Бизнес-план "Строительство домов из бруса"

Содержит бизнес-план для компаний занимающихся строительством домов из бруса. ...

СОДЕРЖАНИЕ

1. Резюме 3
2. Общая характеристика предприятия, продукции 4
3. Анализ рынка и основных конкурентов 7
4. План маркетинговой деятельности 9
5. Инвестиционный план 11
6. Объем сбыта 15
7. Общие издержки 16
8. Организационный план 20
9. Финансовый план 21
10. План по рискам 27
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 28
Приложения 30

Наименование Проекта: «Бизнес – план по строительству деревянных домов из профилированного бруса». Проект можно считать инновационным, так как дома из профилированного бруса еще только начинают строить, технология появилась недавно.
Цель проекта: Обосновать финансово - экономическую целесообразность открытия данного направления бизнеса для предприятия ООО «Капитель».

3
Затраты на рекламу
185 000
4
Непредвиденные расходы
1 966 962
5
Необходимое оборудование и инструмент
500 000
Итого
17 976 800
Таким образом, единовременные затраты составят 17 976 800 руб. или почти 18,0 млн. руб.
Рассчитаем постоянные затраты за месяц (таблица 9):
Таблица 9
Постоянные затраты, руб. в мес.
Затраты
Сумма
1. Заработная плата
85000
2. Отчисления от заработной платы (30,2 %)
25670
3. Спецодежда
2000
4. Транспортные расходы
1200
5 Связь
1000
6. Затраты на электроэнергию
4056
7 Аренда специального оборудования
10000
8.Затраты на рекламу
2850
ВСЕГО затрат
131 776
Заработная плата:
Рассчитывается в Таблице 10.
Отчисления от заработной платы (30,2 %):
85000 руб. * 0,302 = 25670 руб.
Спецодежда:
Выдается ежегодно.
5 чел. * 4800 руб. : 12 мес. = 2000 руб.
Транспортные расходы
Это расходы на доставку материалов от поставщиков, находящихся в г. Иркутске. Доставка ориентировочно будет осуществляться 4 раза в месяц.
Расстояние от Иркутска до водозабора – 30 км + дорога по городу – 10 км.
Средний расход бензина автомобиля «Урал» – 20 литров на 100 километров. Соответственно, на 40 км:
0,20 л. * 40 км = 8,0 л
Стоимость бензина марки АИ – 92 в среднем составляет 27,5 руб.
8,0 л * 27,5 руб. = 220,0 руб.,
С запасом – 300 руб. за 1 раз
Соответственно, за месяц: 4раза * 300 руб. = 1200 руб.
Связь:
Оплата сотовой связи директору– 1000 руб. в месяц.
Затраты на электроэнергию
Расход электроэнергии в бытовке в месяц составляет:
- плитка: 1000 кВт в мес. * 3,45 руб. = 3450 руб.
- освещение: 175,7 кВт в мес. * 3,45 руб. = 606,1 руб.
Итого затраты на электроэнергию в месяц = 3450 + 606,1 = 2454,9 = 4056 руб.
Переменные затраты представляют собой затраты на покупку материалов. Затраты на материалы для строительства одного дома представлены выше и составляют 655 654 руб.
В течение первого года планируется строительство 4 деревянных домов общей площадью 416кв.м., т.е. потребуется материалов 655 654 руб.*4 = 2 622 262 руб.
С учетом заработной платы и расходов на связь, горючее, электроэнергию затраты составят 2 622 262+131 776*12 = 5 767 843 руб., с учетом накладных расходов (12750*12 = 153 000 руб.) стоимость деревянного дома составит 5 767 997 тыс. руб.
Стоимость 1 м.кв. (без учета стоимости земли) составит 5 767 997 / 416= 13 865 руб. за кв.м.
Для расчета выручки от продаж, на основании анализа целевой аудитории и анализа основных конкурентов принимается цена равная 14500 руб. за 1 кв.м.
В течение первого года планируется построить и продать 4 новых дома, в течение второго года- 9 домов и в течение третьего года- 12 домов.
Цена продаж земельного участка составит 300 000 руб., (принято из расчета 10 000 руб. за одну сотку).
8. Организационный план
Организационно-правовая форма предприятия – ООО. Фирма будет уплачивать налог на прибыль в размере 15%. Налогооблагаемая база – доходы минус расходы.
Общее руководство предприятием будет осуществлять генеральный директор. Кроме того, потребуется прораб и бригада строителей.
Организационную структуру представим на рисунке 4.
Рисунок 4 - Организационная структура предприятия
Расчет заработной платы представлен в таблице 10.
Таблица 10
Расчет заработной платы
Должность
Количество, чел.
Оклад, руб.
Фонд заработной платы в мес., руб.
Фонд заработной платы в год, руб.
Генеральный директор
