная численность в смену,чел.
Дс-период сменнооборота по графику сменности, дни
Д в.р.-выходы дни за период сменнооборота,дни.
( Дс-Дв.р.):Дв.р=(20-16):16=0,25
Всего численность основных рабочих составит 22 чел.
К вспомогательным рабочим основных цехов относятся рабочие цеховых складов и кладовых, рабочие по приемке продукции, рабочие, занятые перемещением грузов, а также дежурный и односменный ремонтный персонал. Расчет представлен в таблице 7.
Таблица 7-Расчет численности вспомогательных рабочих
Наименование профессиий и специальностей
Тарифный разряд,условия труда
Явочный состав рабочих в смену
Количество смен в сутки
Явочный состав рабочих в сутки
Подмена на выходные дни=0,25
Штатный состав
Коэффициент списочного состава
Списочный состав
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Электромонтер по обслуживанию электрооборудования
4
1
3
3
0,25
3,3
1,16
4
Слесарь по ремонту электрооборудования
4
1
3
3
0,25
3,3
1,16
4
Лаборант химического анализа
4
1
3
3
0,25
3,3
1,16
4
Подсобный рабочий
4
1
3
3
0,25
3,3
1,16
4
Уборщик
2
1
3
3
0,25
3,3
1,16
3
Итого
 
 
 
 
 
16,3
 
19
Всего количество вспомогательных рабочих по расчету без округления составит 18,8 чел. Округление по каждой профессии проведено с учетом получения целого числа-19 чел.
Расчет служащих согласно исходных данных представлен в таблице 8.
В соответствии с расчетом составляется штатное расписание производства с перечнем всех должностей руководителей, специалистов и служащих и указанием числа штатных единиц. При определении штата мастеров и начальников смен предусмотрена их подмена в выходные дни.
Таблица 8-Расчет численности служащих
Наименование должностей
служащих
Число штатных единиц в смену, чел.
Количество смен
Явочная численность в сутки, чел.
Подмена в выходные дни= 0,25 ,чел
Штатная численность, чел
Начальник цеха
1
1
1
-
1
Технолог
1
1
1
-
1
Механик
1
3
3
0,75
4
Инженер по ТБ
1
1
1
- 
1
Экономист
1
1
1
 -
1
Сменный мастер
1
3
3
0,75
4
Бухгалтер
1
1
1
- 
1
Всего
 
 
11
 
13
Всего численность персонала производства: 22+19+13=54чел.
4.Расчет производительности труда
Производительность труда рассчитывается в натуральном выражении как выработка в год на одного рабочего (ПТр), на одного основного рабочего (ПТо.р.) и на одного работающего в целом (ПТ). Производительность труда определяется по формуле:
где Q – годовой выпуск продукции в натуральном выражении (т, шт., м2 и т.п.)
Л – списочная численность работников (соответственно: всех рабочих, основных рабочих и всего персонала), чел.
Выработка на одного рабочего:
ПТ=100/(22+19)=2,44(т/чел)
Выработка на одного основного рабочего:
ПТ=100/22=4,55(т/чел)
Выработка на одного работающего:
ПТ=100/54=1,85(т/чел)
5.Расчет фонда заработной платы персонала
Расчет фонда заработной платы предполагает определение годового фонда и средней заработной платы отдельных категорий и групп работающих. Расчет фонда заработной платы рабочих проведен в таблице 9.
Размер доплат за работу во вредных условиях труда (Зу т) составляет 12 % прямого тарифного заработка (Зт).
Доплата за работу в праздничные дни (Зпр) рассчитывается в размере одной тарифной ставки по формуле:
Зпр.=(Зт+Зут)/22,4х117хЛяв.
где Зт-заработок по тарифу;
Зут-доплата за условия труда;
22,4(час)-среднее число дней работы за месяц 1 работника;
117-количество праздничных дней.
Ляв.-явочная численность работников в сутки,чел.
Размер премий из фонда заработной платы (Зпрем) исчисляется в размере 40% от прямого фонда.
При круглосуточной работе с равномерным распределением рабочих по сменам на вечернее или ночное время работы приходится 1/3 общего количества подлежащих отработке часов (1/3Вэф ).
Доплата за работу в вечернее и ночное время определяется по формуле: Звеч. ноч. = 1/3 (Зт+Зут) Квеч.(ноч)
где 1/3 – коэффициент, учитывающий число вечерних (или ночных) смен в сутки;
Зут – сумма доплат за условия труда, руб.;
Зт – тарифный заработок;
Квеч.(ноч) – коэффициент доплат к тарифной ставке за каждый час вечерней или ночной работы (Квеч.= 0,2; Кноч.= 0,4). Принято среднее значение 0,3 в работе.
Таблица 9-Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих
Наименование профессий
Тарифный разряд
Форма и система оплаты труда
Тарифный заработок одного рабочего за месяц по тарифу, руб.
Доплаты за условия труда, 12% руб.
Доплаты за работу в вечернее и ночное время, руб.
Тарифный заработок одного рабочего с учетом доплат за месяц, руб.
Списочная численность рабочих, чел.
Доплата за работу в праздничные дни, руб.
Годовой фонд оплаты труда всех рабочих, тыс. руб.
Премии(40%)
Полный годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.
Среднегодовая заработная плата одного рабочего, тыс. руб.
%
руб.
1. Основные произв. рабочие:
 