1
25000
25000
300000
Строители
4
15000
60000
720000
ИТОГО фонд заработной платы без учета социальных отчислений
5
40000
85000
1020000
Таким образом, общий фонд заработной платы составит 85 000 руб. в месяц или 1 020 000 руб. в год.
Накладные расходы составят 15% от фонда оплаты труда или 12 750 руб. в месяц.
9. Финансовый план
Исходя из этих предположений, при расчете ставки дисконтирования необходимо учесть так называемую «премию за риск». Соответственно формула расчета ставки дисконтирования будет выглядеть следующим образом:
К = Кf + К1 + ... + Кn, (1)
где К — ставка дисконтирования;
Кf — безрисковая ставка дохода;
К1 + ... + Кn — рисковые премии по различным факторам риска.
В качестве безрисковой ставки использована ставка доходности государственных облигаций с датой погашения в январе 2018 г. Она составляет 6,2% .
На основе экспертного метода оцениваются риски связанные с деятельностью предприятия (таблица 11).
Таблица 11
Оценка рисков
Наименование риска
Диапазон (0-5)
Расчетное значение, %
Среднее значение, %
Размер компании
0-5
3-5
4
Финансовая структура
0-5
2
2
Качество управления
0-5
2
2
Диверсификация клиентуры
0-5
3,5-4,5
3
Возможный спад объема продаж
0-5
2,5-3,5
3,5
Рентабельность предприятия
0-5
2
2
Итого
16-19
16,5
Обоснуем выбор премий за возможные риски:
риск «размер компании» принят равным 3-5%, т.к. предприятие небольшое, лидирующего места в районе еще не заняло, конкурентов достаточно.
риск «финансовая структура» принят 2%, так как соотношение собственного капитала и заемного капитала 0,56/0,44
риск «качество управления» принят 2%, так как персонал обладает высоким профессионализмом,
диверсификация клиентуры. Предприятие имеет достаточно широкий круг заказчиков, число которых постоянно растет, премию за риск примем в размере 3% поскольку в последнее время наблюдается усиление позиции конкурентов.
рентабельность предприятия и прогнозируемость его доходов. Ставка премии за риск рентабельности применяется на уровне 2%, так как выявлена тенденция ее последующего роста1.
Тогда требуемая доходность собственника, полученная методом кумулятивного построения, составит: 4%+2%+2%+3%+3,5%+2%+6,2% = 22,7%. Тогда значение средневзвешенной стоимости капитала:
WACC = 0,4416% + 0,5622,7% = 19,8%,
где 22,7% - требуемая доходность инвестора, а 16% - это ставка банковского кредита. Принимаем ставку дисконтирования 20%
Чистая приведенная стоимость рассчитана в таблице 12.
Таблица 12
Расчет дисконтированных потоков, тыс. руб.
Показатель
1
2
3
4
5
6
7
8
1. Чистый денежный поток
0,0
0,0
0,0
0,0
3125,8
2550,0
1979,0
1412,8
185,7
2. Коэффициент дисконтирования (Е = 20%)
1,00
0,98
0,97
0,96
0,94
0,93
0,91
0,90
0,89
3. Дисконтированный доход (п. 1 * п. 2)
0,0
0,0
0,0
0,0
2941,5
2363,5
1806,6
1270,3
164,4
4. Чистый дисконтированный поток
-17976,8
-17976,8
-17976,8
-17976,8
-15035,3
-12671,9
-10865,3
-9595,0
-9430,6
Продолжение таблицы 12
Показатель
9
10
11
12
13
14
15
16
17
1. Чистый денежный поток
434,1
438,9
443,7
447,7
0,0
457,3
462,1
0,0
471,7
2. Коэффициент дисконтирования
(Е = 20%)
0,87
0,86
0,85
0,83
0,82
0,81
0,80
0,78
0,77
3. Дисконтированный доход (п. 1 * п. 2)
378,6
377,1
375,4
373,1
0,0
369,7
367,9
0,0
364,3
4. Чистый дисконтированный поток
-9051,9
-8674,9
-8299,4
-7926,4
-7926,4
-7556,7
-7188,8
-7188,9
-6824,6
Окончание таблицы 12
Показатель
18
19
20
21
22
23
24
3 год
1. Чистый денежный поток
476,5
443,4
486,1
1156,6
1161,4
500,5
1303,8
7032,9
2. Коэффициент дисконтирования (Е = 20%)
0,76
0,75
0,74
0,73
0,72
0,71
0,69
0,96
3. Дисконтированный доход (п. 1 * п. 2)
362,5
332,2
358,7
840,6
831,4
352,9
905,4
6719,5
4. Чистый дисконтированный поток
-6462,1
-6129,9
-5771,2
-4930,6
-4099,2
-3746,3
-2840,9
3878,6
Для оценки экономической эффективности инвестиционного проекта используем показатели:
- чистая приведенная стоимость (NPV);
- индекс доходности (PI);
- внутренняя норма доходности (IRR);
- срок окупаемости (PP).
NPV приводится в таблице 12 как сумма дисконтированных денежных потоков за весь расчетный период за вычетом инвестиций.
Если NPV инвестиционного проекта положителен, проект является эффективным.
(2)
Где СFn - чистый денежный поток;
к – ставка дисконтирования.
NPV = 21855,4– 17 976,8 = 3878,6 тыс.руб.
где 21855,4 тыс. руб. – денежный дисконтированный поток нарастающим итогом,
17976,8 тыс. руб. – затраты проекта
Это показатель накопленного дохода с учетом различных рисков (дисконтирования). Чем он выше, тем проект привлекательнее для инвесторов. В нашем случае показатель достаточно высокий.
Индекс доходности (PI) определяется как относительный показатель, характеризующий соотношение дисконтированных денежных потоков и величины начальных инвестиций в проект.
(3)
PI = 21855,4 : 17976,8 = 1,2
Индекс доходности показывает, покроют ли денежные потоки первоначальные затраты (инвестиции). Если индекс доходности выше нуля, это означает, что инвестиции окупились, т.е. проект эффективен. Чем больше денежные потоки, тем выше индекс доходности, следовательно, выше привлекательность проекта.
Внутренняя норма доходности (IRR) представляет собой ту норму дисконта, при которой величина приведенных эффектов равна приведенным капиталовложениям. Для этого по формуле NPV простым подбором находят такое значение дисконта, при котором отдача на капитал равна вложенному капиталу, а NPV = 0. Эту величину и называют внутренней доходностью IRR.
Если расчет NPV инвестиционного проекта дает ответ на вопрос, является он эффективным или нет при некоторой заданной ставке дисконтирования, то IRR проекта определяется в процессе расчета и затем сравнивается с требуемой инвестором нормой дохода на вкладываемый капитал.
Внутренняя норма доходности (IRR) представляет собой ту норму дисконта, при которой величина приведенных эффектов равна приведенным капиталовложениям. Для этого по формуле NPV простым подбором находят такое значение дисконта, при котором отдача на капитал равна вложенному капиталу, а NPV = 0.
Эту величину и называют внутренней доходностью IRR.
Рассчитаем внутреннюю норму доходности (IRR):
(4)
где E1 – значение коэффициента дисконтирования, при котором значение NPV > 0;
где E2 – значение коэффициента дисконтирования, при котором значение NPV < 0.
- соответствующие значения NPV при соответствующих ставках дисконта.
При Е1=20%, NPV = 3878,6 тыс. руб., при Е2=65%, NP=-202,7 тыс. руб.
IRR = 20 – (3878,6 / (3878,6+202,7)*(20-65) = 62,8%
В данном случае IRR = 62,8%. Внутренняя норма доходности превышает ставку дисконтирования, которая составляет 20%. Это означает, что предприятие подвержено рискам в не значительной степени.
РР (срок окупаемости):
Рассчитывается по формуле:
PP = Т + , (5)
Где Т – число целых мес. (кварт.), когда NPV будет отрицательным;
n – остаток отрицательного дисконтированного денежного потока, который необходимо окупить за счет будущих поступлений;
N – дисконтированный денежный поток в первом месяце (квартале), когда NPV является положительным.
Для расчетов воспользуемся данными, приведенными в таблице 13.
PP = 24 мес. +2840,9 / 3878,6 = 24,7 мес. или 2,1 года
Расчет срока окупаемости производим следующим образом: берем количество месяцев, когда NPV будет отрицательным. Затем в дроби рассчитываем период, в течение которого необходимо покрыть оставшиеся убытки. Результаты представлены в табл. 13.
Таблица 13
Экономическая эффективность проекта
Показатели
Значение
1.Чистая приведенная стоимость (NPV) при ставке 20 %, тыс. руб.
3878,6
2.Индекс доходности (PI), руб.
1,2
3.Внутренняя норма доходности (IRR), %
62,8
4.Срок окупаемости (PP), мес.
25 мес.
Анализ эффективности проекта показал, что чистая приведенная стоимость выше нуля (3878,6 тыс. руб.), индекс доходности больше единицы (1,2 руб.), внутренняя норма доходности (62,8 %) больше ставки дисконтирования 20%, срок окупаемости – 25 месяцев. Все это свидетельствует об эффективности проекта. Проведенные расчеты свидетельствуют о том, что новое оборудование окупится одним проектом, далее его можно будет использовать и в следующих проектах.
10. План по рискам
На следующем этапе надо оценить риски проекта, чтобы разработать мероприятия по их профилактике и нейтрализации (табл.14).
Таблица 14
Оценка вероятности рисков и ущерба от них
Вид риска
Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль от реализации проекта
Меры по предотвращению