Повременно-премиальная
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Аппаратчик по обслуживанию реакторов стадии получения ПСТХ
5
14000
1 680
1 568
17 248
17
982 800
4 572
40%
1 829
6 401
369
Аппаратчик по обслуживанию реакторов стадии получения ПТСА
5
14000
1 680
1 568
17 248
4
245 700
1 143
40%
457
1 600
369
Итого основные рабочие
 
 
 
 
 
22
1 228 500
5 715
 
2 286
8 001
369
2. Вспомогательные рабочие:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Электромонтер по обслуживанию электрооборудования
4
13000
1 560
1 456
16 016
4
76 050
845
40%
338
1 183
296
Слесарь по ремонту электрооборудования
4
13000
1 560
1 456
16 016
4
76 050
845
40%
338
1 183
296
Лаборант химического анализа
4
13000
1 560
1 456
16 016
4
76 050
845
40%
338
1 183
296
Подсобный рабочий
4
13000
1 560
1 456
16 016
4
76 050
845
40%
338
1 183
296
Уборщик
2
11000
1 320
1 232
13 552
3
64 350
552
40%
221
773
258
Итого вспомогат.рабочие
 
 
 
 
 
19
368 550
3 931
 
1 573
5 504
290
Всего:
 
 
 
 
 
 
41
1 597 050
9 647
3 859
13 505
332
Полный годовой фонд заработной платы рабочих определяется как сумма годового фонда и премии. Среднегодовая заработная плата, определяется делением полного годового фонда на списочную численность всех рабочих данной специальности.
Фонд заработной платы руководителей, специалистов и других служащих рассчитывается на основании штатной численности этих работников, их должностных окладов и оплаты за работу в праздничные дни- таблица 10.
Таблица 10-Расчет фонда заработной платы служащих
Должность
Месячный должностной оклад, руб.
Доплата за вредность, руб.
Штатная численность, чел.
Годовой фонд заработной платы по окладам, тыс. руб.
Доплата за работу в праздничные дни, тыс. руб.
Премии из фонда заработной платы,
25 %,тыс. руб.
Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
Начальник цеха
25000
3000
1
336
 
420
420
Технолог
23000
2760
1
309
 
386
386
Механик
22000
2640
4
1183
129
1639
1639
Инженер по ТБ
20000
2400
1
269
 
336
336
Экономист
20000
2400
1
269
 
336
336
Сменный мастер
20000
2400
4
1075
117
1490
336
Бухгалтер
18000
2160
1
242
 
302
302
Всего
 
 
13
 
 
4910
5097
Далее составлена сводная таблица показателей по труду и заработной плате- таблица 11.
Таблица 11-Сводная таблица показателей по труду и заработной плате
Категория работников
Списочная численность
Производительность труда, т/чел.
Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
Среднегодовая заработная плата, тыс.руб.
Чел.
%
1. Рабочие - всего
41
76%
4,545
13 505
329,4
Основные
22
41%
2,439
8 001
363,7
Вспомогательные
19
35%
 