Увеличение сроков строительства
Потеря прибыли
Поиск альтернативной фирмы - подрядчика
Снижение цен конкурентами
Снижение цен
Расширение ассортимента, использование новых технологий
Появление новых конкурентов
Падение продаж или снижение цен
Расширение ассортимента, использование новых технологий
Повышение цен поставщиками
Падение чистой прибыли
Поиск новых поставщиков
Чрезвычайные обстоятельства (пожар, затопление водой)
Потери средств
Охрана
Меры противопожарной безопасности
Таким образом, перечень рисков очень широк, а вероятность каждого типа риска различна, так же как и сумма убытков, которые они могут вызвать. Поэтому от предпринимателя требуется хотя бы ориентировочно оценить то, какие риски для него наиболее вероятны и во что они (в случае их возникновения) могут обойтись фирме.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский Кодекс РФ от 30.11.1994 N 51-ФЗ - Часть 1 принят ГД ФС РФ 21.10.1994/ Полный сборник кодексов РФ – М: ООО «Дом Славянской книги», 2005. – 864 с.
2. Налоговый кодекс РФ часть 2 от 5 августа 2000 г. №117 ФЗ. Принят Государственной думой 19 июля 2000 г. Одобрен Советом Федерации 26 июля 2000г. (с изменен., внесенными Постановлениям Конституционного Суда РФ от 22.06.2009 г. №10-П)// Полный сборник кодексов РФ – М: ООО «Дом Славянской книги», 2005. – 864 с.
3. Федеральный закон «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 08 августа 2001 №129 (с изменен. от 27.10.2008 №175). Принят Государственной Думой 13 июля 2001 г. Одобрен Советом Федерации 20 июля 2001// Российская газета. – 2001. – 9 августа.
4. Федеральный закон «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений».– Одобрено Советом Федерации. – 25.12. 99. – № 39-ФЗ (от 12.12.2011).
5. Требования к бизнес-плану и рекомендации по его составлению. Методическое пособие. Федеральный Фонд поддержки малого предпринимательства. - М, 2008. – 20 с.
6. Андреева, И.В. Управление персоналом/И.В. Андреева, С.В.Кошелева, В.А. Спивак – СПб.: «Нева», 2009. -224 с.
7. Аникеев, А.С. Методика разработки плана маркетинга. Серия «Практика маркетинга»/ А.С. Аникеев. М- «Информ-студио», 2008. - 128 с.
8. Баринов В.А. Бизнес-планирование : учеб. пособие / В.А. Баринов. М. : ФОРУМ. ИНФРА-М. 2009. – 272 с.
9. Бизнес-планирование: курс лекций для студентов заоч. (дист.) обуч./ Сост. Е.А. Реутских. - Пермь: НСПОУ "Финансово - экономический колледж", 2008. - 36 с.
10. Галенко, В.П. и др. Бизнес-планирование в условиях открытой экономики: учеб. пос. для вузов/ В.П Галенко - М.: Академия, 2009. - 288 с.
11. Гомала А.И., Жанин П.А. Бизнес-планирование : учеб. пособие для студ. проф. учеб. заведений / А.И. Гомала, П.А. Жанин . 3-е изд. стер.- М. : Издательский центр «Академия», 2007.- 144с.
12. Гомола, А.И. Бизнес-планирование: учебное пособие. 3-е издание/ А.И. Гомола – М: Издательство «Академия», 2008. - 144 с.
13. Горемыкин, В.А. Планирование на предприятии: учебник для вузов. - 2 - е изд., испр. и доп./ В.А. Горемыкин - М: Академический проект, 2009. - 528 с.
14. Горемыкин, В.А.Бизнес-план. Методика разработки. 45 реальных образцов бизнес-планов/ В.А. Горемыкин, А.Ю. Богомолов – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 864 с.
15. Дамодаран А. Инвестиционная оценка. Инструменты и методы оценки любых активов / А. Дамодаран. – М., 2008. – 775 с.
16. Игошин, Н.В. Инвестиции. Организация, управление, финансирование: учебник для вузов. - 3 - е изд., перераб. и доп./Н.В. Игошин - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2009. - 448 с.
17. Ковалев, В.В. Введение в финансовый менеджмент/В.В.Ковалев. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 768 с.
18. Лазарев, А.В. Бизнес-планирование как форма экономического управления/ А.В. Лазарев. М - 2009. 220 с.
19. Лебедев, О.Т. Основы маркетинга / О.Т.Лебедев, Т.Ю.Филиппова : учеб. пособие -2-е изд. доп. – СПб.: ИД «МиМ», 2008. – 224 с
20. Лобанова, Т.П.Сборник бизнес-планов. Методика и примеры: предпринимательская, экономическое обоснование инженерных решений…/Т.П.Лобанов, Л.В.Мясоедова, Ю.А.Олейникова. – М.: ИКЦ «МарТ», 2008. – 408 с.
Приложения
Приложение 1
Расчет прибылей и убытков за год, тыс. руб.
Показатель
 
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1. Выручка от продаж, тыс.руб.
-
-
-
-
1808
1808
1808
1808
2. Затраты на материалы, тыс.руб.
 
 
 
 
665,7
665,7
665,7
665,7
665,7
665,7
665,7
665,7
3. Валовая прибыль (п. 1 – п. 2), тыс.руб.
 
 
 
 
-665,7
-665,7
-665,7
-665,7
1142,3
1142,3
1142,3
1142,3
4. Постоянные затраты, тыс.руб.
 
 
 
 
131,8
131,8
131,8
131,8
131,8
131,8
131,8
132,8
5. Прибыль до налогообложения (п. 3 – п. 4)
 
 
 
 
-797,5
-797,5
-797,5
-797,5
1010,5
1010,5
1010,5
1009,5
6. Налог на прибыль
 
 
 
 
 
 
 
 
151,6
151,6
151,6
151,4
7. Чистая прибыль (убыток) (п. 5 – п. 6)
 
 
 
 
-797,5
-797,5
-797,5
-797,5
858,9
858,9
858,9
858,1
Продолжение приложения 1
Показатель
 МЕСЯЦ
3 год
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
1. Выручка от продаж, тыс.руб.
0,0
1808,0
1808,0
0,0
1808,0
1808,0
0,0
1808,0
1808,0
1808,0
1808,0
1808,0
21696,0
2. Затраты на материалы, тыс.руб.
665,7
665,7
665,7
665,7
665,7
665,7
665,7
665,7
665,7
7988,4
3. Валовая прибыль (п. 1 – п. 2), тыс.руб.
0,0
1142,3
1142,3
0,0
1142,3
1142,3
0,0
1142,3
1142,3
1142,3
1142,3
1142,3
13707,6
4. Постоянные затраты, тыс.руб.
132,8
132,8
132,8
132,8
132,8
132,8
132,8
132,8
132,8
132,8
132,8
132,8
1593,6
5. Прибыль до налогообложения (п. 3 – п. 4)
-132,8
1009,5
1009,5
-132,8
1009,5
1009,5
-132,8
1009,5
1009,5
1009,5
1009,5
1009,5
12114
6. Налог на прибыль
151,4
151,4
151,4
151,4
151,4
151,4
151,4
151,4
151,4
1817,1
7. Чистая прибыль (убыток) (п. 5 – п. 6)
-132,8
858,1
858,1
-132,8
858,1
858,1
-132,8
858,1
858,1
858,1
858,1
858,1
10296,9
Приложение 2
План движения денежных средств, тыс. руб.
Показатель
Месяц
 
1
2