5 504
289,7
2. Служащие
13
24%
 
4 910
377,7
Итого численность персонала
54
100%
1,852
18 416
341,0
Всего численность персонала производства-54 чел., затраты на оплату труда-18416тыс.руб.в год.
6. Расчет проектной себестоимости продукции
Для расчета себестоимости продукции составим проектную калькуляцию, в которой определим затраты т цену продажи продукции.
Сначала рассчитываем годовой расход электроэнергии- таблица 12.
Таблица 12-Расчет годового расхода электроэнергии
Наименование силового и технологического электрооборудования
Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт
Количество единиц электрооборудования, шт.
Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт
Коэффициент спроса
Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях
Заявленная мощность электрооборудования, кВт
Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час
Годовой расход электроэнергии, кВт.ч
Электропривод к реактору
5,5
10
55
0,7
1,1
42,35
8 246
349 218
Привод к центрифуге
4,2
6
25,2
0,7
1,1
19,404
8 246
160 005
Итого
9,7
16
80,2
61,8
509223
Неучтенное силовое оборудование
24
0,7
1,1
2,8
8 246
22 858
Всего силовое электрооборудование
104
64,5
532081
Для определения годового расхода электроэнергии необходимы данные:
перечень и количество силового электрооборудования, используемого для двигательных целей, и электрооборудования, используемого для технологических целей;
номинальная паспортная мощность единицы каждого вида электрооборудования;
коэффициент спроса, учитывающий одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (этот коэффициент равен 0,7);
-коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (этот коэффициент равен 1,1).
А уже затем рассчитывается удельный расход электроэнергии на единицу продукции.
Тарифы для оплаты за заявленную мощность и потребленную электроэнергию установлены заданием по варианту и равны 3 руб. за 1 квт-час.
Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета –таблица 13.
Таблица 13-Общепроизводственные расходы
Наименование статей расходов
Сумма млн. руб.
1.Содержание цехового персонала
Основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих
5,50
Основная и доп. заработная плата служащих
4,91
Итого
10,41
2. Отчисления на социальные нужды(30%)
3,12
3. Содержание зданий и сооружений
3,94
4. Содержание оборудования
0,21
5. Текущий ремонт зданий и сооружений
5,25
6. Текущий ремонт оборудования
1,09
7. Амортизация зданий и сооружений
2,43
8. Амортизация оборудования
1,27
9. Расходы по охране труда(18% от ФОТ)
1,87
Итого
29,60
10. Прочие общепроизводственные расходы(20%)
5,92
Всего
35,52
В таблице основная и дополнительная заработная плата служащих и вспомогательных рабочих принимается в соответствии с расчетом фонда заработной платы этих категорий персонала. Отчисления на социальные нужды от заработной платы этих работников принято в размере 30% от затрат на оплату труда.
Затраты на содержание зданий и сооружений принимаются в размере 3 %, а затраты на их ремонт 4 % к полной сметной стоимости зданий и сооружений.
Расходы на содержание производственного оборудования принимаются в размере 2,5%, а затраты на их ремонт в размере 13% от его полной сметной стоимости.
Амортизационные отчисления от стоимости зданий и сооружений и оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капиталовложений. Расходы на охрану труда и технику безопасности исчисляются в процентах от суммы основной и дополнительной заработной платы всего персонала: при вредных условиях– 18%.
Прочие общепроизводственные расходы принимаются в размере 20% от суммы затрат по предыдущим статьям общепроизводственных расходов.
Далее составляем проектную калькуляцию себестоимости- таблица 14.
Расчет электроэнергии: 3х1099897/1000=3300(тыс.руб.) на весь объем продукции.
Затраты по статье «Общехозяйственные расходы» рассчитываются в процентах к сумме всех расходов на передел (которые определяются как сумма затрат по статьям «Сырье и материалы», «Топливо и энергия», «Заработная плата», «Отчисления на социальные нужды» и «Общепроизводственные расходы»).
Общехозяйственные расходы приняты для химических производств в размере 23% к сумме всех расходов на передел, а коммерческие – 8% к производственной себестоимости.
Отпускная цена 1 тонны сформирована по методу окупаемости полных затрат-с рентабельностью 10% к себестоимости.
4186х1,1=4604(тыс.руб./тн)
Доход от реализации продукции за год составит:
4604х100=460441(тыс.руб.)
Таблица 14-Проектная калькуляция себестоимости
Годовой выпуск 100 тонн. Калькуляционная единица -1 т
№
Наименование статей затрат
Единица
изм.
Планово-загот. цена единицы, руб.
Затраты на годовой выпуск продукции
Затраты на калькуляционную единицу
Кол-во
Сумма, тыс. руб.
Кол-во
Сумма,
тыс.руб.
1
Сырье и материалы:
 
 
 
268 886